ALUMNOS

Casabona Torres Glendy Contreras Martinez Maria Guadalupe Moreno Erika Laura Solis Ovidio Moran Garcia Violeta Navarro Capcha Leslie Sotomayor Miranda Margot Orellana Adama Elke Rodriguez Atapoma Susana

PLANIFICACION DE LA AUDITORA 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 FECHAS CLAVE: Cierre fiscal: 31 de diciembre de 2012 Cierre a revisar: 31 de diciembre de 2012 Visita Preliminar: 08 de Enero 2013 Entrega de Informe: 08 de Febrero 2013 PERSONAL CLAVE DE LA COMPAIA: CPC. Pedro Caseras Rodrguez Gerente de Administracin Ins Rivera Vargas Cajera

OBJETIVO DE LA REVISIN: Hemos sido nombrados, auditores externos para revisar de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria, las operaciones de LA UNIDAD EJECUTORA: 404 SALUD TARMA; por el ao que finaliz el 31 de diciembre del 2012, con el objetivo de emitir nuestra opinin sobre la razonabilidad de la presentacin de sus Estados Financieros.

RESEA HISTORICA La Unidad Ejecutora 404 Salud Tarma, con sede principal el Hospital de Tarma Flix Mayorca Soto de Tarma, nace con la fundacin de dicho nosocomio el 18 de Mayo de 1958, segn Resolucin Ministerial No. 061-DGS del 28 de Mayo de 1958, encontrndose ubicada en la Provincia de Tarma, Departamento de Junn a 3,050 metros sobre el nivel del mar. Presupuestalmente depende del Pliego 450 Gobierno Regional del Departamento de Junn y es un rgano desconcentrado de la Direccin Regional de Salud Junn. El mbito de atencin de la Unidad Ejecutora Salud Tarma, es la provincia de Tarma, atendiendo a una poblacin total de 105,812 habitantes aproximadamente de los cuales son atendidos en el Hospital Flix Mayorca Soto como centro de referencia de los 56 establecimientos de Salud de esta ciudad, incrementndose an ms la atencin con los pacientes que llegan de los lugares aledaos como es: Cerro de Pasco, La Oroya, Satipo, Chanchamayo, Junn y otros que por su ubicacin estratgica son referidos

El Hospital Flix Mayorca Soto es una institucin de referencia de 57 establecimientos de salud de menor complejidad de nuestra jurisdiccin (5 Centros de Salud, 51 Puestos de Salud y 01 Comedor Nacional) distribuidos en los 9 distritos de la provincia de Tarma
La realizacin de las actividades de salud en lo preventivo, promocional, recuperativo y de control resumidos a la capacidad resolutiva de la Unidad ejecutora : 404 Salud Tarma, se realiza a travs de las especialidades siguientes: o Medicina: contando para ello con los servicios diferenciados: Medicina y UCI. o Ciruga en sus especialidades: Ciruga, Traumatologa, Gastroenterologa, Otorrinoranlogia y Oftalmologa. o Ginecoobstetricia: en sus especialidades Ginecologa y Obstetricia. o Pediatra en sus servicios: Pediatra y Neonatologa( Lactante, Preescolar y Escolar). As como los Centros de Diagnstico como son : Diagnstico por Imgenes y Laboratorio

MISION Somos una institucin pblica que brindamos servicios de salud integral, protegiendo los derechos del usuario , sustentados en la mejora continua de la calidad , con la participacin e nuestros aliados, estratgicos, donde existe el compromiso de todos para generar el valor pblico en nuestro usuarios. VISION La red de salud Tarma al 2014 ser una institucin consolidada, en la gestin por resultados, brindando servicios integrales de salud, con calidad, a los usuarios de la provincia de Tarma, y zonas de influencia. VALORES Los valores de la red salud Tarma, son los siguientes: Identidad Institucional Trabajo en Equipo Calidad y calidez en la atencin Honestidad Responsabilidad Cultura de Puntualidad tica profesional Liderazgo Orientacin a una gestin por resultados Igualdad de Oportunidades Proteccin de la dignidad de la persona Mejora continua Generar Valor Pblico

FORTALEZAS 1. Recursos humanos con experiencia laboral 2. Infraestructura de establecimientos de salud apropiados 3. Establecimientos de salud accesibles a la poblacin 4. Existencia de medicamentos esenciales con garanta al alcance de la poblacin 5. Categorizacin de los establecimientos de salud 6. Monitoreo y evaluacin de las estrategias sanitarias nacionales componentes especiales y etapas de vida..

