Encaje Mnimo Legal

Encaje Mnimo Legal y Artculo 59 (LOSBN)

Encaje Mnimo Legal

Definiciones e importancia del encaje mnimo legal.

Conceptos econmicos Antecedentes histricos

Marco legal
Operatividad del encaje mnimo legal y artculo 59 de la (LOSBN) (peaje bancario)

Sanciones
Sistema de Captura, Verificacin y Carga de datos (SICVECA)

Definicin encaje mnimo legal

Sinnimos de encajar: Acoplar, ajustar, embutir, empotrar, enchufar, enclavijar, endentar, ensamblar, insertar, introducir, meter . . . Coincidir, casar, cerrar, converger, concurrir, convergir, encontrarse, juntarse, venir bien
Fuente: Diccionario Ocano de Sinnimos y Antnimos

Definicin encaje mnimo legal

Accin de encajar algo en otra cosa.
Sitio o hueco en que se mete o encaja algo. Ajuste de dos piezas que cierran o se adaptan entre s.

Medida y corte que tiene algo para que venga justa con otra cosa, y, as unidas, se asienten y enlacen.
Tejido de mallas, lazadas o calados, con flores, figuras u otras labores, que se hace con bolillos, aguja de coser o de gancho, etc., o bien a mquina. En el juego de las pintas, coincidencia del nmero que se va contando con el de la carta. Dinero que los bancos tienen en caja.
Fuente: Diccionario de la Lengua Espaola

Definicin encaje mnimo legal

Encaje: (Banca y Finanzas) Reservas de dinero que deben mantener los bancos para garantizar la demanda de efectivo por parte de los depositantes.

Fuente: Diccionario de Administracin y Finanzas de Ocano

Definicin encaje mnimo legal

Artculo 62 (Ley 7558 Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica)
Las instituciones financieras supervisadas por la SUGEF, estarn obligadas a mantener en el Banco Central, en forma de depsitos en cuentas corriente, una reserva proporcional al monto total de sus depsitos y captaciones, que constituir el encaje mnimo legal. Adems de esa reserva, cada institucin podr tener en la misma cuenta de depsitos, las sumas que considere convenientes. El total ser considerado como encaje legal y el sobrante del encaje legal, por encima del encaje mnimo legal, ser calificado como encaje excedente.

Qu es el encaje mnimo legal?

El Encaje Mnimo Legal es una reserva lquida de los pasivos que los intermediarios financieros mantienen con terceros y que deben de trasladar al Banco Central de Costa Rica.

Importancia del encaje mnimo legal

1. Es un instrumento de control monetario que tiene un costo para las entidades financieras y que influye de manera importante en las tasas de inters. Para el BCCR, es una herramienta importante, ya que recoge colones y evita presiones sobre la inflacin. En otras palabras, es una medida que tiene un efecto sobre el multiplicador del dinero, y por lo tanto, sobre el crdito. 2. Tambin sirve como reserva de liquidez en caso de que las entidades financieras deban hacer frente a retiros de depsitos imprevistos por parte de sus clientes. 3. Los dems fondos, que las entidades financieras mantienen depositados en el BCCR, sirve de base o garanta al sistema de compensacin de cheques y otros valores compensables que se realizan a travs del Sistema Nacional de Pagos Electrnicos (SINPE).

Polticas econmicas Entre las polticas econmicas que inciden en la demanda agregadas de un pas estn: Poltica fiscal Poltica monetaria y crediticia Poltica financiera Poltica salarial Poltica comercial Poltica cambiaria

El efecto del dinero en las economas modernas

La cantidad de dinero que circula en la economa ejerce una poderosa influencia en muchas variables econmicas. La demanda monetaria es la cantidad de dinero que los individuos de una economa desean mantener. La oferta monetaria es la cantidad de dinero que existe en una economa en un determinado momento en el poder de las familias y empresas, lo que refleja el grado de liquidez existente en el sistema econmico

Instrumentos de control monetario

El Banco Central de Costa Rica tiene tres instrumentos para controlar la oferta monetaria: 1. Las operaciones de mercado abierto: compraventa de ttulos valores por parte de la autoridad monetaria 2. Las reservas exigidas a travs del encaje mnimo legal

3. El redescuento y los prstamos de emergencia: crditos a plazo con tasas penalizadas

Antecedentes histricos
Se tiene nocin del uso del Encaje Mnimo Legal desde la poca del Departamento Emisor del Banco Nacional de Costa Rica, alrededor de 1936, su posterior incorporacin a la Ley 1552, del 23 de abril del 1953, artculo 73 y actualmente en la Ley 7558, LOBCCR En febrero de 1996 se culmina el proceso y la aprobacin por parte de la Junta Directiva del BCCR y posterior publicacin de las Regulaciones de Poltica Monetaria

