CARRERA:

ADMINISTRACION BANCARIA
CURSO:
GESTIN DE CRDITOS Y COBRANZA
PROFESOR(A):
VERNICA ESCANDON TORREZ
PRESENTADO POR:
AQUINO QUISPE, YULIZA
LAUREANO AVELLANEDA, STEPHANIE
SARAI
LUIS COCA, GEAN PIERRE
YAACC TAIPE, JAIME

Al igual que el crdito, la cobranza cumple una funcin
complementaria y reguladora del flujo monetario en el rea
financiera especficamente en el rea de tesorera de toda
empresa comercial, sin embargo surgen problemas en la
ejecucin de esta que obliga a que se fijen normas para
regular el proceso
La cobranza es importante donde existan cuentas por cobrar
sea en el sector financiero o comercial, las cuentas por
cobrar se deriva de crditos otorgados a clientes y los
crditos con falta de pago se convierten en crditos
morosos. El rea de cobranza debe tener una accin rpida y
eficiente para evitar que un alto porcentaje de esas cuentas
se conviertan en incobrables.
PROCESO QUE SE ESTABLECE PARA
BRECUPERARA EL CAPITAL INVERTIDO
ESFUERZO QUE HACE UNA EMPRESA DESPUES
QUE HAYA EXPIRADO EL PLAZO DE PAGO
CONVENIDO ENTRE EL DEUDOR Y ACREEDOR
CONSIDERANDO QUE UNO DE
ELLOS INCUMPLIO EN EL
COMPROMISO PACTADO
RESULTADO DEL PROCESO DEL CREDITO CUYO
FINAL SERIA LA RECUPERACIN DEL CAPITAL
INVERTIDO
Aqu se resalta la importancia del cobro por la
cuentas por cobrar son el resultado de un
incremento importante de colocacin de los
productos en el mercado, a travs de la ventas de
crdito. Por lo tanto la disponibilidad de liquidez
para el capital de trabajo de la empresa depende
de una gestin eficaz de la cobranza como resultado
del manejo adecuado de nuestros ingresos.
1. ANALISIS DE RATIOS DE MOROSIDAD
Es la proporcin entre el total de ventas
anuales a crdito y el promedio de cuentas
pendientes de cobro. Las cuentas por
cobrar son activos lquidos slo en la
medida en que puedan cobrarse en un
tiempo prudente : Ejemplo



ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

Se obtiene de dividir el importe de las
ventas netas entre el saldo a cargo de
clientes. De esta forma, se determina el
nmero de veces que los saldos de
clientes se han recuperado durante el
ejercicio. Dividiendo 360 entre
el ndice determinado se obtiene el
nmero de das que tardamos en cobrar
las cuentas de clientes.

EJEMPLO
Ventas anuales a crdito = 30 000
Promedio de cuentas pendientes de cobro =
3000
Rotacin de cuentas por cobrar = 30 000 / 3
000 = 10 meses
Rotacin de cuentas por cobrar = 10 meses
Das de venta por cobrar = 360
Das de venta por cobrar = 360 / 10 = 36 das.


DAS DE VENTA EN ROTACIN DE CUENTAS
POR COBRAR

Mide el promedio de das que tarda en
cobrarse las cuentas pendientes de cobro y
se vuelve a prestar el dinero. Se obtiene
dividiendo 365 das por la rotacin de
cuentas por cobrar expuesto anteriormente


RAZON DE ROTACION DE LAS
CUENTAS POR COBRAR
Cuando las cifras de las ventas para un periodo
no estn disponibles debemos recurrir a alas
cifras totales de ventas. Las cifras de las cuentas
por cobrar utilizadas en el calculo generalmente
representa las cuentas por cobrar a fin de ao
Cuando las ventas son estacionales o han crecido
de manera considerable durante el ao, puede
no ser apropiado utilizar el saldo de las cuentas
por cobrar a fin de ao. Ante circunstancias
estacionales. Pueden ser mas apropiado utilizar
el promedio de saldos de cierre mensuales
VENTAS ANULES / CUANTAS POR COBRAR

La razn del periodo promedio de cobranza o
la razn de rotacin de las cuentas por cobrar
indica la lentitud de estas cuentas. Cualquiera
de las dos razones deben ser analizada en
relacin con los trminos de la facturacin
dados en las ventas

POLTICAS DE CRDITO
Serie de lineamientos que utiliza
una empresa para determinar si se
concede o no un crdito a un
cliente.