DEBILIDADES 1. Recursos Financieros insuficientes que no permiten la oportuna adquisidor de insumos para la atencin de salud 2. Equipamiento obsoleto e inadecuado 3. Limitaciones en gestin y liderazgo de los recursos humanos 4. Inexistencia del Plan de mantenimiento preventivo , correctivo y recuperativo de infraestructura , equipos mdicos y de transporte 5. Inadecuado clima laboral y cultura organizacional 6. Deficiente trabajo en equipo 7. Deficiente sistema de referencia y contra referencia 8. Inequidad en la aplicacin de las normas publicas 9. Falta de sensibilizacin en el modelo de atencin integral de salud

OPORTUNIDADES 1. Voluntad poltica del gobierno regional de Junn 2. Gobiernos locales aliados estratgicos que intervienen en salud publica 3. Dotacin de presupuesto adicional para programas estratgicos 4. Implementacin del seguro universal de salud 5. Existencias de las polticas de la salud del programa juntos 6. Existencia de promotores de salud capacitados y activos 7. Funcionamiento de seguro de accidentes de trnsito, existencia de convenios fospoli y asociacin de peridicos 8. Vigencia de presupuesto participativos en los gobiernos locales 9. Demanda cautiva de la poblacin a los servicios de salud 10. Apoyo a la compaa de bomberos voluntarios 11. Existencia d tecnologa de ltima generacin . 12. Existencia de programas sociales de apoyo alimentario 13. Existencia de normas tcnicas para el desarrollo de las actividades. 14. Lineamiento de polticas de salud

AMENAZAS 1. Inequidad en la aplicacin de incentivos laborales. 2. Desinters de algunas autoridades polticas y actores sociales en los problemas y necesidades de salud 3. Inequidad remunerativa. 4. Creencias, costumbres y patrones culturales arraigadas en la poblacin. 5. Existencia de poblacin en extrema pobreza. 6. Contina migracin significativa de la poblacin. 7. Inoperatividad de la regulacin de entidades privadas de salud 8. Clasificacin inadecuada de FONCODES sobre los niveles de pobreza. 9. Difusin irresponsable de medios de comunicacin sobre la prestacin en los servicios de salud 10. Insuficiente presupuesto asignado para el cumplimiento de los objetivos y metas programadas por la institucin. 11. Inexistencias de polticas pblicas locales en salud. 12. Recursos humanos capacitados 13. Infraestructura preponderantemente adecuada. 14. Abastecimiento de medicamentos esenciales al alcance de la poblacin 15. Nivel de coordinacin entre la red y sus micro redes

ESTRATEGIAS 1. Mejorar la infraestructura EESS con presupuesto adicional del gobierno local y regional. 2. Beneficiar a los agentes comunitarios de salud con los AUS para garantizar la atencin oportuna a la poblacin. 3. Ofertar servicio de salud, con equipos de alta tecnologa y medicamentos para cumplir los convenios establecidos y promover futuras alianzas. 4. Implementacin , ejecucin y monitoreo de los lineamientos y normas tcnicas de las estrategias de salud, para evaluar el impacto en la poblacin. 5. Gestionar en el gobierno regional y participar activamente en los gobiernos regionales en la formulacin del presupuesto participativo para la obtencin de recursos financieros y dotacin de equipamiento de alta tecnologa. 6. Aplicacin y cumplimiento de las normas tcnicas para promover el cambio de actitudes y el liderazgo del capital humano, para satisfaccin de los usuarios. 7. Aprovechar la voluntad poltica del gobierno regional Junn, para la dotacin de presupuesto, y establecer la equidad de los incentivos laborales. 8. Cumplir con la implementacin del SIS para la mejorar la calidad de vida y superar sus patrones culturales negativos. 9. Promocionar la existencia tecnolgica, capital humano, infraestructura e insumos en la prestacin de los servicios de salud. Para generar en los medios de comunicacin la responsabilidad informativa. 10. Fortalecer el desarrollo de capacidades por competencias para mejorar la gestin y liderazgo, a travs de una equitativa 11. Mejorar el acceso a la informacin publica a travs de los medios de comunicacin.