Marco legal y normativo

Ley 7558 Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica, Artculos del 62 al 68, y Artculo 80 de la misma ley. Las Regulaciones de Poltica Monetaria, dictadas por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica. Ttulo III, Disposiciones sobre Encaje Mnimo Legal,

Entidades sujetas al requisito de encaje mnimo legal

Estarn sujetas al requisito de encaje mnimo legal las entidades financieras supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, salvo las que expresamente exima la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica. Particularmente deben cumplir con este requisito las siguientes instituciones financieras:

Entidades sujetas al requisito de encaje mnimo legal

1. 2. 3. 4. 5. Los bancos comerciales del Sistema Bancario Nacional. Las empresas financieras no bancarias. Las mutuales de ahorro y prstamo. El Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI). Las Cooperativas de vivienda que realizan operaciones de intermediacin financiera al amparo de la Ley del Sistema Financiero para la Vivienda. 6. Cualquier otra entidad sujeta a la supervisin de la Superintendencia General de Entidades Financieras y que no haya sido expresamente eximida del encaje por la Junta Directiva del Banco Central.

Lmite del encaje mnimo legal

Artculo 63 (Ley 7558 Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica) La Junta Directiva del Banco Central fijar los encajes mnimos legales con respecto al saldo de los depsitos y las captaciones, con un lmite mximo de un quince por ciento (15%). El porcentaje de encaje mnimo que establezca la Junta ser de aplicacin general para todo tipo de depsitos o captaciones y para todas las instituciones.

La nica diferencia que podr establecerse en el nivel de encajes es entre los depsitos o captaciones en colones y en moneda extranjera.

Lmite del encaje mnimo legal

Artculo 63 (Ley 7558 Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica) El Banco Central no reconocer inters alguno sobre el encaje, salvo lo establecido en el artculo 80 de esta ley. Estarn sujetas al requisito de encaje mnimo legal las entidades financieras que lleven a cabo operaciones de intermediacin, definidas como tales en el artculo 116 de la ley 7558 (LOBCCR). En el caso del Banco Popular y de Desarrollo Comunal nicamente sern sujeto de encaje los depsitos por concepto de cuenta corriente.

Plazo para aumentar encajes legales

Artculo 80 (Ley 7558 Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica) La Junta Directiva, durante un plazo mximo de seis meses, podr aumentar los encajes legales por encima del lmite del quince por ciento (15%) establecido en el artculo 63 de esta ley y hasta un mximo del veinticinco por ciento (25%). Sobre el exceso del quince por ciento (15%), el Banco Central deber pagar una tasa de inters igual a la tasa bsica pasiva para dicho exceso en colones, y la tasa LIBOR a seis meses para los excesos de encajes en monedas extranjeras.

Tasas histricas de encaje mnimo legal a partir del ao 1998 hasta la fecha
1 de marzo,1998 1 de abril, 1998 1 de mayo,1998 1 de junio,1998 1 de julio, 1998 1 de agosto, 1998 1 de setiembre, 1998 1 de octubre, 1998 1 de noviembre, 1998 1 de diciembre, 1998 1 de enero, 1999 2.0% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% 5.0% 5.5% 6.0% 6.5% 7.0%

Tasas histricas de encaje mnimo legal a partir del ao 1998 hasta la fecha
1 de febrero, 1999 1 de marzo,1999 1 de abril, 1999 1 de mayo, 1999 1 de junio, 1999 1 de julio, 1999 1 de agosto, 1999 1 de setiembre, 1999 16 de octubre, 1999 1 de marzo, 2000 1 de enero, 2001 7.5% 8.0% 8.5% 9.0% 10.0% 11.0% 12.0% 13.% 14,0% 12,0% 11,0%

Tasas histricas de encaje mnimo legal a partir del ao 1998 hasta la fecha
1 de mayo,2001 1 de setiembre, 2001 1 de febrero, 2002 16 de enero, 2003 16 de febrero, 2003 16 de marzo 2003 1 de setiembre 2004 1 de octubre 2004 16 de julio 2005 16 de agosto 2005 9,0% 7,0% 5,0% 6.5% 8.0% 10.0% 11.0% 12.0% 13.5% 15.0%

Tasa que aplica actualmente en el encaje mnimo legal

A partir del 16 de agosto del 2005, la tasa de encaje mnimo legal que se aplica a las operaciones sujetas al requisito de encaje, es del 15%.

