FRUTTUNA

IDEA DEL
NEGOCIO

 SUSTENTACIN
PROPUESTA

DE

LA

IDEA

DE

NEGOCIO

Actualmente en la sociedad existe un

descontrolado crecimiento de enfermedades
nocivas tales como la diabetes, colesterol
elevado, lceras gstricas y el cncer al colon.

 Su contenido de caloras es mnimo, tiene

alrededor de 58 a 66 caloras, es 80 % agua,
tiene 15 % de carbohidratos, 3 % de protenas,
no tiene grasa y tiene ms del 3 % de fibra.
Cada fruta tiene aproximadamente 20 mg de
Vitamina C, 16 mg de Calcio, 26 mg de Fsforo y
30 mg de Potasio. Tiene un peso aproximado de
100 y 150 gramos, depende del tamao, 300
gramos (3 tunas por da) es la cantidad que
deben consumir las personas con sobrepeso.

 GENERACIN DE VALOR

En la ciudad de Arequipa existen productos que

ayudan a contrarrestar estas enfermedades
antes mencionadas, pero la mayora no suelen
ser completamente agradables al paladar del
usuario, como por ejemplo el Noni donde su
olor y sabor son poco agradables es por ello
que algunas personas no desean ingerir esos
productos.

 CONTRIBUCIN A LA ECONOMA DEL PAS

Un ejemplo claro lo constituye la tuna, que es

muy adecuada para las zonas ridas andinas y
su fruta es interesante para la exportacin,
pudiendo generar unos $ 100 millones y unos
10,000 puestos de trabajo permanentes.

 Por su ubicacin geogrfica, nuestro pas puede

ofrecer productos en contra estacin y durante
todo el ao. En Arequipa, el cultivo de tuna es
una alternativa econmica, aunque no est muy
desarrollada, la cual en la actualidad es
cultivada de forma silvestre, la tuna se presenta
como una alternativa productiva interesante
para la regin rida y semirida de Arequipa.

ESTUDIO DE

MERCADO

 El estudio de una serie de datos estadsticos

que nos permitir determinar la magnitud del
mercado al cual va dirigido el nctar de tuna y
por lo tanto nos permitir saber la viabilidad del
producto en el rea comercial.

 DEFINICIN DEL PBLICO OBJETIVO

POBLACIN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR DISTRITOS, 2013

GENERACIN DE LOS OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

+ OBJETIVO GENERAL

Determinar la aceptacin del nctar de tuna por el

pblico objetivo.
+ OBJETIVOS ESPECFICOS

Analizar la frecuencia del consumo de tuna por

parte de los consumidores.
Determinar si al consumidor le agrada el jugo de
tuna.
Evaluar con qu frecuencia el consumidor realiza
sus compras en supermercados Kosto, Franco y El
sper.
Analizar s el pblico objetivo conoce los beneficios
de la tuna

 PARA LA COMPETENCIA:

Los supermercados al que est dirigido el

nctar de tuna cuentan con gran diversidad de
productos similares (competidores indirectos),
mas no competidores directos.

 ANLISIS Y CONCLUSIONES DE LAS ENTREVISTAS

Los beneficios a la salud y cuidado nutricional

del producto hacia los consumidores.
La Doctora Ana Mara consider que la Stevia es
el complemento que el Nctar de tuna necesita
para completar su funcin preventiva y
controladora.
Se determin que el consumo diario de este
producto no es daino para la salud.
La recomendacin de la doctora Ana Mara es
que en la produccin del producto no
cambiemos los productos naturales por los
qumicos.

ENCUESTA A
DEMANDANTES DEL
MERCADO

 CADA CUNTO TIEMPO CONSUME JUGOS

ENVASADOS?

 LE GUSTA LA TUNA?

CONOCE LOS BENEFICIOS CON LOS QUE CUENTA LA

TUNA?

 QU COLOR DE TUNA LE GUSTA CONSUMIR

CON MS FRECUENCIA?

