Investigacion Delitos Financieros

COMISIN INVESTIGADORA DE DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS 1990-2001
COMISIN
INVESTIGADORA DE
DELITOS ECONMICOS Y
FINANCIEROS 1990 2001

Informe Final de
Investigacin
OBJETIVOS DE LA COMISIN
Determinar indicios razonables de infracciones o
delitos en la operaciones econmicas del Estado
entre 1990 - 2001.
Invidualizar la responsabilidad en estos hechos.
Caracterizar el sistema poltico y establecer las
responsabilidades institucionales que permitieron
estos actos de corrupcin.
Deterrminar las irregularidades que impidieron que
los sistemas de control cumplieran su funcin.
Proponer las modificaciones en las normas y
polticas del manejo econmico y financiero del
Estado.
AEROPERU Ca. Popular y Porvenir
SIDER PERU ELECTRO LIMA (preliminar)
Empresas Elctricas del Norte. Electro Sur Medio
Ca. Envasadora SOLGAS TELEFNICA (preliminar)
SHOUGANG -HIERRO PER (preliminar) PESCAPER (preliminar)
Puerto MATARANI (preliminar) Empresas Azucareras
Qu nos ha demostrado la realidad?
CASOS INVESTIGADOS
Casos pendientes
PETROPERU e Hidrocarburos CENTROMIN PERU
Privatizacin de la Banca. Concesiones Mineras
Privatizacin de la Seguridad Social Sector Turismo (Hoteles)
Incrementar la inversin nacional y extranjera,
Dinamizar la actividad econmica, aumentar la produccin y
promover la introduccin de moderna tecnologa.
Aumentar y mejorar la calidad del empleo.
Tarifas y precios ms bajos.
Propiciar la libre competencia, igualdad ante la Ley y extender el
acceso a los servicios esenciales.
Mejorar la eficiencia en la administracin de las empresas.
Accionariado difundido en las empresas.
Objetivos generales de la privatizacin
Incrementar la recaudacin fiscal al generar una mayor produccin y
actividad econmica en las empresas privatizadas.
Reducir el dficit fiscal ocasionado por la prdida que generaban
algunas de las empresas pblicas.
Maximizar los ingresos del Estado a travs de la venta y/o concesin
de su patrimonio empresarial, e incrementar los programas sociales
Los objetivos de la privatizacin en materia fiscal
LOS RESULTADOS EN LA
EXPERIENCIA PERUANA
Entre 1990 - 2000 se realizaron 228 operaciones
de venta, concesin o liquidacin de Empresas
Pblicas.
Se ha privatizado:
El 90% del patrimonio empresarial en
minera,
El 85.5% en manufactura,
El 68% en hidrocarburos,
El 68% en electricidad
El 35% en agricultura.
MECANISMOS IRREGULARES HALLADOS EN LOS
CASOS INVESTIGADOS
EN MUCHOS PROCESOS SE SUBVALUARON LOS ACTIVOS
Algunos ejemplos:
En 1993, fue vendida a GLEINPOINT ENTERPRISE
INC. La empresa tena cuatro buques tanques de
25,000 TM., un buque de gas de 7,500 TM. y un
remolcador.
El valor de adquisicin de las naves era de US$85.6
millones y tena contrato con Petroper. Pero,CEPRI
valoriz la empresa, en $ 21 millones. Ahora la
empresa es panamea y redujo su capital social.
NAVIERA
TRANS
OCEANICA
En 1996 se vendi el 75% de las acciones de la mayor
refinera del pas en $180 millones, cuando en 1994, la
empresa haba generado ingresos por $657 millones y
utilidades operativas de $ 85 millones.
REFINERA
LA
PAMPILLA
CASOS INVESTIGADOS
Empresas
Elctricas
USO IRREGULAR DE DISPOSITIVOS PARA EVITAR PAGO
DE IMPUESTOS.
Las Empresas distribuidoras de electricidad
de Lima, EDELNOR y LUZ DEL SUR dejaron
de pagar impuestos por S/.314 millones de
soles (entre 1994 y 1999) por la aplicacin
del DS. 120-94-EF. Este permiti a empresas
que se fusionaran o escindan revaluar
activos y depreciarlos por segunda vez para
fines tributarios.
A estas empresas, adems se les permiti
devolver menos del 30% de los recursos del
Fondo Nacional de Vivienda usados para
expandir del servicio privatizado.
CASOS INVESTIGADOS
USO DE INFORMACIN PRIVILEGIADA
En enero de 1993, el principal asesor del
Ministro de Economa fue al mismo tiempo
representante del Consorcio que gan la
Buena Pro.
AEROPER
Despus del otorgamiento de la concesin, se
sustituy el Operador portuario sin
autorizacin alguna. Se modific el
concepto de CANON por RETRIBUCION,
afectando al Municipio Provincial en su
derecho a los ingresos por la concesin.
MODIFICACIN IRREGULAR DE CONTRATOS
PUERTO
MATARANI
RESPECTO A LOS COMPROMISOS DE INVERSIN
Empresas Elctricas Regionales del Norte,
adquiridas por el Grupo JORBSA, que sin
experiencia previa y con slo pagar el 3% del
valor total, pas a controlar la administracin.
3 aos despus, incumpliendo pagos y sin
indemnizar, devolvi las empresas al Estado.
CASOS INVESTIGADOS
En algunos casos
no se
establecieron
compromisos
mnimos de
inversin.
En el caso de Shougang-Hierro Per, el
operador pag $12 millones como castigo
por el incumplimiento en la inversin de $48
millones, luego de dos prrrogas.
En SIDER PERU, no se fijaron penalidades.
Hoy la empresa se ha declarado en
insolvencia y adeuda cuotas de 2 aos.
En otros, no
haba penalidad
por el
incumplimiento o
stas eran
mnimas
+ Al vender empresas rentables mineras y de
hidrocarburos, perdiendo el Per la renta por la
explotacin de estos recursos.
+ Al transferir la propiedad y el control de sectores
estratgicos indispensables para el desarrollo, cuyo
centro de decisin hoy se halla en operadores
extranjeros (muchos de ellos estatales)
+ Al disponer de los fondos provenientes de la
privatizacin de las empresas para financiar negocios
ilegales de la red de corrupcin, compra de armas o
pago de deuda externa, en vez de promover el
desarrollo productivo.
+ Al otorgar privilegios y beneficios tributarios a los
nuevos operadores.
SE AFECT EL PATRIMONIO DEL PER
Ingresos para el Estado
por Privatizacin
(a Noviembre 2000)
Monto de las
Transacciones
US$ 9,221
US$ 897 millones de
obras consideradas como
aporte de capital no
monetario.
Ingresos al
Tesoro Pblico
US$ 6,445
Pero ...
....y la
diferencia?
US$ 1,879 millones
Deducciones y gastos.
US$ 1,879 millones Deducciones y gastos:
$547 millones de saldos de venta a plazos no pagados
hasta noviembre de 2000.
$343 millones en papeles de deuda
$91 millones de Ingresos esperados
$813 millones utilizados en acciones del proceso,
pago de consultoras y bancos de inversin,
comisiones de xito, transferidos a FOPRI y
FONCEPRI, costos de las reducciones de personal de
las empresas y otras partidas transferidas al Ministerio
de Economa y Finanzas.
$85 millones de retenciones diversas: ($ 235 millones
de los que, posteriormente se recuperan $150
millones)
En qu consistieron las deducciones y gastos?
CUNTO LE COST AL ESTADO PERUANO
PRIVATIZAR?
El Estado asumi $765 millones de deuda externa de las
empresas, antes de su privatizacin.
Estas empresas fueron:
Compaa Peruana de Vapores ($13 millones) ... y la empresa se liquid...
Petrolera Transocenica ($39 millones) ...y se vendi en $21 MM.
MINERO PERU ($ 340 millones)
CENTROMIN PERU ($ 125 millones)
ENTEL PERU ( $ 87 millones)
CENTRO MINERO TINTAYA ($ 50 millones)
SIDERPERU ($ 19 millones)
ENAFER ($ 24 millones)
ELECTROPERU ($ 68 millones)
El Estado asumi $695 millones de Deuda Interna de las
empresas, incluyendo $ 210 millones de deuda tributaria.
AEROPERU: $ 85 millones.
HIERROPERU: $ 91 millones.
MINPECO: $ 85 millones.
REASEGURADORA PERUANA: $ 2,5 millones
ENCI: $ 5 millones
CENTROMIN PERU: $ 165 millones
TINTAYA: $ 7 millones
PESCAPERU: $ 21,5 millones
ENATA : $ 7 millones
SIDERPERU: $ 129 millones
ENAFER: $ 96 millones
CUNTO LE COST AL ESTADO PERUANO
PRIVATIZAR?
CUNTO LE HA COSTADO AL PER EL PROCESO
PARA PRIVATIZAR LAS EMPRESAS?
$765 millones de Deuda externa
$695 millones de Deuda Interna, incluyendo
$210 millones de deudas tributarias
En total el Estado peruano asumi $1,460
millones de deudas para limpiar las
empresas pblicas antes de proceder a su
venta.
El Estado asumi las deudas que tenan las
empresas para poder privatizarlas.
+ Entre 1990-2001 se firmaron ms de 600 Contratos de
Estabilidad Jurdica y Tributaria con empresas
inversionistas y receptoras de inversin. Estos contratos
congelaban el rgimen tributario de las empresas y
brindaban beneficios en libre remesa de utilidades, tipo de
cambio preferencial, etc. Durante 10 aos en la mayora de
los casos.
+ A diferencia de pases como Chile y Colombia, donde los
contribuyentes pagan una sobretasa de 7% y 2%,
respectivamente, sobre el impuesto a la renta para obtener
la estabilidad, en el Per se ha otorgado gratuitamente.
+ En el Per se hizo mal uso de estos Convenios
estabilizando normas inconstitucionales (D.S. 120-94-EF)
que permitieron mecanismos de revaluacin y doble
depreciacin de activos para la reduccin de la renta
imponible y con ello dejar de pagar impuestos.
Impacto sobre la Recaudacin Tributaria
Impacto sobre la Recaudacin Tributaria
Duracin
Empresa Desde Aos
1 Edelnor S.A.A 15/01/1996 10 aos
2 Luz del Sur S.A.A. 18/08/1994 10 aos
3 Edegel S.A.A. 29/11/1995 10 aos
4 Minera Yanacocha S.A. 12/11/1993 10 aos
5 Shougang Hierro Per S.A.A. 30/11/1993 10 aos
6 Sider Corp S.A. 21/03/1996 10 aos
7 Telefnica Per Holding S.A. 16/05/1994 10 aos
8 Santa Sofa Puertos S.A. 17/08/1999 30 aos
con Convenios de Estabilidad Jurdica
Algunas Empresas privatizadas
Se supona que la privatizacin traera mayor actividad econmica y por
tanto, mayor recaudacin en tributos. Sin embargo, la firma de
Convenios de Estabilidad Tributaria con los operadores privados,
colocaron a muchos de ellos en posibilidad de pagar menos impuestos
agudizando el carcter regresivo del sistema tributario peruano e
impidiendo una reforma tributaria

