AUDITORAS

INTERNAS
Katia Bravo Bendez DEA
CONEAU
Marco referencial

ISO 19011:2011

Directrices para la auditora de
los sistemas de gestin

Definicin

Auditora Interna: Proceso sistemtico
independiente y documentado para
obtener evidencias que, al evaluarse de
manera objetiva permiten determinar la
extensin en que se cumplen los
criterios definidos para la auditora
interna.
4
Evidencia de la Auditora
Registros, declaraciones de hechos o
cualquier otra informacin que son
pertinentes para los criterios de la
auditora y que son verificables.
Criterios de Auditoria
Conjunto de polticas, procedimientos o
requisitos utilizados como referencia.
5
Hallazgos de auditora
Resultados de la evaluacin de la
evidencia de auditora recopilada frente
a los criterios de auditora.
Resultado de una auditora que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos
de la auditora y todos los hallazgos de la
auditora.
Conclusiones de la auditoria
6
No conformidad
Incumplimiento de un
requisito
TIPOS DE AUDITORA
AUDITORIA DE
PRIMERA PARTE
AUDITORIA DE
SEGUNDA PARTE

AUDITORIA DE TERCERA PARTE


Auditora
interna


Auditora
a
proveedore
s


legal


Para
certificaci
n
Principios de auditora

Conducta tica
Presentacin ecunime
Debido cuidado profesional
Independencia
Enfoque basado en evidencias


I. Gestin del programa de
auditora
1.
PLANIFICAR
2.
EJECUTAR
3.
VERIFICAR
4. ACTUAR
Planificacin
Procedimiento
Programa
Planificar
Alcance de la auditora
Identificar los procesos que sern auditados
Establecer la periodicidad
Seleccionar, evaluar y comunicar
responsabilidades del equipo auditor
Asegurar los recursos de infraestructura
Gestin de riesgos

Planificar
Procesos Periodicidad Recursos
Mes
1
Mes 9
P Proceso A x X

Recursos
humanos,
infraestructura
E
P Proceso B X X
E
P Proceso C X X
E
P Proceso D x x
E
Objetivo: Medir la eficacia del SGC de los procesos x de la carrera de
Educacin 2012
Responsables: Equipo auditor
Ejecutar
Revisin de los recursos:

Presupuesto aprobado
Infraestructura adecuada y disponible
Disponibilidad del equipo auditor calificado







Ejecutar
Comunicacin de la auditora plan de
auditora.


Plan de auditora
Ejecutar
Ejecucin del plan de auditora
Reunin de apertura
Reuniones con los responsables
de los procesos
Revisin de los hallazgos
Reunin de cierre








Ejecutar
Ejecucin del plan de auditora
Reunin de apertura
Reuniones con los responsables de los procesos
Revisin de los hallazgos
Reuniones del equipo auditor, Reunin de cierre

Ejecutar


Elaboracin del informe de auditora
Seguimiento del informe
Cierre del informe


VERIFICAR

Seguimiento de la
ejecucin del programa de
acuerdo a lo planificado.
ACTUAR


Establecer planes de
mejora en funcin de los
resultados.


II. LOS
AUDITORES



SELECCIN
Seleccin
S
e
l
e
c
c
i

n


Perfil
C
o
m
p
e
t
e
n
c
i
a

Conocimientos de los
sistemas de gestin
de calidad.
Conocimiento de la
disciplina especifica.
Conocimientos y
habilidades
especficas del sector
- Por ejemplo: Sector
aeroespacial


Funciones del auditor lder
Definir los requisitos de cada actividad de la auditora.
Cumplir con los requisitos aplicables a la auditora.
Planificar la auditora, preparar los documentos de trabajo y dar
instrucciones al equipo auditor.
Revisar la documentacin del Sistema de Gestin para determinar su
adecuacin.
Informar al auditado acerca de las no conformidades.
Informar claramente y sin retrasos indebidos de los resultados de la
auditora.
Comunicacin de las
responsabilidades
Atributos
personales
SELECCIN DEL EQUIPO AUDITOR
tico, imparcial, sincero,
honesto y discreto
De mentalidad abierta
Diplomtico
Observador
Perceptivo
Verstil
Tenaz, persistente
Decidido
Seguro de s mismo
Sin temor a ser impopular
Mente Cerrada
Argumentador
Indisciplinado
Prejuicioso
Obstinado
Deseo de gustar a todos
Tmido
Incapaz de comunicarse
Impaciente
Acepta todo por las apariencias
Ingenuo
SELECCIN DEL EQUIPO AUDITOR



Desempeo
durante las auditoras

Revisar documentos:

Plan de auditora
Listas de verificacin
Aplicar la metodologa de capacitacin
seleccionada

Revisin de registros

Entrevistas: presenciales, remotas con aplicacin de
tecnologas de informacin y comunicacin.

Observacin

Retroalimentacin


Hablar con las personas que ejecutan las tareas
Comunicar inmediatamente las deficiencias / no
conformidades encontradas
Las seis palabras fundamentales del auditor




Ser preciso con las anotaciones
Cmo
Dnde
Cundo
Qu
Porqu
Quin
Comportamiento durante la entrevista
Preguntas efectivas : preguntas abiertas

Estimular al auditado a conversar
Mustreme los tipos de informes que tiene
Cmo se hace?
Dnde archiva sus registros?

Evitar preguntas las no preguntas
"Veo que hacen un entrenamiento para todos los operadores
de los terminales de cmputo, no es verdad?"
Formas de preguntar
Auditoras de Sistemas de Gestin segn la Norma ISO
19011

"Por favor, puede explicarme lo que est haciendo?

Quin, cundo, cmo , dnde, por qu?

Primera pregunta tpica:

"Creo que est haciendo.. para... , Me equivoco?


Por favor, enseme..."


Perdn, no lo entiendo puede repetrmelo?

Otro posible seguimiento:
Formas de preguntar
Slo una pregunta cada vez
Esperar hasta lograr la respuesta
No tener miedo de hacer preguntas sencillas
Hablar claro y de forma llana
Mirar al interlocutor
Lenguaje adaptado al nivel del interlocutor
Reformular la pregunta si no se ha entendido
Preguntar al trabajador, no al gua
RECORDAR
- Aspectos claves -
El auditor debe:

Permanecer seguro
Administrar el tiempo adecuadamente
No dejarse conducir o engaar
Ser detallista y eficiente
Evitar apartarse del tema
Evitar saturarse
Actitudes que debe evitar el auditor :

Ser controvertido
Ser negativo, indisciplinado
Ser crtico
Caer en disputas
Discutir personalidades
Comparar al auditado
Ser sarcstico