Operaciones sujetas al requisito de encaje mnimo legal

Estarn sujetas al requisito de encaje mnimo legal el saldo de todos aquellos depsitos y obligaciones, en moneda nacional, en unidades de desarrollo y en moneda extranjera, que constituyan las entidades. Lo anterior comprende los siguientes instrumentos o similares: 1. Los depsitos y obligaciones de exigibilidad inmediata o a la vista, incluidos los depsitos en cuenta corriente, los constituidos por medio del sistema de ahorro por libreta, los cheques certificados, los cheques de gerencia, los depsitos y obligaciones a plazo vencido, los pasivos originados en operaciones de venta de ttulos con pacto de retrocompra a la vista, las obligaciones por cheques presentados al cobro por otras entidades por medio de la Cmara de Compensacin, as como cualesquiera otra obligacin de exigibilidad inmediata. 2. Los depsitos y obligaciones exigibles a plazo, incluidos aquellos originados en operaciones de venta de ttulos con pacto de retrocompra a plazo.

Operaciones sujetas al requisito de encaje mnimo legal

3. Las operaciones de captacin de recursos realizadas habitualmente mediante fideicomiso o contratos de administracin, especficamente:
o Las comisiones de confianza, los fideicomisos y cualquier contrato de administracin de cartera constituido por los intermediarios financieros, mediante los que se reciben recursos del pblico en forma habitual y abierta.

o Los fideicomisos y contratos de administracin que emiten algn tipo de pasivo, mediante los cuales los intermediarios obtienen recursos del pblico, empleando como respaldo el patrimonio del fideicomiso (letras de cambio, hipotecas, prendas, cuentas por cobrar u otros.) o Los mecanismos de administracin de carteras de ttulos que mantienen los puestos de bolsa, tales como los denominados OPAB , CAV,OMED o similares.

Excepciones y deducciones
Se exceptan del requerimiento de Encaje Mnimo Legal las siguientes operaciones: Las operaciones originadas en emprstitos externos

Los prstamos otorgados por el BCCR

Los recursos recibidos por la banca estatal de entidades financieras privadas en cumplimiento de lo establecido para tener acceso al redescuento o poder captar depsitos en cuenta corriente.

Excepciones y deducciones

Las entidades podrn deducir de sus obligaciones sujetas a encaje, los depsitos e inversiones que hagan en otras entidades en el tanto la entidad financiera sea la propietaria de los contratos y los ttulos sean contabilizados en sus balances como parte de sus activos, no en cuentas de orden.
La deduccin de las operaciones interfinancieras se har en la situacin de encaje del intermediario financiero tenedor de las mismas durante el perodo de su tenencia.

Excepciones y deducciones
Tambin, se exceptan del requerimiento de encaje las siguientes figuras: Los fideicomisos o contratos de administracin que se constituyen exclusivamente y en forma limitada para administrar un patrimonio, cuyos fines slo se consiguen despus de transcurrido cierto tiempo, por lo que los recursos fideicometidos no se pueden transformar en efectivo hasta que dichas condiciones se cumplan.
La captacin de recursos para capital de trabajo o para el financiamiento de proyectos de inversin de carcter no financiero de las empresas emisoras o subsidiarias registradas ante la Superintendencia General de Valores, segn lo dispuesto en el Artculo 116 de la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica

Excepciones y deducciones
Estarn exceptuadas de los requisitos de encaje mnimo legal, las entidades que entren en un proceso de liquidacin. Por lo tanto, la Gerencia del Banco Central de Costa Rica podr eximir del requisito de encaje mnimo legal, previa recomendacin del interventor y del Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF), a aquellas entidades sometidas a procesos de intervencin derivados de problemas de liquidez extremos, para que con los recursos del encaje, mejore las condiciones y se protejan los intereses de los ahorrantes.

Control de la situacin de encaje mnimo legal

El clculo de requerimiento del encaje se realizar sobre el promedio de saldos diarios de las operaciones sujetas a este requisito, de una quincena natural, esto es, del 1 al 15 y del 16 al 30 31 de cada mes. En el clculo intervendrn todos los das de la quincena, para los fines de semana y das feriados se repite la informacin del ltimo da hbil anterior.

Elementos que componen el control del encaje mnimo legal

Control quincenal:

Se realizar con base en el promedio quincenal de los depsitos en cuenta corriente al final del da, con un rezago de dos quincenas naturales despus de iniciada la quincena.