Cmo se afect la recaudacin tributaria?
SECTOR 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
Total de sectores 32 182 722 845 638 260 215
Fuente: SUNAT
Elaboracin: Comisin Investigadora de Delitos Econmicos y Financieros
PAGO DE RENTA - 3era.CATEGORIA DE LAS EMP. CON CONVENIOS
DE ESTABILIDAD TRIBUTARIA, SEGN SECTORES ECONMICOS
(En millones de Nuevos Soles)
Se promulg el ilegal DS 120-94-EF, al cual se acogieron 972 principales
contribuyentes que se fusionaron o escindieron. Varios incurrieron en
prcticas que les permitieron dejar de pagar impuestos, revaluando activos
a precio de mercado y deprecindolos doblemente para fines tributarios.
Esto redujo la recaudacin tributaria. La SUNAT nunca fue consultada, ni
siquiera tena en su poder mas de 600 Convenios de Estabilidad Tributaria,
entre empresas receptoras e inversoras, suscritos por el Estado.
La reduccin a la CUARTA PARTE de la recaudacin, aun
considerando la recesin, entre 1997 y 2000 es elocuente.
Slo a travs de
un movimiento
contable en
libros.
Revala sus
activos en S/.
1557 millones
CMO HICIERON PARA NO PAGAR IMPUESTOS?
EDEGEL S.A.
En agosto 1996
cambia de nombre
a Talleres
Moyopampa S.A.
LUEGO SE DIVIDE EN Talleres Moyopampa S.A.
EDEGEL S.A.A
Sus Activos Fijos
valan:
S/.702 millones
Revala sus
Activos Fijos:
S/. 2,259 millones
La nueva EDEGEL S.A.A. (son los
mismos propietarios) puede depreciar
doblemente un activo usado,
disminuyendo el impuesto a la renta a
pagar.
Puede dejar de pagar:
S/. 467millones de
impuesto a la renta
CASO: Empresa de Generacin Elctrica de Lima S.A.
BALANCE DE LOS FONDOS DE PRIVATIZACIN (Dic. 2001)
Han ingresado al Tesoro Pblico un total de US$ 6767 millones.
Se han gastado US$ 4880 millones. El 45% de stos se ha destinado
a la compra de armamento y al pago de la deuda externa.
Se han transferido US$ 2257 millones al Fondo Nacional de
Ahorro Pblico y al Fondo Consolidado de Reservas Previsionales
para cubrir las deudas del Estado y los costos de la privatizacin
del sistema de pensiones.
Se han devuelto a las empresas ya privatizadas US$ 158 millones.
A diciembre del 2001, el saldo del principal de los recursos de la
privatizacin es negativo US$517 millones.
Se han ganado US$ 741 millones de intereses bancarios.
De todo lo privatizado en 10 aos, slo qued al 2000, como saldo:
US$ 223 millones.
Cuadro de Ingresos vs. Gastos de los Recursos de la Privatizacin
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Aos
M
i
l
l
o
n
e
s