ANALISIS INSTITUCIONAL CAJA Y RECAUDACIN Responsables rea de caja Actividad y 1. Realiza el proceso de facturacin de clientes. 2. Control de Tarjetas de cuentas corrientes de pacientes.

recaudacin

3. cobranzas de bienes y servicio de acuerdo a la

tarifas establecidas en el sistema informtico e impresin de boletas de ventas,

correspondientes al da. 4. Emite el parte diario de recaudacin de ingreso del da.

ANLISIS DE RIESGOS DE CONTROL

uenta

Riesgo

Factor de riesgo

Nivel de riesgo

Nivel de control

Afirmaciones

Enfoque Pruebas

Facturados contabilizados no

Inadecuado Facturacin Sistemas

Proceso

de Alto Bajo Integridad Sustantivas

Informticos

carecen de control

uentas

r Cobrar Boletas de ventas de bienes de y los Proceso de registro de datos manual Alto Bajo Verificacin Control

servicios

usuarios cobrados y no registrados en el sistema

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA (MPA)

I. OBJETIVO 1.1 Evaluar el rea de caja y recaudacin del Hospital de Tarma Flix Mayorca Soto de Tarma - 2012, teniendo como referencia los EEFF preparados por oficina de economa. la finalidad de emitir una opinin. 1. 2 Determinar los pagos de las cuentas por cobrar. 1. 3 verificar el adecuado Proceso de Facturacin.

II. ALCANCE 2.1 Los estados financieros del ejercicio 2012 preparados y presentados por la Hospital de Tarma Flix Mayorca Soto de Tarma.

III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES Hospital de Tarma Flix Mayorca Soto de Tarma . Es una institucin pblica del estado que brinda servicio de salud integral y se rige por la ley de la actividad pblica del Estado y su Reglamento. Se caracteriza por ser frente a los nuevos retos e innovaciones de las tendencias de salud. En el rea de caja y recaudacin efecta actividades Realiza el proceso de facturacin de clientes, Control de Tarjetas de cuentas corrientes de pacientes, cobranzas de bienes y servicio de acuerdo a la tarifas establecidas en el sistema informtico e impresin de boletas de ventas, correspondientes al da, Emite el parte diario de recaudacin de ingreso del da.

IV. NORMATIVAD APLICABLE Las normas legales externas e internas que son aplicables Hospital de Tarma Flix Mayorca Soto de Tarma Ley N 28411 - Ley General de Sistema nacional de presupuesto publico Ley N 27658 - Ley marco de la modernizacin de la gestin del estado Normas internacionales de auditoria Manual de auditoria interna NAGUS Principios de contabilidad Manual de organizacin y funciones. Ley 28693 del sistema de tesorera Ley 28708 del sistema de contabilidad

V. INFORMES A EMITIR El periodo de nuestro examen corresponde del 01/01/12 al 31/12/12, del que se los siguientes informes A. Informe corto de auditoria en 30 das tiles. B. Informe largo sobre el resultado de la evaluacin de los controles internos en das tiles de examen. 45 emitirn

VI. IDENTIFICACION DE AREAS CRTICAS Las reas crticas y significativas, fueron determinadas luego de evaluar la revisin analtica: a. reas crticas Cuentas por cobrar b. reas significativas Caja Bancos Cuentas por cobrar Moderado Moderado Riesgo Alto ayudndonos de

VII PRESUPUESTO DE TIEMPO El presupuesto de tiempo establecido para el desarrollo de los trabajos es: Nombres y apellidos Ins Rivera Vargas Carlos Lpez gamarra CPC. Pedro Cargo cajera Supervisor de N de Horas 100 300 150

Caseras Gerente administracin

Rodrguez