Elementos que componen el control del encaje mnimo legal

Control diario:
Durante todos y cada uno de los das del perodo de control del encaje, el saldo al final del da de los depsitos en el Banco Central no deber ser inferior al 97,5% del encaje mnimo legal requerido dos quincenas naturales previas. Es decir, para todos y cada uno de los das de la primera quincena de un determinado mes (t), el saldo al final del da de los depsitos en el Banco Central no deber ser menor al 97,50% del encaje mnimo legal requerido para la primera quincena del mes anterior (t-1). Asimismo, para todos y cada uno de los das de la segunda quincena de un determinado mes (t), el saldo al final del da de los depsitos en el Banco Central no deber ser menor al 97,50% del encaje mnimo legal requerido para la segunda quincena del mes anterior (t-1).

Presentacin de la informacin de encaje mnimo legal

Regulaciones de Poltica Monetaria, Titulo III, Capitulo II, inciso C. Las entidades sujetas al control del encaje deben enviar a su respectivo rgano supervisor, dentro de un plazo mximo de ocho das naturales siguientes al fin de cada quincena natural, un estado que muestre su situacin de encaje, de acuerdo con los procedimientos determinados por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica. La fecha limite de envo de la informacin de encaje a la SUGEF, son los das 8 y 23 de cada mes.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Se entender por insuficiencia en el encaje mnimo legal cualesquiera de las siguientes situaciones: Cuando el estado de encaje muestre deficiencia en el promedio quincenal de depsito en cuenta corriente, con respecto al requerimiento promedio del encaje mnimo legal.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Cuando no mantenga cada da del perodo de control del encaje en depsitos en el BCCR al menos el 97,50% del encaje mnimo legal requerido dos quincenas naturales previas. Es decir, para todos y cada uno de los das de la primera quincena de un determinado mes (t), el saldo al final del da de los depsitos en el Banco Central no deber ser menor al 97,50% del encaje mnimo legal requerido para la primera quincena del mes anterior (t-1). Asimismo, para todos y cada uno de los das de la segunda quincena de un determinado mes (t), el saldo al final del da de los depsitos en el Banco Central no deber ser menor al 97,50% del encaje mnimo legal requerido para la segunda quincena del mes anterior (t-1)

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Cuando se presenta una insuficiencia en el encaje mnimo legal, se enva una nota de apercibimiento al Gerente de la entidad infractora e informar inmediatamente, por escrito, a la Junta Directiva del BCCR, segn lo dispuesto en el Artculo 67 de la Ley 7558. La nota debe contener toda la informacin pertinente al perodo, monto del desencaje y el detalle de la multa total a cobrar y los atestados tcnicos emanados del sistema informatizado encargado de mostrar las deficiencias quincenales en los encajes mnimos legales, as como de cualquier nota de descargo enviada por la entidad financiera desencajada y el respectivo criterio tcnico de la Superintendencia competente.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Colones y Unidades de Desarrollo: La multa resultar de aplicar la tasa de redescuento, vigente durante el periodo de desencaje, al monto del mismo.

Ejemplo de un ente financiero que tuvo un desencaje en moneda nacional de 1.000; durante la primera quincena de un mes cualquiera:
Saldo promedio Segn BCCR 20.000 Encaje Mnimo Legal Requerido 21.000 Insuficiencia Monto total de la multa

1.000

10.68

Monto total de la insuficiencia presentada durante la quincena: 1.000 Tasa de inters de redescuento durante el mes del desencaje: 26.00% Formula: 1000*26%/365*15=10.68

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Dlares: El monto del desencaje se convierte en moneda nacional, aplicando el tipo de cambio compra (/EUA$) vigente al trmino del periodo de insuficiencia, suministrado por el BCCR. A dicho monto se le aplica la tasa de redescuento vigente durante el periodo de desencaje y la suma resultante se convierte en dlares estadounidenses utilizando el mismo tipo de cambio antes indicado.
Ejemplo de un ente financiero que tuvo un desencaje en moneda extranjera de $1.000; durante la primera quincena de un mes cualquiera:
Saldo promedio Encaje Mnimo Insuficiencia Monto total de la multa