d
e

D
l
a
r
e
s
Ingresos
Gastos
Desnaturalizando los objetivos del proceso, se destinaron fondos para:
Compra de armamento: $ 989 millones.
Pago de Deuda Externa: $1,237 millones.
A partir de 1997, se empieza a gastar mucho ms de lo que ingresa
porque se acentu la corrupcin, se empez a preparar el tercer perodo
del rgimen, se produjo la sequa financiera y se destinan mayores
fondos a cubrir dficit fiscal y cubrir deuda externa.
Privatizaciones y Uso de papeles de Deuda
vEntre 1993 y 1997, el Per asumi el proceso de recompra y
renegociacin de su deuda externa. Se destinaron
aproximadamente $1,000 millones.
vEl proceso fue asumido por el ex Ministro Jorge Camet.
vEn el mercado secundario, a inicios del fujimorismo, la
cotizacin llegaba hasta menos del 10% del valor nominal.
vEn 1994, se dispuso que una parte de las empresas pblicas en
los procesos de privatizacin poda ser pagada con papeles de
deuda, a pesar de las opiniones contrarias de los especialistas e
incluso, de los bancos de inversin encargados de las
privatizaciones. El valor de los papeles se multiplic, beneficiando a
los especuladores.
v Existen indicios de que empresarios privados se beneficiaron
con informacin privilegiada, asocindose con los funcionarios
responsables de la operacin.
vEl PERU PRIVATIZATION & DEVELOPMENT FUND Es una
empresa de inversiones para participar en privatizaciones
capitalizando papeles de deuda elegible.
vCreado en 1994 en Gran Cayman por tenedores de papeles de
deuda externa: el Hong Kong Shangai Bank, el Banco de Crdito
del Per, la CAF, el Atlantic Security Bank, el Chasse Mahattan
Bank, el Banco Wiese, Graa & Montero y al Fondo de Inversiones
del Banco Mundial (IFC). Permiti a los tenedores de papeles de
deuda valorizarlos al 60% del valor facial.
vEl representante legal del Peru Privatization & Development
Fund, fue Francisco Moreyra, asesor externo de Jorge Camet en
1996 para la renegociacin de la deuda rusa.
vEl PPF particip en las privatizaciones de EGENOR
(Hidroelctrica del Can del Pato), RELAPASA (Refinera La
Pampilla), el lote petrolero 8/8x, SIDER PERU y en la privatizacin
azucarera entre otras.
Privatizaciones y Uso de papeles de Deuda
EN CUANTO AL COSTO SOCIAL: EMPLEO
Situacin del Empleo como efecto de la Privatizacin de Empresas Pblicas
0
50
100
150
200
250
300
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Aos
M
i
l
e
s

d
e

T
r
a
b
a
j
a
d
o
r
e
s
TOTAL PUBLICO Y
PRIVADO
Empleo transf erido al
sector privado
TOTAL EMPLEO
PUBLICO

Hasta 1999,
haban sido
cesados 120,000
trabajadores de
empresas
pblicas. Los
nuevos
operadores slo
reabsorbieron el
36%, bajo
condiciones de
precarizacin.
EMPLEO FORMAL POR SECTORES EN PROCESO DE PRIVATIZACIN
(Miles de trabajadores a fines de periodo)
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998
TOTAL EMPLEO
PUBLICO
139 118 91.3 76.1 51.3 40.6 30.4 21.4 18.6
Empleo transferido
al sector privado
3.3 6.2 22.8 28.4 33.7 42 43
TOTAL PUBLICO
Y PRIVADO
139 118 94.6 82.3 74.1 69 64.1 63.4 61.6
Fuente: Impacto de las Privatizaciones en el Per. Rosendo Paliza. En: Estudios Econmicos BCRP, julio 99.

Para privatizar las empresas:
- Se sanearon las empresas de la carga laboral, violando derechos
constitucionales a la igualdad ante la Ley, a la informacin y a la legtima
defensa.
-Se consider como costosos a los trabajadores estables y antiguos.
Ellos fueron las principales vctimas de despidos masivos.
-Se utiliz los Programas de Retiros voluntarios. Los que no aceptaban
simplemente eran cesados.
-Los nuevos puestos de trabajo son precarios y estn bajo el rgimen de
intermediacin laboral (services) careciendo totalmente de derechos.
EL COSTO SOCIAL: EMPLEO
Antes de su privatizacin CPT y ENTEL tenan en conjunto
12,094 trabajadores.
Hoy TELEFONICA tiene 3,823 trabajadores. Es decir: 31%.
PARA
MUESTRA:
CASO
TELEFNICA
DEL PER
S.A.A
Los trabajadores de empresas filiales del Grupo
TELEFNICA son 15,000. En condiciones laborales de
tercerizacin: sin ningn derecho de un trabajador formal.
EN CUANTO A LAS NUEVAS INVERSIONES...
EMPRESA
INVERSION
REALIZADA
COMPROMISO DE
INVERSION 1/
Unidades de Petroper 109 119
Empresas de Generacin
Elctrica
196 244
Unidades de Centromin 123 2815
Unidades de Minero Per 429 558
Tintaya 85 85
Hierro Per 42 137
Telefnica del Per 1200 1200
Otras 58 132
TOTAL 2243 5291
EJ ECUCION DE LA INVERSION COMPROMETIDA
(Millones de USD)
Fuente: COPRI
Segn un estudio del Banco Central de Reserva, al ao 1999 se
haba cumplido un 42% de las inversiones comprometidas.
Empresas Inversin Inversin
Privatizadas Comprometida Efectuada
Nota: En algunos casos los plazos de vencimiento no han concluido
Fuente: Estudio realizado por Rosendo Paliza, J unio de 1999 - BCRP
BALANCE DEL MODELO PRIVATIZADOR
Impacto en los Servicios Pblicos
Existen evidencias importantes sobre la expansin y cobertura de
servicios:

LAS TELECOMUNICACIONES:
En 1993 el porcentaje de hogares que tenan telfono era 3%.
Actualmente es 6.6%
El tiempo promedio de espera para obtener una lnea telefnica en
1993 era de 118 meses. Hoy en promedio es un da.
En 1993 el costo de una lnea telefnica en promedio era ms de
$1,400. Actualmente no supera los $100.
Antes de la privatizacin solo el 37.5% de las llamadas telefnicas
eran concluidas. Actualmente, ms del 99% logran su cometido.

Sin embargo, interpretando el contrato, se aplica a los usuarios el
cobro de una renta bsica obligatoria alta.

BALANCE DEL MODELO PRIVATIZADOR
Impacto en los Precios de Servicios Pblicos
LAS EMPRESAS DE ELECTRICIDAD:
La potencia instalada y el ndice de electrificacin nacional aumentaron
durante la dcada del 90
.Las prdidas de energa en distribucin se redujeron.
Aument la capacidad generadora y hay ms energa disponible.
En cuanto al costo de las tarifas tenemos:
Tarifa Residencial: (ctv.US$/KwH.)
En 1991 el costo era 3,61
En 1997 el costo era 11,52 Es decir subi en 286%.
En el ao 2001, el costo se estabiliza a 10,0
Tarifa Comercial: (ctv.US$/KwH.)
En 1991 el costo era de 4,71
En 1997 el costo era de 8,45 Es decir subi en 172%
En el ao 2001, el costo se estabiliza a 7,7
La expansin de la frontera elctrica, se ha sustentado en gran
parte, por las obras ejecutadas con recursos del FONAVI (que slo
han sido reembolsados parcialmente por actos irregulares
denunciados por nuestra Comisin).
BANCO LATINO
Gestin de accionistas privados (1996-1998)
Gestin COFIDE (1998-2001)
Incorporacin al INTERBANK y liquidacin
Bco. Latino
BANCO WIESE LTDO
BANCO NBK Y BANCO NUEVO MUNDO
LIQUIDACION DE LA BANCA DE FOMENTO
AREA OPERACIONES BANCARIAS Y
FINANCIERAS: CASOS INVESTIGADOS
Cmo se gener la crisis financiera

Boom crediticio
con exceso de liquidez en el sistema
+ Mala gestin bancaria
+ Auditoria externa
no supervisada
+ Dbil supervisin
= SISTEMA VULNERABLE
+ Crisis financiera internacional
+ Fenmeno del Nio
= Descubre problemas de cartera
= Descubre dficit real de provisiones

Concentracin crediticia
Prestamos a empresas vinculadas
Prstamos encima de lmites legales
Inadecuada clasificacin de crditos
Prstamos a vinculados en condiciones
ms favorables que al resto de clientes
No constitucin de garantas reales
No constitucin adecuada de
provisiones
Inadecuado control de riesgos
(crediticios y de mercado)
Dbiles sistemas administrativos y de
control interno