CONSUMIRA USTED EL NCTAR DE TUNA CON

FRECUENCIA?

 DETERMINACIN DE LA DEMANDA
DEPARTAMENTO
Y DISTRITO

GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

Total

0-4

5-9

10 - 14

15 - 19

20 - 24

25 - 29

30 - 34

35 - 39

40 - 44

45 - 49

50 - 54

55 - 59

60 - 64

65 - 69

70 - 74

75 - 79

80 y ms

AREQUIPA

947,384

74,384

75,795

78,859

89,411

89,155

82,697

77,355

70,730

62,297

57,119

49,140

39,575

31,385

23,738

18,298

13,764

13,682

AREQUIPA

56,430

2,953

3,046

3,293

4,862

5,150

4,625

4,094

3,846

3,747

3,974

3,789

3,225

2,621

2,167

1,795

1,475

1,768

JOSE LUIS BUST. Y RIVERO

77,292

5,258

5,271

5,381

6,642

7,032

6,425

6,357

5,784

5,164

4,995

4,472

3,960

3,394

2,611

1,900

1,361

1,285

YANAHUARA

24,992

1,288

1,451

1,596

2,235

2,155

1,893

1,804

1,794

1,770

1,722

1,711

1,407

1,246

932

802

583

603

ALTO SELVA ALEGRE

80,453

6,112

6,426

7,121

8,219

7,828

6,861

6,182

6,038

5,650

5,292

4,227

3,057

2,216

1,699

1,361

1,096

1,068

CAYMA

87,788

7,062

7,290

7,946

9,540

9,086

7,546

6,740

6,271

5,681

5,305

4,335

3,211

2,546

1,735

1,316

1,059

1,119

CERRO COLORADO

139,408

12,509

12,654

12,365

13,014

12,961

12,732

12,033

10,570

9,067

7,539

6,453

5,237

3,922

2,956

2,224

1,603

1,569

CHARACATO

8,615

665

756

681

707

747

754

782

642

542

494

445

401

329

248

154

137

131

CHIGUATA

2,896

190

221

271

332

266

180

191

182

180

162

161

131

131

79

82

76

61

JACOBO HUNTER

48,147

3,862

3,715

4,012

4,429

4,750

4,350

4,155

3,696

3,058

2,967

2,384

1,993

1,513

1,103

908

651

601

LA JOYA

28,781

2,986

2,989

2,923

2,798

2,731

2,490

2,309

2,080

1,701

1,484

1,171

945

673

527

447

278

249

MARIANO MELGAR

52,985

4,251

4,116

4,321

4,874

4,767

4,509

4,376

3,942

3,474

3,262

2,825

2,248

1,655

1,358

1,116

884

1,007

MIRAFLORES

49,625

3,516

3,768

3,857

4,546

4,555

4,375

4,010

3,709

3,454

3,046

2,694

2,077

1,739

1,365

1,131

913

870

MOLLEBAYA

1,751

198

171

149

164

183

157

158

95

91

99

69

50

55

31

36

23

22

124,622

10,218

10,066

10,455

11,424

11,568

11,598

10,946

9,665

8,003

6,884

5,960

5,058

4,278

3,170

2,300

1,647

1,382

565

31

36

44

38

39

23

35

37

27

30

43

33

28

27

38

31

25

POLOBAYA

1,481

85

105

127

121

119

112

132

117

107

127

87

60

46

43

37

26

30

QUEQUEA

1,344

105

83

84

105

106

116

100

135

74

70

64

62

62

60

42

45

31

SABANDIA

4,053

318

320

367

362

357

324

322

322

252

214

187

166

166

126

101

73

76

SACHACA

19,191

1,554

1,636

1,773

1,857

1,708

1,535

1,519

1,426

