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Riesgos Organizacionales
Riesgo Ambiental RO? Riesgo Operacional RO
Riesgo Reputacional
Qu es el riesgo de crdito?
Es la posibilidad de que una entidad incurra en prdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los trminos acordados en los contratos de crdito. SBS: Es la posibilidad de prdida por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance.
Incremento en las obligaciones del cliente (ya sea por mayor endeudamiento, un miembro ms en la familia, separacin de esposos, entre otras). El cliente pierde su empleo y por lo tanto su fuente de ingresos (si es persona natural). El cliente cesa sus pagos por un periodo prolongado de tiempo debido a una coyuntura desfavorable en su situacin econmica (demanda por alimentos, embargos, etc.).
Clientes Inversionistas Competencia Global Competencia Directa Reguladores Circunstancias Econmicas Circunstancias Polticas y Legislativas
Contexto Interno
Qu podra Ocurrir?
Riesgo
Evento
Causa (Amenaza)
Fuentes de Riesgo
Fuente de Riesgo
Es todo individuo, grupo humano, entidad, elemento fsico, o fenmeno del entorno, de los cuales se pueden derivar eventos que podran afectar las reas de impacto (objetos en riesgo), y cuya ocurrencia se debe evitar (minimizar) o maximizar, para incrementar la posibilidad del logro de los objetivos y metas. Elemento que, solo o en combinacin tiene el potencial intrnseco de dar origen a un riesgo. AS/NSZ: ISO 31000:2009
Cul sera la informacin bsica para identificar las Fuentes de Riesgo?
Proveedores
Clientes o Usuarios
Entidades Financieras
Circunstancias Econmicas
Sindicatos
Comportamiento Humano
Gremios
Fenmenos Martimos
Fenmenos Ssmicos
Fenmenos Climatolgicos
Instalaciones Estructurales
Telecomunicaciones
Qu,
Porqu Cmo, Cundo, Y Donde, podra ocurrir algo
Perdida de Vidas (Impacto en la Comunidad). Perdida Activos / Pasivos / Capital (Quiebra). Perdida de Mercado (Perdida Clientes/ Prospectos). Costos Reposicin o Reconstruccin. Perdida de Ingresos (Ventas / Comisiones / Intereses). Perdida de Ingresos Por Derechos de Autor / Patentes. No Aprovechamiento Oportunidades / Fortalezas. Sanciones Legales (Locales / Internacionales). Indemnizaciones. Costos Excesivos.
ue podra Q ocurrir, que pudiera disminuir (incrementar), el efectivo logro de los objetivos y metas establecidas para la Organizacin, operaciones y proyectos.
Efecto
GASTOS EN JUICIOS LITIGIOS (RESPONSABILIDAD LEGAL). PRDIDA / DAOS EN ACTIVOS (INMUEBLES, EQUIPOS, TITULOS...). PRDIDAS DE EFECTIVO. PRDIDAS POR FRAUDES (MEDIOS DE PAGO, ROBOS, ESTAFAS...). PRDIDAS DE CREDITO POR EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO. PRDIDAS EN MERCADOS POR EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO.
POR QU?
Causa
Por otorgar crdicos agro y pecuario como Solipyme, con menor tasa
CMO?
POR QU?
Causa
Por alteracin del parmetro, por menor valor, de la tasa de inters base de los clculos en el procesamiento por la aplicacin.
CMO?
Mediante el acceso en lnea de empleados a los archivos de cuentas por cobrar (cartera)
Causa Raz
POR QU?
Causa
Por alteracin del parmetro, por menor valor, de la tasa de inters base de los clculos en el procesamiento por la aplicacin.
CMO?
Mediante el acceso en lnea de empleados a los archivos de cuentas por cobrar (cartera).
Qu es el Control Interno?
Delegacin
Accesibilidad
Actividades de Control
Calcular: Computar o volver a computar un importe que resulta de otros datos obtenidos en el proceso. (Ejm: Calcular los intereses obtenidos de base de datos; calcular el monto de la provisiones obtenidos de los niveles de riesgos de la calificacin de la cartera.) Documentar: Preservar informacin original o documentar la base lgica de las opiniones emitidas para referencia futura. (Ejm: Documentar con papeles de trabajos la determinacin de la capacidad y voluntad de pago) Examinar: Verificar la existencia o el surgimiento de un atributo. (Ejm: Que las cobranzas que se han ejecutado que en realidad hayan ingresado a Caja, las cobranzas de morosos hayan ingresado a caja). Comparar: Comparaciones entre dos atributos diferentes para verificar si coinciden. (Ejm: El monto del pago coincide con el monto del cronograma de pago).
Controlar: Verificar para asegurar que una accin se est realizando. (Ejm: comprobar que la persona encargada de aprobar los crditos de acuerdo a su autonoma no excedan sus limites) Restringir: No permitir una accin no aceptable (Ejm: prohibir la especualacin sobre las fluctuaciones de la tasa de inters o no permitir a las personas no autorizadas a acceder a ciertos datos en los sistemas clave) Supervisar: Proporcionar instrucciones y supervisin para asegurar que las acciones y las tareas se lleven a cabo tal como se disearon. (Ejm: Supervisar que el proceso de evaluar de la capacidad de pago se ajusten a los procedimientos aprobados formalmente)
Tratamientos
Tratamiento: es el proceso de modificar el Riesgo. Puede involucrar:
Evitar el riesgo. Tomar o incrementar el riesgo, para obtener unaoportunidad. Remover la Fuente de Riesgo. Cambiar la Probabilidad.
Cambiar la Consecuencia.
Compartir el riesgo con otra(s) parte(s). Retener el riesgo por una decisin informada.
Causas
Las causas humanas pueden tener facetas de la cultura organizacional como por ejemplo:
Procesos o prcticas arraigados al interior. Costumbres equivocadas Paradigmas. Creencias equivocadas, leyendas, dolos de barro. Actitud frente al cambio. Resistencia, oposicin inexplicable
Para influenciar estas causas, las medidas de tratamiento deberan estar enfocadas hacia las creencias y cultura de gestin de riesgos buscando elementos para que la motivacin sea clara y positiva en busca del cumplimiento de los objetivos de la organizacin y que sea consistente con la poltica organizacional.