INSOLVENCIA DE BANCOS
SALVATAJE BANCARIO
Cmo afront el Estado la crisis
Algunos bancos fueron intervenidos y liquidados, otros fueron rescatados
con medidas especficas : el Banco Latino, Banco Wiese Ltdo. y NBK Bank)
Mecanismos a los que se recurri:
-Modificaciones de la Ley de Bancos
-Dispositivos Legales con Nombre Propio
-Aportes de capital (Latino y Wiese)
-Compra de cartera deteriorada a valor nominal, sin provisiones, sin
relacin de garantas y con documentacin incompleta. (Latino)
-Otorgamiento de avales para retirar cartera deteriorada del Banco Wiese
(sin exigir un suficiente nivel de cobertura o contragarantas)
-Emisin de bonos para apoyar procesos de absorcin de bancos
insolventes (Latino por Interbank y NBK por BIF)
DEFICIENCIAS EN EL SALVATAJE DE BANCOS
No se cumpli con el rol preventivo de crisis bancarias.
Se permiti el crecimiento de un sistema financiero vulnerable.
No se realiz un diagnstico adecuado de los bancos insolventes antes
de utilizar recursos del Estado para su salvataje. (Latino)
No se tomaron los mejores mecanismos de reestructuracin y los
recursos utilizados de forma progresiva se diluyeron sin mayor impacto
(Latino)
En la reestructuracin de bancos insolventes no se licu totalmente la
participacin de los accionistas privados (Latino y Wiese).
El Estado no se cubri adecuadamente al avalar carteras (Wiese).
En la absorcin de bancos (Latino por Interbank y NBK por Financiero),
el Estado asumi el mayor porcentaje del riesgo y los bancos definieron
los criterios de valorizacin, sin participacin de SBS.
Finalmente, el Estado termin asumiendo el costo de la mala gestin de
los banqueros privados.
CUNTO HA PERDIDO EL ESTADO PERUANO EN
LAS OPERACIONES DE SALVATAJE BANCARIO
COSTO DEL SALVATAJE BANCARIO
(US$ millones)
Concepto Instituciones apoyadas Total Monto Monto
Banco Latino Banco Wiese NBK Otros 4/ Apoyo Recuperado por recuperar
Desembolsos 1/ 342 55 154 - 551 14 537
Avales - 196 - - 196 - 196
Canje de Cartera 2/ 68 - 18 50 136 41 95
Fondo de Seguro de Depsito 3/ 80 - 27 - 107 - 107
Total 491 250 198 50 989 55 935
1/ Incluye aporte de capital, compra permanente de cartera y asignacin dee recursos para el Programa de Consolidacin del Sistema Financiero (DU 108-2000)
2/ No se considera el segundo programa de canje de cartera (DU-099-99) por no existir exposicin del Estado, pese a que signific un apoyo por US$291 millones
3/ El Estado apoy al FSD con una lnea de crdito por US$200 millones en el marco del Programa de Consolidacin del Sistema Financiero (DU 108-2000)
4/ Orin, Banex, Daewoo, Serbanco y Finsur Fuente: SBS, COFIDE, Comisin Administradora de Carteras
Entre operaciones de: a) aporte de capital, b) canje (temporal y
definitiva) de cartera deteriorada por bonos, c) avalamiento de carteras,
y d) apoyo a la absorcin de bancos; el Estado utiliz US$ 989 millones
y slo se han recuperado US$55. Quedan por recuperar US$ 935
millones de recursos utilizados en el Salvataje Bancario.
LIQUIDACIN DE LA BANCA DE FOMENTO
-1991. La Banca de Fomento (Bancos Minero, Agrario, Industrial y Vivienda)
atravesaba una severa crisis financiera e institucional.
-1992. El MEF disolvi la Banca de Fomento (BF) y luego cre la Comisin de
Liquidacin, presidida por Csar Hernndez Mrquez.
De US$ 676 millones en activos
de la Banca de Fomento, en 10
aos slo se han recuperado
US$85 millones. Hay US$ 591
millones no recuperados.
VALOR ORIGINAL DE ACTIVOS Y RECUPERACION
Tipo de activo US$ millones
al 31/12/92
Recuperacin
al 2001
Diferencia
Carteras de crditos 549 40 509
Bienes inmuebles 109 43 66
Bienes muebles 18 2 16
Total 676 85 591
El MEF ha asumido como prdida US$555 millones (resultado de dispositivos
legales que redujeron deuda por condonacin y diferenciales de intereses):
OReduccin de saldos por recalculo de intereses US$358 millones.
OCondonacin de prstamos (US$ 118 millones),
OLneas BCR asumidas por MEF (US$125 millones) y otras transferencias del
MEF (US$ 12 millones)
A cambio, el MEF slo ha recibido pagos (en efectivo y bienes) por US$59
millones. Asumiendo los US$ 555 como prdida neta.
Tambin existen irregularidades en la pobre recuperacin de los US$85 millones
LIQUIDACIN DE LA BANCA DE FOMENTO
TEMAS PENDIENTES
-Investigar cmo se emitieron y quienes se beneficiaron con los dispositivos legales
que permitieron la reduccin de saldos de los deudores de la Banca de Fomento.
Algunos casos por investigar:
-Sobrevaloracin de garantas para reducir saldo deudor. Casos: a) Prolacsur, b)
Manufacturas Nylon, c) Fundo Santa Fe de Lanchas.
o Ej. Prolacsur: B Agrario asumi garantas por US$4 millones pero el valor de
realizacin = US$1 milln => prdida de US$3 millones para el Estado.
-Condonacin de deudas elevadas. Casos: a) Minas de Cobre Chapi, b) Textil San
Cristbal, c) Consorcio Energtico Huancavelica, y d) Minera Colquirrimi.
o Ej. Minas de Cobre Chapi: se dio por cancelada una deuda de S/. 71 millones con
tan solo pagar S/.20 millones.
-Venta de cartera a un solo postor. Se debe investigar la valorizacin de los crditos.
Casos: a) Minera Santo Toribio, b) Agroindustrial Paramonga, c) Cristal Peruano,
Surpack, d) Fbrica Nacional el Amazonas y e) Laboratorios Atral.
o Ej. Minera Santa Toribio: la deuda por S/. 33 millones, fue vendida al Banco
Wiese (nico postor) en US$ 1.6 millones.
LAS PERDIDAS TOTALES PARA EL ESTADO ENTRE: A) SALVATAJE BANCARIO (US$ 935
MILLONES Y B) LA LIQUIDACIN DE LA BANCA DE FOMENTO (US$ 555) , SUMARIAN
$ 1,489 MILLONES DE DOLARES
Patrocinio ilegal de empresas vinculadas con altos
funcionarios pblicos.
Dispositivos de normas de excepcin para adjudicacin
directa de obras y contratos.
Disposicin ilegal de fondos de privatizacin para compra
de armamento: concertacin ilegal con proveedores de
armas.
Emisin de normas secretas para eludir mecanismos de
fiscalizacin y control.
Cmo se afect el Patrimonio Nacional
en los procesos de adquisiciones y
licitaciones estatales
- Adquisicin de Armamento y equipamiento en el Sector Defensa.
- Adquisiciones efectuadas a Empresas de la Repblica Popular
China.
- Caso de la Empresa JJC Contratistas.
- Caso de MESALA y su relacin con el ex Director General de
Presupuesto Pblico.
- Caso del SVC Ingeniera y Construccin y su relacin con el MTC.
- Caso del Proyecto de Irrigacin Regional Ro Cachi Ayacucho.
AREA DE ADQUISICIONES Y
LICITACIONES ESTATALES:
Casos Investigados
AREA DE ADQUISICIONES Y
LICITACIONES ESTATALES:
RECURSOS COMPROMETIDOS
FONDOS UTILIZADOS PARA COMPRA DE ARMAMENTO
POR LAS FFAA Y FFPP CON NORMAS SECRETAS
( 1990 - 2000)
RECURSOS EJRCITO MARINA AVIACION INTERIOR TOTAL
Privatizacin 108'434,000 105'195,000 778'310,000 998'588,000
Ordinarios 32'195,000 99'743,000 93'917,000 228'124,000 453'979,000
Recaudados
Directamente
14'822,000 31'407,000 37'551,000 - 83'780,000
Partida Especial 1/ 105'34 0,000 33'796.000 33'268,000 - 172'404,000
Endeudamiento
Externo
47'115,000 14'621,000 79'173,000 36'015,000 176'924,000
TOTAL US$ 307'906,000 284'762,000 1,022'219,000 270'788,000 1,885'675,000