Segn BCCR Legal Requerido $ 20.000 $21.000 $1.000 $10.68 Monto total de la insuficiencia presentada durante la quincena: $1.000 Tipo de cambio de compra del dlar de EUA: 564.05 Tasa de inters de redescuento durante el mes del desencaje: 26.00% Convirtiendo la insuficiencia a su equivalencia en moneda nacional: 564.050 Aplicando la tasa de inters de redescuento vigente durante el mes del desencaje: 146.653 Aplicando tasa de redescuento durante lo 15 das del desencaje(564.050*26%/365*15) 6.026.84 Convirtiendo la suma anterior en colones a moneda extranjera dlares(6.026.84/564.05) $10.68

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Euros:

En el caso de desencajes en otras monedas extranjeras, el monto del desencaje se convierte en dlares estadounidenses, utilizando para ello la informacin de tipo de cambio vigente al trmino del periodo de insuficiencia de encaje, suministrado por el BCCR. El tratamiento posterior es similar al aplicado para desencajes en dlares estadounidenses, en el entendido que el resultado final de debe convertir a la moneda en que se presenta el desencaje.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

En el caso que la deficiencia persistiere dos o ms veces dentro de un periodo de tres meses calendario, la respectiva Superintendencia enviar por cada vez la nota correspondiente.

Una vez que las superintendencias hayan llevado a cabo el debido proceso e informado a la Junta Directiva del BCCR, adems de ordenar el dbito, proceder por cada uno de esos desencajes a la aplicacin de lo que dispone el artculo 67 de la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica, cuyo texto indica lo siguiente:

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

ARTICULO 67.Deficiencia en el encaje mnimo: Cuando una entidad financiera mostrare una deficiencia quincenal en su encaje mnimo legal, calculado en la forma establecida en el artculo anterior, el Superintendente General de Entidades Financieras lo avisar inmediatamente, por escrito, a la Junta Directiva del Banco Central y al Gerente de la entidad infractora, a efecto de que este ltimo tome las medidas necesarias para solventar la situacin irregular en que se encuentra la entidad. Si la deficiencia persistiere, la Junta Directiva del Banco Central podr prohibir a la entidad la realizacin de nuevas operaciones de crdito e inversiones.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

Las Regulaciones de Poltica Monetaria dictadas por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica indican que en caso de que una entidad incurra en un segundo desencaje dentro de un periodo de tres meses, se sancionar de conformidad con los siguientes parmetros:

Si el monto del desencaje es igual o mayor al 10% pero inferior al 30% del monto del encaje mnimo legal que la entidad deba mantener en ese periodo, se le suspendern las operaciones mencionadas por 5 das hbiles. Si el monto del desencaje es igual o mayor al 30% pero inferior al 50% se le suspendern las operaciones mencionadas por 10 das hbiles. Si el monto del desencaje es igual o mayor al 50%, se le suspender por 15 das hbiles en la realizacin de las operaciones mencionadas y se solicitar con carcter urgente un estudio a la Superintendencia que corresponda, para que evale la situacin financiera, proceda de conformidad con las atribuciones que la Ley le asigna e informe al respecto a la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

En caso de que una entidad sujeta a encaje incurra en un tercer desencaje dentro de un periodo de tres meses que sea menor al 50% del monto del encaje mnimo legal que deba mantener en ese periodo, se les suspender por un periodo de 10 das hbiles en la realizacin de las operaciones mencionadas. Si el monto de dicho desencaje es igual o mayor al 50%, se le suspender por 15 das hbiles en la realizacin de las operaciones mencionadas y solicitar con carcter urgente un estudio para que evale la situacin financiera.

Incumplimientos de los requisitos de encaje mnimo legal

En caso de que una entidad incurra en un cuarto desencaje dentro de un periodo de tres meses, se les suspender por 15 das hbiles en la realizacin de las operaciones mencionadas y se solicitar con carcter urgente un estudio para que evale la situacin financiera, proceda de conformidad con las atribuciones que la Ley le asigna e informe al respecto a la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.

Catlogo de cuentas encaje mnimo legal

La Junta Directiva del BCCR en el ao 1996, defini a travs del Reglamento sobre las Regulaciones de Poltica Monetaria, las operaciones sujetas al requisito de encaje, de una manera conceptual y no desde el punto de vista contable, por lo que entre las partes usuarias (SUGEF BCCR), de la clase de datos Encaje Legal, se procedi a confeccionar una tabla denomina Catlogo de Encaje Legal, con la especificacin de los rubros que deben reportarse y el detalle requerido de cada uno de ellos.