1,270

1,214

1,014

783

614

461

330

232

265

SAN JUAN DE SIGUAS

1,481

133

139

158

142

104

111

90

119

94

113

75

63

38

29

31

24

18

SAN JUAN DE TARUCANI

2,195

162

149

195

220

206

170

145

162

165

147

123

88

67

63

56

48

29

SANTA ISABEL DE SIGUAS

1,272

85

90

97

114

67

96

94

125

93

88

89

68

51

45

33

21

16

SANTA RITA DE SIGUAS

5,318

562

569

553

484

579

557

454

374

288

261

202

153

90

73

62

25

32

SOCABAYA

73,493

5,578

5,826

6,049

6,824

6,957

6,624

6,288

5,858

4,980

4,602

4,004

3,045

2,307

1,684

1,191

837

839

TIABAYA

14,873

1,189

1,274

1,318

1,437

1,490

1,230

1,087

1,037

923

890

771

605

522

384

295

226

195

UCHUMAYO

PAUCARPATA
POCSI

12,054

1,045

979

1,026

1,096

1,089

1,068

951

889

816

772

630

529

390

284

186

162

142

VITOR

2,452

225

215

223

223

237

202

178

151

141

153

135

117

67

59

50

41

35

YARABAMBA

1,117

83

67

70

97

77

82

80

64

78

63

70

66

63

47

37

34

39

22,710

2,161

2,367

2,404

2,505

2,241

1,952

1,743

1,600

1,407

1,150

950

737

556

372

237

153

175

YURA

 DEMANDA DEL MERCADO

Basados en la informacin de IPSOS, Frugos con

un 66%, Pulp 17%, Gloria 9%, Tampico 3% y
Laive con un 3%. Quedando un 2% de mercado,
el cual debemos compartir con Franco zumo de
naranja, Zumo de naranja Kosto.

 MERCADO POTENCIAL

Jos Luis Bustamante y Rivero, Yanahuara y

Arequipa (Cercado), existen 158,714.00
habitantes. Luego procedemos a segmentar la
poblacin que va dirigido a los nctares, que
son entre los 15 a 54 aos. Recopilando
informacin de la INEI, el total de habitantes
que fluctan entre las respectivas edades
representa un 61%. Realizando el clculo la
demanda potencial es de 96,042 habitantes.

Anlisis

econmico y
financiero

 Cuadro de Inversin Inicial

I.Inversin fija
1. Inversin fija tangible
Equipos y muebles de oficina
Equipos y muebles para el negocio
2. Inversin fija intangible
II. Capital de trabajo
1. Existencias
2. Disponibles
3. Exigibles
III. Imprevistos
INVERSIN TOTAL
Participacin financiero (%)
La distribucin de la inversin
entre cada participante ser
equitativa por lo cual a cada
inversionista le corresponde un
porcentaje del 20% de
aportacin.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

9,818.00
9,388.00
814.00
8,574.00
430.00
2,576.23
676.23
1,300.00
600.00
294.54
12,688.77
100%

CUADRO RESUMEN DE
LA INVERSIN INICIAL

CUADRO DE INVERSIONISTAS
Socios
S/.
%
Alvarez Ventura Doris
S/. 2,537.75 20%
Cspedes Huanca Diana
S/. 2,537.75 20%
Cutimbo Galindo Nataly
S/. 2,537.75 20%
Tapara Rodriguez Iris
S/. 2,537.75 20%
Tapia Murillo Mara del Pilar
S/. 2,537.75 20%
TOTAL
S/. 12,688.77 100%