Los actos delictivos en la compra de armamento debilitaron la capacidad
operativa de nuestras tropas, en pleno conflicto fronterizo con Ecuador entre
1994 y 1998, lo que comprometi seriamente nuestra soberana e integridad
territorial en la bsqueda de un Tratado diplomtico.
1/ Partida Especial asignada a Zona de Emergencia
ADQUISICIONES Y LICITACIONES ESTATALES:
Concertacin ilegal con proveedores
de armas
La concentracin de adquisiciones se organiz a travs de tres grupos de
proveedores vinculados a la red de corrupcin.
Sus principales contratos suman un total de $840560,270 Es decir, el
44,5% del total de fondos usados en el sector Defensa durante la dcada.
W21Intertechnique
(Venero,Benavides
Morales, Rotchild,
Duthurburu)
TOTAL:
$ 473139,330
Empresas chinas
patrocinados por
Victor Joy Way:
TOTAL
$ 119605,906
Socios de James
Stone, Ilan Weil Levy,
Fernando Carulla y
otros.
TOTAL
$ 247815,034
APROVECHAMIENTO DEL PODER
Altos funcionarios pblicos aprovecharon de la informacin
privilegiada que tenan para contratar con empresas con las
que estaban relacionados.
Las obras ejecutadas con crditos internacionales con
participacin del UNOPS (Organizacin de las Naciones
Unidas para Proyectos Sectoriales), contaron con una ley de
excepcin, DL 25565, que les permiti no aplicar el
Reglamento nico de Licitaciones y Contratos de Obras
Pblicas.
La Contralora General omiti toda forma de fiscalizacin.
CASO VCTOR JOY ROJAS
Y LOS CONSORCIOS CHINOS
El Ing. Joy Way Rojas era representante de empresas estatales de la Repblica
Popular China antes de asumir el cargo de Ministro de Industria (1991).
Usando su poder poltico logr que los Ministerios de Agricultura, Defensa,
Educacin, Salud y Presidencia, as como el CTAR San Martn, fueron autorizados
para adquirir medicamentos y otros de manera directa y exonerados de Licitaciones
Pblicas.
El total de estos contratos suma US$ 312131,614, concentrados en 22 operaciones.
Vctor Joy Way Rojas fue Socio Fundador del Consorcio Peruano Chino Mdico
Dental S.A., y socio - Presidente del Directorio de INTERTRADE PERU S.A.,
empresas intermediarias en estas adquisiciones.
CASO JJC Contratistas Generales S.A.
La empresa JJC Ingenieros fue inscrita en el RULCOP en diciembre de 1992 cuando Jorge
Camet era Ministro de Industrias. En enero de 1993, el Ing. Jorge Camet pas a la cartera de
Economa. A partir de entonces, la empresa tuvo un crecimiento 37 veces mayor que el PBI
del sector construccin.
En 1992, la empresa factur S/. 339 mil. A partir de 1993, mientras que en 1993 factur ms
de S/. 26 millones de soles y en 1995 lo hizo por S/.60 millones.
Entre 1993 y 2000, las ventas de JJC Contratistas Generales suman S/. 823 millones
aproximadamente entre obras individuales y asociadas, pblicas y privadas (segn la
SUNAT).
Las licitaciones ganadas para la ejecucin de obras pblicas de rehabilitacin de
carreteras por S/.359,8 millones y en la construccin de penales por S/. 47 millones, suman
un total de S/. 406,8 millones, fueron financiados con recursos provenientes de las
privatizaciones, sobre los cuales el Ministro de Economa tena decisin principal. El monto
total licitado por la empresa sum S/.666 millones entre 1993 y 1997. Antes de 1992 la
empresa no hizo obras pblicas.
En 1992 la empresa tribut un 64% de las ventas, en 1993, su pago de tributos fue de 9%, a
partir de entonces disminuy anualmente hasta desaparecer en el 2000.
CASO MESALA Y EL SR. REYNALDO BRINGAS
El Sr. Reynaldo Bringas, ex Director General de Presupuesto Pblico del Ministerio de
Economa y Finanzas y miembro del Directorio del Banco de la Nacin; cuya pareja
sentimental era propietaria de la Empresa MESALA S.A.C. Contratistas Generales que
fue beneficiada entre 1996 y 2000, con 44 contratos de obras de infraestructura, todas
mediante adjudicacin directa por un monto total de S/.16250,689,59.
Reynaldo Bringas y su pareja sentimental tenan empresas y bienes en comn tanto en
Estados Unidos como en el Per.
Las obras se adjudicaron sin contar con expediente tcnico y con Resoluciones
Ministeriales de aprobacin en vas de regularizacin. En el caso especial de las obras
contratadas con el Ministerio del Interior, se abus del secreto por seguridad.
En el caso del Instituto Nacional de Defensa Civil INDECI, se favoreci a la empresa
en 1996, cuando sta ni siquiera se hallaba registrada en el RULCOP.
El Director General de Presupuesto Pblico del MEF, Sr. Reynaldo Bringas, era el
encargado de asignar las partidas de fondos a las diversas entidades contratantes con
el Estado.
Adquisiciones y licitaciones estatales:
Caso SVC INGENIERA Y CONSTRUCCIN S.A.
El Ing. Carlos Nez Barriga, ex Director Ejecutivo del Sistema Nacional de
Mantenimiento de Carreteras (1998-1999) y ex Vice Ministro de Transportes
(1999-2000) favoreci de forma ilegal a la Empresa brasilera Consultora para
Decisao Sociedade Civil Ltda.. PRODEC, representada por su hermano,
ngel Nez Barriga, en la contratacin para la supervisin de obras de
carreteras en el norte y la selva del pas.
Contrat a la empresa SVC/Ingeniera y Construccin S.A., representada por
su hijo Carlos Nez Caballero, para la realizacin de obras por $16 millones,
monto que corresponde al 89,4% de las contrataciones del MTC durante el
perodo de funcin de su padre.
Contralora General de la Repblica.
Superintendencia Nacional de Administracin
Tributaria
Tribunal Fiscal
Organismos Reguladores: Indecopi, Osiptel y
Osinerg.
AREA INSTITUCIONES DE CONTROL,
REGULACIN Y FISCALIZACIN:
Casos investigados
Las instituciones de control, como la Contralora General de la
Repblica CGR, cumplieron el doble rol de omitir el control frente a las
acciones delictivas de la red de corrupcin y de ser instrumentos de
persecusin y chantaje frente a los opositores.
Debilidad ve ineficiencia de los organismos encargados de cautelar
los bienes pblicos en privatizaciones (CONADE, FONAFE, COPRI,
OIOE, etc. )
Dbil y cuestionada supervisin de parte de la SBS en operaciones de
salvataje bancario.
Debilidad de los organismos reguladores y dudas sobre su misin.
Incapacidad para controlar a los monopolios.