Catlogo de cuentas encaje mnimo legal El catlogo de cuentas de encaje mnimo legal es una tabla que forma parte del sistema denominado Sistema de Captura, Verificacin y Carga de Datos (SICVECA), donde se especifican los rubros que deben reportarse en el XML de la clase de datos Encaje Legal, as como el detalle de cada uno de ellos, siempre que el saldo contable al cierre del da, sea mayor que cero. Se puede ubicar en la direccin electrnica www.sugef.fi.cr
Normativa Manual de Informacin SICVECA Apartado Encaje Legal Documentacin

Catlogo de cuentas encaje mnimo legal

Encaje Mnimo Legal

Artculo 59 de la ley No. 1644, Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional (LOSBN)

Definicin del artculo 59 de la LOSBN

El artculo 59 de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional (LOSBN), establece los requisitos para que los Bancos Privados puedan captar recursos mediante el manejo de cuentas corrientes.

Marco legal del artculo 59 de la LOSBN

Artculo 59 de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional, No. 1644, del 26 de setiembre de 1953, y sus reformas. Ley Sistema de Banca para el Desarrollo No. 8634, Captulo VII, Reformas de otras leyes Reglamento al Artculo 59,
(Decreto N 28985-H, publicado en la Gaceta N 199, del mircoles 18 de octubre del 2000).

Qu es el artculo 59 de la LOSBN?
Solo los bancos podrn captar depsitos y captaciones en cuenta corriente. Cuando se trate de bancos privados, slo podrn captar depsitos en cuenta corriente, si cumplen con los requisitos establecidos en el artculo 59 de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional, inciso i) e ii).

Inciso i) del artculo 59 de la LOSBN

Inciso i): Mantener permanentemente un saldo mnimo de prstamos al Banco del Estado que administre el Fondo de Crdito para el Desarrollo equivalente a un diecisiete por ciento (17%), una vez deducido el encaje, correspondiente de sus captaciones totales a plazos de treinta das o menos, tanto en moneda nacional como extranjera.

Inciso ii) del artculo 59 de la LOSBN

Inciso ii) Alternativamente, instalar por lo menos cuatro agencias o sucursales, dedicadas a prestar los servicios bancarios bsicos tanto de tipo pasivo como activo, distribuidas en las regiones Chorotega, Pacfico Central, Brunca, Huetar Atlntico y Huetar Norte, as como mantener un saldo equivalente por lo menos a un diez por ciento (10%), una vez deducido el encaje correspondiente de sus captaciones totales a plazos de treinta das o menos, en moneda local y extranjera, en crditos dirigidos a los programas que, para estos efectos, obligatoriamente indicar el Consejo Rector del Sistema de Banca para el Desarrollo (SBD).

Metodologa de clculo para el inciso i), del artculo 59 de la LOSBN

Para calcular el diecisiete por ciento (17%), se contemplarn los siguientes elementos: Se realizar con base en el promedio de las captaciones de los ltimos noventa das hbiles, al final del da, con un rezago de cinco das hbiles. Adems, durante todos y cada uno de los das del perodo de control del cumplimiento de lo dispuesto en este artculo, el saldo del da de los prstamos en el Fondo de Crdito para el Desarrollo no podr ser menor del noventa y cinco por ciento (95%) del promedio sealado en el punto anterior.

Partidas que aplican para el clculo del artculo 59 de la LOSBN

102 104 106 114 126 164 192 198 202 204 206 208 220 Depsitos recibidos en cuenta corriente (tasa encaje 15%) Depsitos recibidos en cuenta de ahorro a la vista (tasa encaje 15%) Cheques certificados emitidos (tasa encaje 15%) Captacin a la vista mediante Fideicomisos (tasa encaje 15%) Depsitos Over Night (tasa encaje 15%) Otras obligaciones con entidades financieras a la vista (tasa encaje 15%) Otras captaciones a la vista (slo cuenta 211.99) (tasa encaje 15%) Resto de captaciones a la vista no detalladas (tasa encaje 15%) Captacin a plazo de exigibilidad inmediata (tasa encaje 15%) Captacin a plazo de 1 a 8 das (tasa encaje 15%) Captacin a plazo de 9 a 15 das (tasa encaje 15%) Captacin a plazo de 16 a 30 das (tasa encaje 15%) Captacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de 1 a 8 das (tasa encaje 15%)