MENSUAL
PRODUCCIN
Nctar de Tuna

4.00%
AO 1

Enero
806

Febrero
838

Marzo
872

Abril
907

Mayo
943

Junio
981

Julio
1020

Agosto
1061

Septiembre
1103

Octubre
1147

Noviembre Diciembre
1193
1241

Julio
1633

Agosto
1698

Septiembre
1766

Octubre
1837

Noviembre Diciembre
1910
1987

Julio
2614

Agosto
2719

Septiembre
2827

Octubre
2941

Noviembre Diciembre
3058
3181

AO 2
Enero
1290

Febrero
1342

Marzo
1396

Abril
1452

Mayo
1510

Junio
1570
AO 3

Enero
2066

Febrero
2149
ANUAL

Marzo
2235
60.10%

Abril
2324

Mayo
2417

Junio
2514

Se proyecta un crecimiento de
4% mensual

AO 1
12111

El crecimiento anual para el

2012 es de 51.8%
constante

AO 2
19390

AO 3
31044

PRODUCTO
Nctar de Tuna

PARTICIPACION
CANTIDADES PRECIO
VENDIDAS%
100%
S/. 3.00

AO 1
CANTIDAD PROYECTADA
806
838
872
907
943
981
1020
1061
1103
1147
1193
1241
MESES
Enero
Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTA DE NCTAR DE TUNA
Nctar de Tuna
S/.
2,418.00 S/. 2,514.72 S/. 2,615.31 S/. 2,719.92 S/. 2,828.72 S/. 2,941.87 S/. 3,059.54 S/. 3,181.92 S/. 3,309.20 S/. 3,441.57 S/. 3,579.23 S/. 3,722.40
TOTAL INGRESOS
S/.
2,418.00 S/. 2,514.72 S/. 2,615.31 S/. 2,719.92 S/. 2,828.72 S/. 2,941.87 S/. 3,059.54 S/. 3,181.92 S/. 3,309.20 S/. 3,441.57 S/. 3,579.23 S/. 3,722.40
AO 2
CANTIDAD PROYECTADA
1290
1342
1396
1452
1510
1570
1633
1698
1766
1837
1910
1987
MESES
Enero
Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTA DE NCTAR DE TUNA
Nctar de Tuna
S/.
3,871.30 S/. 4,026.15 S/. 4,187.19 S/. 4,354.68 S/. 4,528.87 S/. 4,710.02 S/. 4,898.42 S/. 5,094.36 S/. 5,298.14 S/. 5,510.06 S/. 5,730.46 S/. 5,959.68
TOTAL INGRESOS
S/.
3,871.30 S/. 4,026.15 S/. 4,187.19 S/. 4,354.68 S/. 4,528.87 S/. 4,710.02 S/. 4,898.42 S/. 5,094.36 S/. 5,298.14 S/. 5,510.06 S/. 5,730.46 S/. 5,959.68
AO 3
CANTIDAD PROYECTADA
2066
2149
2235
2324
2417
2514
2614
2719
2827
2941
3058
3181
MESES
Enero
Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTA DE NCTAR DE TUNA
Nctar de Tuna
S/.
6,198.07 S/. 6,445.99 S/. 6,703.83 S/. 6,971.99 S/. 7,250.86 S/. 7,540.90 S/. 7,842.54 S/. 8,156.24 S/. 8,482.49 S/. 8,821.79 S/. 9,174.66 S/. 9,541.64
TOTAL INGRESOS
S/.
6,198.07 S/. 6,445.99 S/. 6,703.83 S/. 6,971.99 S/. 7,250.86 S/. 7,540.90 S/. 7,842.54 S/. 8,156.24 S/. 8,482.49 S/. 8,821.79 S/. 9,174.66 S/. 9,541.64

PRODUCTO

COSTO V.
S/. 0.84
S/. 0.84

Nctar de tuna
TOTAL COSTO VARIABLE

CANTIDAD PROYECTADA
MESES

806
Enero

838
Febrero

Nctar de Tuna
S/. 676.23 S/. 703.28
Impuesto R.E.R. 1.5 %
S/. 36.27
TOTAL COSTO VARIABLE S/. 676.23 S/. 739.55

CANTIDAD PROYECTADA
MESES

1290
Enero

1342
Febrero

Nctar de Tuna
S/. 1,082.67 S/. 1,125.98
Impuesto R.E.R. 1.5 %
S/. 58.07 S/. 60.39
TOTAL COSTO VARIABLE S/. 1,140.74 S/. 1,186.37