Cmo se afect al Estado con la corrupcin en
las instituciones de control, regulacin y
fiscalizacin
Contralora General de la Repblica

-El Congreso nombro a Vctor Caso Lay (1993-2000), quin :
-Omite fiscalizacin a los casos realmente importantes , entre
ellos todos los referidos a las adquisiciones de armamento con
normas secretas y a las grandes licitaciones con fondos de
privatizacin.
-Se dedic actividades que concentran menos del 3% del
Presupuesto Nacional. Revisa con severidad y minuciosidad las
cuentas de los municipios y del vaso de leche.
-Se modific la Ley de Control para impedir que la CGR actuara
antes de las licitaciones.
-Se excluyen los procesos de privatizacin del control de la CGR.
-Desorganiza y desmoraliza la institucin.
-Incumple acciones de control. 4,000 auditorias emprendidas y no
concluidas, 300 pedidos del Congreso no resueltos, 8,000
recomendaciones no satisfechas.
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
Efectiva reorganizacin institucional con Manuel Estela,
quien logra autonoma y trabaja con profesionalismo y
neutralidad.

No obstante, presiones del MEF y sometimiento al nombrar a
Jorge Baca (1997), quien pone en marcha el RUC sensible
encubriendo a Montesinos y su Clan.

El Tribunal Fiscal resuelve en contencioso tributario.
Montesinos nombra a su contador, Juan Guillen, como
presidente de la V sala, quien concentra y resuelve los casos
interesantes para Montesinos: Ej: B. Wiese
SBS, INDECOPI, OPSITEL, OSINERG

-La calidad profesional de los funcionarios no se reflej en la forma
de velar por los intereses del Estado.
-Dbil y cuestionada supervisin de la SBS frente a las instituciones
financieras privadas.
-Actitud permisiva de INDECOPI frente a la concentracin del capital
y la formacin de monopolios.
-OPSITEL piloteado por Telefnica. Tarifa de interconexin impide
competencia en telefona fija.Permite subsidios cruzados que alteran
precios.
-OSINERG mayor independencia frente a grupos de poder
econmico. Sin embargo, mnima actividad en defensa del medio
ambiente.
En general, se observa una seria debilidad e ineficiencia de los
organismos encargados de cautelar los bienes pblicos en
privatizaciones (CONADE, FONAFE, OIOE)
LAS DENUNCIAS EFECTUADAS
Caso Decretos secretos para compra de armamento. (05 de
octubre de 2001) Contra altos mandos militares y
funcionarios sin derecho a antejuicio. Por Colusin,
Malversacin, Peculado, Asociacin Ilcita para Delinquir.
Caso Popular y Porvenir
1) (09 de octubre de 2001) Contra Vctor Joy Way, y otros
por Estafa, Colusin y Falsificacin de Documentos.
2) (20 de diciembre de 2001)Contra Augusto Miyagusuku,
Octavio Chirinos Valdivia y otros Por Encubrimiento
Personal.
Caso Pucal. (19 de diciembre del 2001) contra Boris Ljubicic
y Otros, por Apropiacin Ilcita, Peculado y Otros.
Caso AEROPERU (7 de febrero de 2002) contra Dante
Matellini Burga, Roberto Abusada Salah y Otros, por
Colusin, Falsedad Ideolgica y Otros.
Denuncias
Penales
Caso Fondo Econmico Especial (8 de marzo del 2002),
contra Jorge Arana Coha, Absaln Vsquez y Otros, por
Negociacin Incompatible y Peculado.
Caso Medicinas Chinas (27 de marzo de 2002) contra Vctor
Joy Way Rojas y diversos ex Ministros, por Colusin Ilegal.
Caso Contribuciones Reembolsables. (06 de Mayo del 2002)
contra David Saettone Watmough y Otros, por delito de
Colusin Ilegal. Se encuentra en estudio.
Denuncias
Penales
Caso Banco Latino (8 de marzo de 2002) contra Jorge
Picasso Salinas, Flix Navarro Grau y otros, por
Concentracin Crediticia y Estafa.
Caso Pucal Contra Alberto Fujimori Fujimori, Belisario de
las Casas, Pedro Flores Polo, Edgardo Mosqueira y Vctor
Joy Way; por delito de Patrocinio Ilegal.
Por Emisin del D.S. 120-94-EF Contra el ex presidente
Alberto Fujimori Fujimori y el ex ministro Jorge
Camet.Dickman; por infraccin al principio de legalidad
tributaria y Otro, contemplado en los artculos 74 y 118 Inc.
8 de la Constitucin.
Adquisiciones de Productos Chinos Contra el ex Presidente
Alberto Fujimori y el ex Congresista Vctor Joy Way, por
delito de Colusin Ilegal.
Denuncias
Constitu-
cionales
Normas Secretas para Gastos en el sector Defensa (26 de
Setiembre del 2001) Contra Alberto Fujimori Fujimori y ex
Primeros Ministros, ex Ministros de Economa y de Defensa,
por expedicin de Decretos de Urgencia Secretos.
Contribuciones Reembolsables Contra el ex Presidente
Alberto Fujimori Fujimori y el ex Ministro Carlos Boloa.
Behr, por delito de Colusin Ilegal.
CONCLUSIONES
Privatizaciones
- Hasta el ao 2000, se realizaron 228 privatizaciones que privatizaron
el 90% del patrimonio estatal en minera, el 85.5% en manufactura, el
68% en hidrocarburos y electricidad, y el 35% en agricultura.
- Las operaciones de privatizacin estuvieron, en muchos casos,
marcadas: por la falta de transparencia, una valuacin de activos
antitcnica y que los subvaluaba, por el uso de informacin
privilegiada para favorecer a postores en determinados casos, por la
modificacin irregular de determinados contratos, por un tratamiento
que implic privilegios tributarios y en diversos casos facilit la
elusin tributaria, a travs de mal manejo de convenios de estabilidad
jurdica y tributaria. Asimismo, hubo ausencia de compromisos de
inversin o de penalidades por su incumplimiento en los contratos
establecidos.
- Las transacciones fueron por US$ 9,221 millones, pero al tesoro
pblico ingresaron - incluyendo intereses- US$6993 millones. De
ellos, slo quedaban US$ 223 millones a diciembre del 2001. Gran
parte de ellos fue utilizado por la red de corrupcin de Fujimori y
Montesinos, en la compra de armas, en el pago de deuda externa,
financiamiento del dficit fiscal y en polticas reeeleccionistas.
Conclusiones... Privatizaciones...
Privatizaciones

- De las diferentes modalidades de privatizacin que estipulaba el
Decreto Legislativo 674 (Ley de promocin de la inversin privada), se
prioriz el mecanismo de venta de acciones.
- En los perodos electorales se utiliz estos recursos para financiar las
campaas reeleccionistas. Gran parte de ellos explican la alta tasa de
crecimiento en los aos 1994 - 1995 y el financiamiento del Dficit
Fiscal en los aos posteriores.
- El Estado ha invertido importantes recursos en asumir las deudas
interna y externa, asi como las deudas tributarias para sanear las
empresas antes de venderlas: US$ 1,460 millones. Este proceso ha
venido acompaado por la subvaluacin que no garantiz la
recuperacin de esta inversin.
- La privatizacin de la electricidad, d elas telecomunicaciones ha
amplaido la coertura del servicio y mejorado su calidad, pero ha
implicado importantes alzas en las tarifas para los usuarios y
significativa disminucin en su aporte tributario.
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
- Existieron Irregularidades en la aplicacin de los Convenios de
Estabilidad Tributaria para la elusin de impuestos. Esto provoc un
impacto importante en la recaudacin que debe ser investigado a
profundidad.
- Existieron modificaciones irregulares de contratos para beneficiar a
los nuevos operadores. Esto ocurri con la complacencia de los
organismos del Estado (Conade, Fonafe, Copri) que estaban
encargados de cautelar los intereses del estado antes, durante y
despus de los procesos de privatizacin.
- Una parte de las inversiones comprometidas en los procesos de
privatizacin no fueron cumplidas debido a la inexistencia o mnimas
penalidades para el cumplimiento de los compromisos de inversin.