Partidas que aplican para el clculo del Artculo 59 de la LOSBN

222 224 235 237 239 251 Captacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de 9 a 15 das (tasa encaje 15%) Captacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de 16 a 30 das (tasa encaje 15%) Captacin de fondos en el MIL y en el MIB constituida a plazos entre 1 y 8 das inclusive (Tasa encaje 0%) Captacin de fondos en el MIL y en el MIB, constituida a plazos entre 9 y 14 das inclusive (Tasa encaje 0%) Captacin de fondos en el MIL y en el MIB, constituida a plazos entre 15 y 30 das inclusive (tasa encaje 15%) Captacin de fondos en otros mercados organizados de dinero, constituida a plazos entre 1 y 8 das inclusive (tasa encaje 0%) Captacin de fondos en otros mercados organizados de dinero, constituida a plazos entre 9 y 14 das inclusive (tasa encaje 0%) Captacin de fondos en otros mercados organizados de dinero, constituida a plazos entre 15 y 30 das inclusive (tasa encaje 15%)

253
255

Partidas que aplican para el clculo del Artculo 59 de la ley LOSBN

302 Depsitos en cuenta corriente mantenidos en bancos estatales segn inciso i) del Artculo 59 de la Ley Orgnica del S.B.N. Depsitos a la vista (distintos de cuenta corriente) mantenidos en bancos estatales segn inciso i) del Artculo 59 de la Ley Orgnica del S.B.N. Prstamos otorgados por bancos privados al sector privado segn inciso ii) del Artculo 59 de la Ley Orgnica del S.B.N.

308

582

Encaje Mnimo Legal

Sanciones (Artculo 155, Ley 7558 LOBCCR))

Sanciones
Artculo 155 de la ley 7558 LOBCCR:

Una entidad fiscalizada podr ser sancionada por el Superintendente cuando cometiera alguna de las siguientes infracciones:
a) Con la prohibicin de participar en el mercado cambiario,

por un perodo de uno a noventa das, o con la obligacin de encajar, en el Banco Central, el ciento por ciento (100%) de todos los recursos provenientes del incremento de sus pasivos por un perodo de uno a noventa das cuando:

Sanciones
i) Apercibida por escrito, persistiere en alterar los registros contables o presente en ellos informacin falsa, imprecisa o incompleta. ii) Apercibida por escrito, no registrare las operaciones de acuerdo con las normas dictadas por la Superintendencia, segn lo establecido en el artculo 128, inciso g) de esta ley. iii) Se negare a proporcionar a la Superintendencia o al pblico, en los plazos o en la forma establecidos, la informacin sobre su situacin jurdica, econmica y financiera y sobre las caractersticas y costos de sus servicios y operaciones activas y pasivas, segn lo establecido en el artculo 128, inciso k) de esta ley. iv) No publicare nuevamente, en los plazos establecidos para ello, los estados financieros con las correcciones o ajustes sustanciales ordenados por el Superintendente, segn lo dispuesto en el artculo 128, inciso k) de esta ley.

Sanciones
c) Con una multa igual al uno por ciento (1%) de su patrimonio, la cual ingresar a la Tesorera Nacional, cuando:
i) Efecte operaciones, activas o pasivas, con sus accionistas, representantes, directivos, gerentes o los parientes de estos hasta el tercer grado por consanguinidad o segundo grado por afinidad o con las empresas vinculadas a estos, segn lo dispuesto en el artculo 135, en condiciones diferentes a las aplicadas en las operaciones del giro normal con terceros independientes, cuando ello implique un riesgo para la liquidez o la solvencia de la entidad. ii) Efecte operaciones, activas o pasivas, con otras empresas integrantes del mismo grupo financiero, en condiciones diferentes a las aplicadas en las operaciones del giro normal con terceros independientes. iii) Permita que, en sus instalaciones, se realicen actividades de intermediacin financiera no autorizada, por parte de personas fsicas o jurdicas, cualquiera que sea su domicilio legal o lugar de operacin. iv) Los directores, gerentes, subgerentes, representantes o auditores internos se rehusaren a prestar declaracin sobre el estado financiero y las operaciones del establecimiento.

Sanciones
d) Con una multa igual al cinco por ciento (5%) de su patrimonio, cuyo monto ingresar a la Tesorera Nacional, cuando:
i) No comuniquen a la Superintendencia de inmediato, cualquier cesacin o suspensin de pago. ii) Impida u obstaculice la inspeccin o supervisin de sus operaciones, mediante actos tales como impedir el acceso al personal de la Superintendencia a las instalaciones de la entidad.

Sanciones
e) Con la suspensin, por el trmino de quince aos, del acceso al redescuento, a la captacin de recursos en cuentas corrientes y a la posibilidad de mantener secciones de ahorro, a las entidades financieras privadas que incumplieren con los requisitos establecidos en los artculos 52 y 162, incisos c) y g) de esta ley.
No proceder la aplicacin de las multas previstas en este artculo cuando una entidad fiscalizada se encuentre intervenida por la Superintendencia.