CANTIDAD PROYECTADA
MESES

2066
Enero

2149
Febrero

Nctar de Tuna
S/. 1,733.39 S/. 1,802.73
Impuesto R.E.R. 1.5 %
S/. 92.97 S/. 96.69
TOTAL COSTO VARIABLE S/. 1,826.36 S/. 1,899.42

AO 1
872
907
943
981
1020
1061
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
VENTA DE NECTAR DE TUNA
S/. 731.41 S/. 760.67 S/. 791.10 S/. 822.74 S/. 855.65 S/. 889.88
S/. 37.72 S/. 39.23 S/. 40.80 S/. 42.43 S/. 44.13 S/. 45.89
S/. 769.14 S/. 799.90 S/. 831.90 S/. 865.17 S/. 899.78 S/. 935.77
AO 2
1396
1452
1510
1570
1633
1698
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
VENTA DE NECTAR DE TUNA
S/. 1,171.02 S/. 1,217.86 S/. 1,266.57 S/. 1,317.24 S/. 1,369.93 S/. 1,424.72
S/. 62.81 S/. 65.32 S/. 67.93 S/. 70.65 S/. 73.48 S/. 76.42
S/. 1,233.83 S/. 1,283.18 S/. 1,334.51 S/. 1,387.89 S/. 1,443.40 S/. 1,501.14
AO 3
2235
2324
2417
2514
2614
2719
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
VENTA DE NECTAR DE TUNA
S/. 1,874.84 S/. 1,949.83 S/. 2,027.83 S/. 2,108.94 S/. 2,193.30 S/. 2,281.03
S/. 100.56 S/. 104.58 S/. 108.76 S/. 113.11 S/. 117.64 S/. 122.34
S/. 1,975.40 S/. 2,054.41 S/. 2,136.59 S/. 2,222.05 S/. 2,310.93 S/. 2,403.37

1103
Septiembre

1147
Octubre

1193
1241
Noviembre Diciembre

S/. 925.47 S/. 962.49 S/. 1,000.99 S/. 1,041.03

S/. 47.73 S/. 49.64 S/. 51.62 S/. 53.69
S/. 973.20 S/. 1,012.13 S/. 1,052.62 S/. 1,094.72

1766
Septiembre

1837
Octubre

1910
1987
Noviembre Diciembre

S/. 1,481.71 S/. 1,540.98 S/. 1,602.62 S/. 1,666.72

S/. 79.47 S/. 82.65 S/. 85.96 S/. 89.40
S/. 1,561.18 S/. 1,623.63 S/. 1,688.58 S/. 1,756.12

2827
Septiembre

2941
Octubre

3058
3181
Noviembre Diciembre

S/. 2,372.27 S/. 2,467.16 S/. 2,565.85 S/. 2,668.48

S/. 127.24 S/. 132.33 S/. 137.62 S/. 143.12
S/. 2,499.51 S/. 2,599.49 S/. 2,703.47 S/. 2,811.60

El presupuesto de la materia prima presentado es determinado

para un frasco de 300ml.

MANO DE
OBRA
DIRECTA

GASTOS
ADMINISTRATIVOS

Lo que se invertir en la
distribucin del producto
en nuestros puntos de
venta.