- Salvataje Bancario
- El boom crediticio de inicios de los 90s, la mala gestin de banqueros
privados y la dbil supervisin de la SBS, generaron un sistema
financiero vulnerable.
- A partir del ao 1998, el Estado intervino en operaciones de avataje
bancario, entre las que destacan el caso del Banco Latino, el Banco
Wiese y el NBK Bank. El costo de estas operaciones para el pas signific
US$935 millones.
- Los principales problemas que tenan los bancos y que daban lugar a la
vulnerabilidad fueron: a) concentracin crediticia; b) prstamos a
personas vinculadas; c) inadecuada clasificacin crediticia; d) prstamos
a vinculados en condiciones ms favorables que al resto de clientes; e)
no constitucin de garantas reales; f) no constitucin adecuada de
provisiones; g) inadecuado control de riesgos (crditos y de mercado); h)
dbiles sistemas administrativos y de control.
- Los factores externos (crisis internacional y fenmeno del nio), pusieron
en evidencia la vulnerabilidad y la mala gestin de los bancos. Mostraron
la cartera deteriorada y dficits patrimoniales (insolvencia),
desencadenando una crisis bancaria que el Estado no fue capaz de
prevenir.
- Algunos bancos insolventes salieron del mercado (previa intervencin y
disolucin por SBS) mientras que otros fueron rescatados.
CONCLUSIONES
Conclusiones... Banca...
- El Estado apoy el rescate de bancos mediante: a) aporte de capital;
b) canje temporal de cartera; c) compra definitiva de cartera
deteriorada; d) otorgamiento de avales a carteras transferidas a
fideicomisos; e) apoyo a la absorcin de bancos con emisin de
bonos a favor del absorbente; f) lnea de crdito al Fondo de Seguro
de Depsitos.
- Se han identificado deficiencias en la administracin de la crisis
bancaria : a) no se realiz un diagnstico adecuado de los bancos
insolventes, antes de utilizaron recursos del Estado para rescatarlos,
b) la utilizacin de recursos de manera no planificada, fueron diluidos
sin tener mayor impacto, c) no se licu totalmente la participacin de
los accionistas responsables de la insolvencia; d) se permiti que
accionistas responsables de la quiebra permanezcan en el directorio;
e) el Estado pudo cubrirse ms en la operacin que aval cartera del
Banco Wiese Ltdo.
CONCLUSIONES
Banca de Fomento
La liquidacin de la banca de fomento fue una decisin poltica del
gobierno de Fujimori dadas las condiciones en las que se encontraba
esta ello llev a que se emitieran dispositivos legales que permitieron
la condonacin, la recompra y la reduccin de deudas a los deudores
originales.
Lo que se ha recobrado en una dcada de trabajo es 85 millones de
dlares de un total de 676 millones de dlares de activos existentes
en diciembre de 1992, quedando 555 millones de dlares asumidos
por el Estado como prdida por efecto de los diversos dispositivos.
Este caso debe continuar su investigacin.
CONCLUSIONES
Licitaciones y adquisiciones
Se ha gastado ms de US$1,800 millones en armamento de baja y
dudosa calidad, habiendo empleado en ello casi US$1,000 millones
provenientes de fondos de la privatizacin. Todas estas compras han
dado origen a fuertes y comprobados sobornos.
Se ha empleado a ms de US$300 millones en adquisiciones
provenientes de la Repblica China a travs de empresas vincualdas a
Vctor Joy Way. La mayora de adquisiciones fueron de baja y dudosa
calidad e inadecuadas para la geografa peruana.
Asimismo, fueron repartidas a travs de redes clientelistas desde Palacio
de Gobierno.
Muchas licitacione fueron concedidas a empresas vinculadas a altos
funcionarios. Por ejemplo: la empresa JJC constructores tuvo un
crecimiento exponencial durante la dcada, inexplicable sin la
intervencin del favor poltico.
Las obras pblicas de menor cuanta fueron repartidas a familiares y
amigos. Por ejemplo: Reynaldo Bringas, Director General de Presupuesto
Pblico, piloteo la entrega de obras a la empresa de su conviviente.
Por ltimo, se constata que se quebr la ley fundamental que exista ene l
pasadao y que establece la prohibicin para el funcionario pblico de
contratar con el Estado, de forma personal o a travs de su entorno.
CONCLUSIONES
Conclusiones... Licitaciones y adquisiciones....
Organismos de control
Contralora General de la Repblica
Clausurada despus del golpe del 5 de abril. Despido de 740 sobre los
860 trabajadores.
Nombramiento de Vctor Caso Lay (1993-2000), quien:
No supervisa ninguna de las grandes operaciones econmicas de
la dcada, ni privatizaciones, ni grandes licitaciones, ni
operaciones bancarias.
Por el contrario, verifica excrupulosamente el escaso gasto pbico
realizado por municipios y vaso de leche.
Desmoraliza la institucin. Numerosos incumplimientos. 4 mil
auditoras iniciadas y no terminadfas, 8 mil recomendaciones no
satisfechas, 350 pedidos del congreso no resueltos.
CONCLUSIONES
Conclusiones... Organismos de control....
SUNAT:
Reorganizada en 1991 por Manuel Estela, quien:
Defiende la autonoma institucional. Moderniza y trabaja en forma
profesional
Como consecuencia, mejora la recaudacin y eleva la reputacin
institucional.
Sin embargo, presiones del MEF hasta que logra pilotearlo al
nombrar superintendentea Jorge Baca, quien:
Puso en marcha el RUC sensible para encubrir a Montesinos y su
entorno.

Tribunal Fiscal:
Reorganizada en forma positiva por Francisco Indacochea, sin
embargo, el MEF nombra a Juan Bautista Len Gamarra quien
coloca a Juan Guilln, contador personal de Montesinos, como
presidente de la Quinta Sala.
En ella, se concentraban los casos de inters para la red de
Montesinos. Por ejemplo, los expedientes del Banco Wiese.
CONCLUSIONES
Reguladoras: INDECOPI, OSIPTEL, OSINERG

INDECOPI. Libres de control de la red de corrupcin dirigida por
Montesinos.
No obstante, en Indecopi hubo permisividad frente a la concentracin
monoplica del capital. Ejemplo, concentracin elctrica caso
ENDESA (1999).
OSIPTEL. Piloteado por Telefnica, ejemplo: funcionarios del
regulador que migran al regulador; asimismo, altas tarifas de
interconexin que bloquea la competencia.
OSINERG. Mayor independencia frente al poder econmico del sector,
aunque dbil verificacin del aspecto medioambiental de los
proyectos energticos.
CONCLUSIONES
Promover un amplio debate sobre el balance global del proceso y el
dilogo con los gobiernos regionales sobre el modelo de privatizacin
aplicado en empresas de bienes y servicios pblicos esenciales, para
reorientar la promocin de la inversin privada, a los objetivos del
desarrollo descentralizado y equitativo del pas.
Examinar el impacto tributario de las privatizaciones. La necesidad de
una reforma tributaria integral, en la que la mayor carga impositiva este
en relacin directamente proporcional con el nivel de ingresos o
utilidades percibidas.
Debe consignarse expresamente en la Ley Marco de la Inversin Privada,
la obligacin por parte de las entidades del Estado que suscriban
convenios de estabilidad jurdica y tributaria, de remitir los mismos a
SUNAT a efecto de que esta entidad en sus cobros, proceda de
conformidad al rgimen tributario estabilizado por la empresa. Asimismo,
no permitir el sometimiento a arbitraje de las atribuciones propias del Ius
Imperium del Estado.
Principales recomendaciones aprobadas
por el Congreso de la Repblica del Per
Obligacin de incorporar en los Contratos, clusulas que establezcan
compromisos claros de inversin en funcin de planes maestros de
desarrollo, planes de empleo verificables y metas de mejoramiento.
Asimismo, revisar la metodologa de valorizacin de las empresas.
La implementacin de prcticas de buen gobierno corporativo en el
Per, ayudar a afirmar que la economa sea fiscalizada y a reducir la
corrupcin empresarial . Las lneas maestras de Mejores Prcticas del
Gobierno Corporativo (Principios para el Buen Gobierno de las
Sociedades, OCDE, 1999) son transparencia, rendicin de cuentas,
equidad y tica.