Sanciones
b) Con la prohibicin para realizar operaciones activas por un perodo de uno o noventa das, cuando:
i) Altere los registros contables o presente informacin falsa o incompleta, con el propsito de ocultar la existencia de algn grado de inestabilidad o irregularidad financiera, de acuerdo con lo establecido en el artculo 136.

ii) Sobrepase los lmites mximos establecidos para las operaciones activas, directas o indirectas, que puede realizar con una persona natural o jurdica o con un grupo de inters econmico o vinculado, segn lo dispuesto en el artculo 135. iii) Sobrepase los lmites de sus posiciones propias en moneda extranjera, de acuerdo con lo establecido en el artculo 135.

Encaje Mnimo Legal

Sistema de Captura, Verificacin y Carga de Datos (SICVECA)

Manual de Informacin - SICVECA

Sistema de Captura, Verificacin y Carga de Datos - SICVECA

El Sistema de Captura, Verificacin y Carga de Datos, conocido como (SICVECA), permite el envo y recepcin de informacin entre las diversas entidades financieras y la SUGEF. El sistema puede correr mltiples procesos de validacin e ingresar la informacin recibida en la base de datos institucional utilizada para realizar anlisis de datos. Las entidades financieras deben utilizar este sistema para enviar la informacin sobre el encaje mnimo legal y artculo 59 de la LOSBN.

Archivo XML encaje legal- SICVECA

La clase de datos de informacin de encaje legal, est conformado por un nico archivo denominado XML; eXtensible Markup Language.
El formato XML utiliza un lenguaje para la especificacin de archivos electrnicos de datos que permite la definicin, transmisin, validacin e interpretacin de los datos entre aplicaciones y entre organizaciones.

Archivo XML encaje legal- SICVECA

En el archivo denominado XML de encaje legal, las entidades financieras deben reportar, para cada quincena del mes, el saldo diario de sus pasivos sujetos al requerimiento de encaje mnimo legal y de otras operaciones relacionadas que permitan a la SUGEF realizar tanto el control y seguimiento respectivos segn lo establecido en el Ttulo III, Captulo III y la Ley Orgnica del BCCR, y lo indicado en la Ley del Sistema Bancario Nacional (Artculo 59), as como el clculo de algunos indicadores financieros de liquidez.

Manual de informacin - SICVECA

El Manual de Informacin SICVECA, se encuentra en el sitio web de la SUGEF, y es el medio oficial donde se divulgan y mantienen actualizadas las disposiciones relacionadas con el Sistema Financiero Nacional. El Manual de Informacin SICVECA contiene las instrucciones para la preparacin y el envo de la informacin que, peridica o permanentemente, solicita la SUGEF a las entidades supervisadas.

Manual de informacin - SICVECA

En el rea designada para las clases de datos, se encuentran los requerimientos para el correcto suministro de informacin de cada una de esas clases de datos, las cuales tambin incluyen un contacto al que podrn dirigirse las consultas. Para efectos del envo de informacin a la SUGEF, adems de las instrucciones de este manual, deben tenerse presentes aquellos requerimientos de informacin que se solicitan por una sola vez o por un perodo limitado y todos aquellos otros que, por su naturaleza, no se estructuran en las clases de datos.

Manual de informacin - SICVECA

A partir del 1 de julio de 2010, en el apartado Documentacin de la clase de datos Encaje Legal, se encuentran los documentos actualizados a raz de las ltimas modificaciones aprobadas por la Junta Directiva del BCCR, mediante los artculos 8 y 6 de las actas de las sesiones 5454-2010 y 5455-2010, celebradas el 3 y 10 de marzo de 2010, respectivamente, as como la modificacin al Plan de Cuentas para Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros, aprobado por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF), mediante artculo 11 del acta de la sesin 850-2010, celebrada el 7 de mayo de 2010.

Manual de informacin - SICVECA

El Manual de Informacin SICVECA, se puede ubicar en la siguiente direccin electrnica: www.sugef.fi.cr Normativa Manual de Informacin SICVECA

Encaje Mnimo Legal

ALEXIS VARGAS SANABRIA Usuario Responsable Encaje Mnimo Legal Departamento de Informacin Crediticia Tel: (506) 2243-5027 Fax (506) 2243-4849 E-mail: avargas@sugef.fi.cr