FRUT
TUNA

FRUT
TUNA

FRUT
TUNA

MESES
Operario
Ayudante de Operario
Etiquetador y Envasador
Personal Administrativo
Alquiler
Marketing
Telfono
TOTAL COSTO FIJO

Enero
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 210.00
S/. 20.00
S/. 1,680.00

Febrero
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 210.00
S/. 20.00
S/. 1,680.00

Marzo
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 210.00
S/. 20.00
S/. 1,680.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

Abril
300.00
250.00
250.00
350.00
300.00
210.00
20.00
1,680.00

AO 1
Mayo Junio
S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 250.00 S/. 250.00
S/. 250.00 S/. 250.00
S/. 350.00 S/. 350.00
S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 1,470.00 S/. 1,470.00

Julio
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 20.00
S/. 1,470.00

Agosto
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 20.00
S/. 1,470.00

Septiembre
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 20.00
S/. 1,470.00

Octubre
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 20.00
S/. 1,470.00

Los costos de marketing solo se estn considerando hasta el

mes de abril por motivos que impulsaran

nuestros productos en puntos de venta.

Noviembre
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 20.00
S/. 1,470.00

Diciembre
S/. 300.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 350.00
S/. 300.00
S/. 20.00
S/. 1,470.00

MESES
COSTO TOTAL

AO 1
Enero Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. 2,356.23 S/. 2,419.55 S/. 2,449.14 S/. 2,479.90 S/. 2,301.90 S/. 2,335.17 S/. 2,369.78 S/. 2,405.77 S/. 2,443.20 S/. 2,482.13 S/. 2,522.62 S/. 2,564.72

MESES
COSTO TOTAL

AO 2
Enero Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. 2,610.74 S/. 2,656.37 S/. 2,703.83 S/. 2,753.18 S/. 2,804.51 S/. 2,857.89 S/. 2,913.40 S/. 2,971.14 S/. 3,031.18 S/. 3,093.63 S/. 3,158.58 S/. 3,226.12

MESES
COSTO TOTAL

AO 3
Enero Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. 3,296.36 S/. 3,369.42 S/. 3,445.40 S/. 3,524.41 S/. 3,606.59 S/. 3,692.05 S/. 3,780.93 S/. 3,873.37 S/. 3,969.51 S/. 4,069.49 S/. 4,173.47 S/. 4,281.60

Es la suma del presupuesto de los costos fijos y los variables

ESCENARIO REAL

PRODUCTO
Tuna
TOTAL

PUNTO DE EQUILIBRIO
Cvu
PRECIO VTA.
S/.
0.84 S/.
3.00
S/.
0.84

PTO. EQU. MENSUAL (UNIDADES)

777
PTO. EQU. ANUAL (UNIDADES)
8714
PTO. EQU. ANUAL (S/.)
S/. 26,143.42

Mcu
2
2

COSTO FIJO T.
S/.
1,680.00
S/.
1,680.00

MESES
INGRESOS
EGRESOS
SALDO NETO

AO 1
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
S/. 2,418.00 S/. 2,514.72 S/. 2,615.31 S/. 2,719.92 S/. 2,828.72 S/. 2,941.87 S/. 3,059.54 S/. 3,181.92 S/. 3,309.20 S/. 3,441.57 S/. 3,579.23 S/. 3,722.40
S/. 2,356.23 S/. 2,419.55 S/. 2,449.14 S/. 2,479.90 S/. 2,301.90 S/. 2,335.17 S/. 2,369.78 S/. 2,405.77 S/. 2,443.20 S/. 2,482.13 S/. 2,522.62 S/. 2,564.72
S/.
61.77 S/.
95.17 S/.
166.17 S/.
240.02 S/.
526.82 S/.
606.69 S/.
689.76 S/.
776.15 S/.
866.00 S/.
959.44 S/. 1,056.62 S/. 1,157.68

MESES
INGRESOS
EGRESOS
SALDO NETO

AO 2
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
S/. 3,871.30 S/. 4,026.15 S/. 4,187.19 S/. 4,354.68 S/. 4,528.87 S/. 4,710.02 S/. 4,898.42 S/. 5,094.36 S/. 5,298.14 S/. 5,510.06 S/. 5,730.46 S/. 5,959.68
S/. 2,610.74 S/. 2,656.37 S/. 2,703.83 S/. 2,753.18 S/. 2,804.51 S/. 2,857.89 S/. 2,913.40 S/. 2,971.14 S/. 3,031.18 S/. 3,093.63 S/. 3,158.58 S/. 3,226.12
S/. 1,260.55 S/. 1,369.78 S/. 1,483.37 S/. 1,601.50 S/. 1,724.36 S/. 1,852.14 S/. 1,985.02 S/. 2,123.22 S/. 2,266.95 S/. 2,416.43 S/. 2,571.89 S/. 2,733.56