Determina las normas, trminos y
condiciones del crdito.
PROCESO DE CREDITO
Presentacin de la solicitud
Verificacin de la informacin
Anlisis de la informacin
Calificacin
Propuesta
Aprobacin o rechazo
Instrumentacin
Entrega del producto
Cobro
SOLICITUD DE CREDITO
Datos personales
Datos del trabajo
Ingresos y gastos mensuales
Propiedades
Referencias comerciales
Referencias bancarias
Datos familiares
ANALISIS DE CREDITO
Evaluacin de la
solicitud de crdito de
un cliente a fin de
establecer si se ajusta a
las polticas
establecidas por la
empresa y puede ser
sujeto de crdito.
Procedimiento por medio del cual
se obtiene una calificacin que
mide la capacidad de crdito de
un solicitante, calculada como un
promedio ponderado de los
resultados obtenidos en base a los
diversas caractersticas
financieras y crediticias.
CARACTERISTICAS FINAN Y CRED. PUNTUACION ESTIMACION PUNTUACION
0-100 PREDETERM ESTIMADA
REFERENCIA DE CREDITO 80 0.15 12.00
PROPIEDAD DE BIENES RAICES 100 0.15 15.00
INGRESO 70 0.25 17.50
PAGOS DE CREDITOS ANTERIORES 75 0.25 18.75
AOS EN DOMICILIO ACTUAL 90 0.1 9.00
AOS EN EMPLEO ACTUAL 80 0.1 8.00
TOTAL: 1 80.25
NORMAS DE CRDITOS
Criterios bsicos que define la empresa
y que el cliente debe cumplir para que
pueda recibir los productos a crdito.
NORMAS DE CRDITOS
PUNTUACION DE CREDITO DECISION
MAS DE 75 PUNTOS SE CONCEDEN CONDICIONES DE CREDITO NORMALES
SE CONCEDEN CREDITO LIMITADO; SI SE CUMPLE
DE 65 a 75 PUNTOS PUNTUALMENTE CON LOS PAGOS, SE OTORGAN
CONDICIONES DE CREDITO NORMALES AL CABO
DE UN AO
MENOS DE 65 PUNTOS NO SE CONCEDE EL CREDITO SOLICITADO
CONDICIONES DEL CRDITO
Especificacin de los trminos y condiciones
establecidos para los clientes que reciben los
productos a crdito, por parte de la empresa.
Monto Mximo
Plazo del crdito.
Descuentos por pronto pago
Tasa de inters
Garantas
Forma y Perodo de pago.
LOS BURS DE INFORMACIN CREDITICIA
Estn autorizados:
Recopilar
Procesar
Intercambiar
Informacin acerca del historial de crdito de personas naturales y
jurdicas

El objetivo es proporcionar informacin crediticia lcita, veraz,
exacta, completa y actualizada, de forma tal que responda a la
situacin real del titular de la informacin en determinado
momento.

A travs de informes de crdito completos, esto es el
endeudamiento de esas personas en el sistema financiero y en el
sector comercial, ayudando al monitoreo de la salud de la
economa y el riesgo financiero.

LOS BURS DE INFORMACIN CREDITICIA
MULTIBURO, Informacin Crediticia S.A.
CALTEC Bur de Informacin Crediticia, S.A.
CREDIT REPORT C.A. Bur de Informacin Crediticia
ACREDITA Bur de Informacin Crediticia S.A.
DECISIONES FINANCIERAS
Ampliacin o reduccin del plazo de crdito.

Incorporacin de descuentos por pronto pago.

Ejercicios de aplicacin para determinar o no la
conveniencia.
TECNICAS DE RECUPERACIN
Cartas

Llamadas telefnicas

Visitas personales

Tercerizacin a Empresas especializadas

Accin legal.
Entre algunos ejemplos puede ser
una enfermedad, un robo,
calamidad domstica. Quiebra de la
propia empresa desempleo, etc.
NO CUENTAN CON LA
INFORMACIN NECESARIA Y EL
CONOCIMIENTO SUFICIENTE
PARA COMPRENDER LA
RELEVANCIA QUE IMPLICA EL
CUMPLIMIENTO DE LAS FECHAS
ESTIMADAS DE CADA PAGO.
MOTIVO CLAVE QUE
PUEDE INGRESAR EN UN
PELIGROSO CAMINO SIN
RETORNO, PROVOCANDO
CONSECUENCIAS
INEVITABLES
Las comunicaciones terminan generando
malestar en el cliente, que pierde la
confianza hacia la compaa
implica que al pasar del tiempo
la deuda no podr ser pagada
Con buena presencia.
Mltiples proyectos
inconexos.
Impagador desde la
primera factura.
Conocido en los mbitos
sociales de su zona, pero
aprovecha los cambios en
la direccin de sucursales,
nuevas empresas, nuevos
negocios, etc.
Suelen planificar su
estrategia con
operaciones de medio y
alto importe
Personalidades
mltiples.(camalenic
o)
Situacin familiar
irregular (ni casado, ni
soltero).

Documentar las transacciones:
contratos, albaranes, rdenes de
compra.

firmadas, etc.; con firma autorizada.

Fijar normas de pago segn tipo de
mercanca o servicios: prepagos para
perecederos, adelantos en gastos
soportados con terceros, pagos
parciales de honorarios por anticipado,
aplazamientos con afianzamiento, etc.

Obtener informacin previa de cada
nuevo cliente. En caso de PYMES,
detrs de cada empresa hay un
emprendedor que hay que analizar en
empresas y/o cargos anteriores.
Seguimiento de clientes
habituales en sectores o
situaciones de alto riesgo.

Establecer una poltica de riesgos
coherente y someter a mayor
anlisis las excepciones.

No fiarse del sexto sentido, ni del
olfato. Documentar expedientes
para cada cliente.

Establecer redes de intercambio
de informacin de morosos dentro
del sector (ficheros de morosidad
sectorial).

Son los malos
pagadores que
retrasan
voluntariamente el
pago de sus facturas
aunque dispongan de
recursos
suficientes para hacer
el abono- con el fin de
obtener financiacin
gratuita.
Son los deudores
que, por culpa de
una
mala organizacin,
no disponen de la
informacin ni de
los
procedimientos
adecuados para
hacer los pagos
correctamente
Son aquellos deudores que
no pueden hacer
frente a sus pagos por
problemas transitorios de
liquidez se han visto
afectados por una
suspensin de pagos de un
cliente, una racha de
impagados, morosidad de
sus clientes, un problema
con las entidades
bancarias-