Revisin y modificacin de la normatividad referida a la regulacin para
garantizar la libre competencia y el respeto a la igualdad ante la ley.
Precisar la responsabilidad constitucional de obligacin de publicidad de
las normas y la prohibicin a la emisin de dispositivos de carcter secreto.
En relacin con los delitos econmicos que son cometidos por los
funcionarios pblicos en connivencia con privados, modificar la legislacin
penal existente para sancionar con la misma pena al particular que resulte
favorecido o coadyuve en la realizacin del delito.
Revisin y endurecimiento de la legislacin penal para delitos contra la
administracin pblica y contra el orden econmico.
Disear modificaciones a la legislacin interna concordantes con la
Convencin Internacional contra la corrupcin, vigente desde 1997.
Establecer mecanismos que determinen responsabilidades de los
funcionarios que asumen representacin del Estado en procesos de
privatizacin, disponiendo procedimientos para rendimiento de
cuentas oportuna y transparente.
Incorporar en el mbito de supervisin de la Contralora General de
la Repblica los procesos de privatizacin para impulsar su
transparencia.
Fiscalizacin de los recursos provenientes de la privatizacin para
evitar su malversacin.

Modificar la legislacin actual para sancionar el uso indiscriminado de
Decretos de Urgencia.
Perfeccionar la ley de contrataciones del Estado para prohibir la
contratacin de empresas vinculadas a los funcionarios pblicos.
Eliminar la clusula de la ley de presupuesto que admite la entrega en
administracin, a terceros, de recursos del Tesoro Pblico para para
pagar a funcionarios pblicos.
Eliminar el convenio con UNOPS que exime de control las obras
contratadas con ellos.
Impulsar una ley de reforma del Estado que incluya la carrera pblica.
Independizar a los organismos de control de forma que cada uno tenga
autonoma y un presupuesto independientes.
Fortalecer a la SUNAT e impedir que se expidan normas legales de
exoneracin tributaria a grandes empresas sin consultarle previamente a
la SUNAT.
Recomendaciones...
RECOMENDACIONES
Revisar la Ley de Bancos para evaluar qu modificaciones realizadas
en el marco del salvataje bancario, desarticularon la concepcin
primigenia de la Ley de 1996.
Partiendo de las lecciones obtenidas del proceso de salvataje
bancario, establecer lineamientos para el uso de recursos del Estado
para la reestructuracin de bancos privados. Establecer como
requisito base realizar un diagnsitco adecuado del banco a ser
reestructurado, antes de utilizar recursos del Estado.
Encargar a la SBS la supervisin de los dictamenes de auditora de
las sociedades auditoras especializadas (auditar al auditor). Tarea que
actualmente no recae en ninguna dependencia.
Regular y supervisar las operaciones de venta de cartera crediticia a
efectos de que no se repitan las operaciones en las que el Estado
adquiri una cartera sin contar con los elementos mnimos que
garanticen una recuperacin.
RECOMENDACIONES
Recomendaciones...
A efectos de culminar la liquidacin de la Banca de Fomento de
manera transparente y sin que se dilate ms, la supervisin del
proceso debera ser retomada y encargada a la SBS.
Eliminar la administracin de carteras a cargo del Estado. Se podra
optar entre las siguientes alternativas:
Vender las carteras de crditos a los bancos privados en paquetes;
Encargar la cobranza a los bancos privados pero bajo criterios claramente
definidos y bajo supervisin de la SBS;
Vender los activos que respaldan (o garantizan) los crditos transferidos al
Estado; y
Titulizar las carteras mediante creacin de fideicomisos, emitiendo ttulos
valores respaldados por los flujos de ingresos que generen dichas
carteras.
Revisar la normatividad penal respecto a los delitos contra el delito
econmico y financiero, contra la administracin pblica para
prevenir negociacin incompatible y otros delitos en contra del
sistema financiero.

RECOMENDACIONES
Recomendaciones...
Continuar con el trabajo de investigacin en las diversas reas
econmicas.
Establecer mecanismos en el Congreso para el seguimiento de las
denuncias presentadas por las comisiones investigadoras ante el
Ministerio Pblico.
Publicar y divulgar los trabajos de todas las comisiones
investigadoras para que vean una leccin sobre la marcha de la
economa en una dictadura y el costo de la modernizacin autoritaria.
Iniciar dilogos entre el Ejecutivo y el Legislativo sobre reforma del
Estado a la brevedad con miembros de las comisiones
investigadoras, para consolidar un conjunto articulado de
modificaciones legales para evitar la corrupcin.

RECOMENDACIONES
Recomendaciones....
Modificar la legislacin penal en relacin con los delitos de abuso de
autoridad y de responsabilidades en la emisin de dipositivos que se
expidan para favorecer irregularmente intereses privados.
Modificar la normatividad penal a fin de incorporar, en los delitos
cometidos por funcionarios pblicos, sanciones similares para
partcipes privados.
Modificar el Cdigo Penal para:
Incrementar las sanciones de delitos en agravio del erario pblico; y
Sancionar adecuadamente delitos financieros como los de omisin de
infrornacin financiero, omisin de provisiones especficas y
concentracion crediticia.
RECOMENDACIONES
Recomendaciones...
- Diez meses de investigacin.
- 114 Sesiones de Trabajo:
87 Sesiones Ordinarias
27 Sesiones Extraordinarias
- 257 testimonios recibidos.
- 367 horas de grabacin magnetofnica
- 25 Informes entregados sobre los Casos Investigados.
- 5 denuncias constitucionales.
- 8 denuncias penales.
- Organizacin de un Centro de Documentacin debidamente inventariado
y ordenado para ponerlo al alcance del Congreso y de la ciudadana.
- Archivo digitalizado de la documentacin recibida consistente en
750,000 folios.
- Base de Datos referida a los delitos econmicos.
- Pgina Web en proceso.
- Tres libros en proceso de edicin sobre las investigaciones realizadas.
CIDEF EN NMEROS
Se han investigado eventuales irregularidades en:

Diez procesos de privatizacin que comprometieron
recursos por: $3,534.5 millones.

Cuatro procesos de operaciones en el Sistema Bancario
y Financiero por ms de $1,419 millones.

Adquisiciones para el sector Defensa por $1,885
millones.
22 Operaciones de compra a consorcios chinos por
$312 millones.

Licitaciones para la construccin de obras por $267.7
millones.

TOTAL APROXIMADO DE FONDOS PBLICOS
COMPROMETIDOS EN LAS OPERACIONES
INVESTIGADAS: US$7,418.2 MILLONES.
COSTO BENEFICIO DE INVESTIGACIN DE LOS
DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS
Funcionamiento de CIDEF:
US $173,235
Entre agosto 2001 y mayo
2002
(10 meses)
Entre 1996 y 2000 se
presentaron 74 solicitudes
de Investigacin
Parlamentaria sobre varios
de estos procesos y fueron
rechazados por el
Oficialismo:
CUNTO LE COST AL
PAS NO INVESTIGAR?

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COMISIN INVESTIGADORA DE DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS 1990-2001

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