MESES
INGRESOS
EGRESOS
SALDO NETO

AO 3
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
S/. 6,198.07 S/. 6,445.99 S/. 6,703.83 S/. 6,971.99 S/. 7,250.86 S/. 7,540.90 S/. 7,842.54 S/. 8,156.24 S/. 8,482.49 S/. 8,821.79 S/. 9,174.66 S/. 9,541.64
S/. 3,296.36 S/. 3,369.42 S/. 3,445.40 S/. 3,524.41 S/. 3,606.59 S/. 3,692.05 S/. 3,780.93 S/. 3,873.37 S/. 3,969.51 S/. 4,069.49 S/. 4,173.47 S/. 4,281.60
S/. 2,901.71 S/. 3,076.57 S/. 3,258.44 S/. 3,447.57 S/. 3,644.28 S/. 3,848.85 S/. 4,061.60 S/. 4,282.87 S/. 4,512.98 S/. 4,752.30 S/. 5,001.19 S/. 5,260.04

INGRESOS
EGRESOS
INVERSIN
SALDO NETO

AO 1
AO 2
AO 3
S/. 36,332.40 S/. 58,169.34 S/. 93,130.99
S/. 29,130.11 S/. 34,780.57 S/. 45,082.60
S/. 12,688.77
S/. -12,688.77 S/. 7,202.29 S/. 23,388.77 S/. 48,048.39

COK
VAN
TIR
VANI
VANE
B/C

12%
S/. 46,587.12
119%
S/. 145,100.68
S/. 98,513.56
1.47

OPTIMISTA
REAL
PESIMISTA

S/.
S/.
S/.

CUADRO RESUMEN
VAN
TIR
47,548.08
121%
46,587.12
119%
0.00
12%

B/C

P.E.
1.48 S/. 26,042.90
1.47 S/. 26,143.42
1.00 S/. 35,786.66

La variacin que se realiz en el escenario optimista fue de 6.8% anual,

porcentaje basado en el crecimiento del PBI del sector comercio,
agregndole dicho porcentaje al precio y disminuyendo al costo variable.
Para el escenario pesimista se hizo una disminucin del 25% considerando el
incremento de la demanda de la tuna en el exterior .
Para el escenario pesimista la TIR es 12 %, la cual hace que nuestro Valor
Actual Neto se igual a cero.

 En la actualidad la tendencia de una alimentacin sana

orientada a la conservacin y mantenimiento de la salud,
ha llevado a FRUTTUNA a encontrar una oportunidad de
negocio en la comercializacin de nctar de tuna 100%
natural.
Se realiz la investigacin de mercado en tres
supermercados de la ciudad de Arequipa, para lo cual
tuvimos una aceptacin del 85% de nuestro pblico
objetivo, confirmando que es un negocio que tiene mucho
por desarrollar y crecer.

 La elaboracin del nctar de tuna no requiere de equipos

ni tecnologa sofisticada para su produccin, haciendo que
se disminuyan los costos de procesamiento.
Se determin que el punto de equilibrio es de 777 unidades
de nctar producidas al mes, FRUTTUNA producir
mensualmente 806 unidades de nctar, dejando un margen
de ganancia del 28%.
En el anlisis de sensibilidad las variables utilizadas son el
costo variable (S/.0.84) y el precio (S/.3.00), haciendo
cambios a las dos variables para ambos escenarios. Los
resultados de los indicadores VAN, TIR, B/C son
aceptables, concluyendo que el negocio es rentable.