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Conhecimentos Bancrios
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BANCO
POUPADOR
TOMADOR
SPREAD: diferena
entre a taxa paga para o
poupador e a taxa
cobrada do tomador.
spread bancrio a diferena entre o que
os bancos pagam na captao de
recursos e o que eles cobram ao conceder
um emprstimo para uma pessoa fsica ou
jurdica. No valor do spread bancrio
esto embutidos tambm impostos como
o IOF(Sigla de Imposto sobre Operaes
Financeiras) e o CPMF( significa
Contribuio Provisria sobre
Movimentao Financeira)
. Nesse contexto, o termo ingls "spread
significa "margem".
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Essa margem financeira cobrada pelo
banco e outras instituies financeiras,
um valor que varia de banco para banco
e acresce habitual taxa de juro cobrada
pelo emprstimo.
Para os bancos, quanto maior o spread,
maior o lucro nas suas operaes.
O spread bancrio brasileiro um dos
mais altos do mundo, o que gera muitas
crticas, uma vez que um dinheiro que
poderia estar fazendo girar a economia e
no ser totalmente utilizado pelos bancos.

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EXEMPLO
POUPADOR: FAZ UMA POUPANA NO
BANCO NO VALOR DE 500,00 E
RECEBE MENSALMENTE CORRECAO
DE 0,5%
=500*0,5*1 MS = 2,50 MS
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O BANCO PEGA ESSA MESMA
POUPANCA(500,00) E EMPRESTA
UMA EMPRESA COM TAXA DE 13% AO
MS.
=500,00*0,13*1= 65,00 REAIS
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O BANCO PAGA AO POUPADOR NO
VALOR DE 2,50 E RECEBE DO
TOMADOR 65,00
A DIFERENA DE 62,50 A MARGUEM
DE LUCRO QUE O BANCO TEM NUMA
TRANSAO COM TOMADOR E
POUPADOR
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O IOF incide sobre:
I - operaes de crdito realizadas:
a) por instituies financeiras;
b) por empresas que exercem as atividades de
prestao, vendas mercantis a prazo ou de prestao de
servios (factoring)(As factoring compram ttulos,
aquisio de ativos, como duplicatas, cheques
c) entre pessoas jurdicas ou entre pessoa jurdica e
pessoa fsica;
II - operaes de cmbio;
III - operaes de seguro realizadas por seguradoras;
IV - operaes relativas a ttulos ou valores mobilirios;
V - operaes com ouro, ativo financeiro, ou instrumento
cambial.

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NO INCIDNCIAS IOF

I - autarquias e fundaes institudas e mantidas
pelo Poder Pblico;
II - templos de qualquer culto;
III - partidos polticos, inclusive suas fundaes,
entidades sindicais de trabalhadores e
instituies de educao e de assistncia social,
sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da
lei.

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O IOF incide sobre todas as operaes de
crdito, isto ,financiamento, cmbio,
produtos de seguros, assim comottulos e
valores mobilirios, a diferena que para
cada um destes produtos a alquota
cobrada distinta.

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Investimentos
o IOF : Nas aplicaes pago sobre os
ganhos obtidos com a aplicao e incide
de forma regressiva at o 29o dia de
aplicao, isto , as alquotas so maiores
quanto menos tempo voc aplica o
dinheiro e vice-versa.
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Seguros
A alquota varia de acordo com o produto,
sendo que o imposto cobrado sobre o
valor do contrato. No caso dos seguros de
sade ela de 2%, mas sobe para 7%
nas demais modalidades de seguro.
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Operaes de crdito
A alquota cobrada de 0,0041% ao dia, o
que implica em 1,50% ao ano.
O imposto cobrado diariamente sobre o
valor levantado atravs do financiamento.
Por exemplo, se voc levanta um
financiamento de R$ 1 mil, ento paga R$
0,041 por dia a ttulo de IOF, ou R$ 15 em
um ano.
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O que um Banco?
Banco uma instituio pertencente ao Sistema Financeiro Nacional (SFN)
regulado pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e que cumpre as seguintes
funes:

Rentabiliza as economias e poupanas das pessoas e empresas atravs do
pagamento de juros.

Financia o consumo e o investimento das pessoas e empresas cobrando
para isso juros e comisses.

Realiza servios de pagamentos e recebimentos tambm para seus clientes
pessoa fsica ou jurdica e para isso cobra tarifas.

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o banco, privado ou pblico, nacional ou estrangeiro de uso cotidiano das
pessoas e das empresas.

Nele, clientes pessoa fsica ou jurdica, podem realizar ou movimentar, por
exemplo, contas correntes, contas de poupana, fundos de investimento,
contas especiais, cartes de crdito, emprstimos pessoais, crdito
consignado, emprstimos para capital de giro, financiamentos para compra
da casa prpria, pagamento de contas e boletos, transferncia de fundos,
pagamento de salrios, pagamento de aposentadorias do INSS, do Bolsa
Famlia.

Os bancos comerciais caracterizam-se por prestar servios sociedade e por
isso mesmo possuem redes de agncias e postos de atendimento bancrio,
oferecendo ainda canais eletrnicos para o pblico, tais como internet
banking, call centers e caixas eletrnicos.

Banco Comercial
Captao de recursos: Operaes
Ativas: Ativas so aquelas em que a
instituio financeira empresta dinheiro
para seus clientes

Desconto de ttulos
Abertura de crdito simples: conta
corrente, cheque especial


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Captao de recursos: Operaes Passivas:Passivas so aqueles em que
seus clientes depositam em sua instituio seu dinheiro, no qual o banco
repassa nas operaes ativas e, na vontade do cliente, devolve o
dinheiro para este

Depsito a vista :conta corrente
Depsito a prazo :
CDB: Certificado de Depsito Bancrio ; um ttulo de renda fixa com
prazo predeterminado, cuja rentabilidade definida no ato da negociao
podendo ser pr-fixada ou ps-fixada. um ttulo transfervel e
negocivel que se destina s aplicaes de pessoas fsicas e jurdicas
com conta corrente no banco.
RDB:Recibo de depsito bancrio: um ttulo de renda fixa com prazo
predeterminado, cuja rentabilidade definida no ato da negociao
podendo ser pr-fixada ou ps-fixada. um ttulo intransfervel que se
destina s aplicaes de pessoas fsicas e jurdicas com conta corrente
no banco.

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Depsito a vista: conta corrente
a principal atividade dos Bancos Comerciais. Tambm conhecida
como captao de custo zero. o produto bsico da relao cliente x
banco.

Exemplo de formas de movimentao: depsito ( dinheiro ou cheque),
cheques, transferncias bancrias, cartes magnticos, dbitos
programados, ordens de pagamento, DOC, TED.
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Depsito a vista: conta corrente
Para abertura de conta de depsito, necessrio preencher a ficha-proposta
de abertura de conta, que o contrato firmado entre banco e cliente, e
apresentar os originais dos seguintes documentos:

no caso de pessoa fsica:

- documento de identificao (carteira de identidade ou equivalente, como,
por exemplo, a carteira nacional de habilitao nos moldes previstos na Lei
9.503, de 1997);
- inscrio no Cadastro de Pessoa Fsica (CPF); e
- comprovante de residncia.

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Depsito a vista: conta corrente
no caso de pessoa jurdica:

- documento de constituio da empresa (contrato social e registro na junta
comercial);
- documentos que qualifiquem e autorizem os representantes, mandatrios
ou prepostos a movimentar a conta;
- inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ).
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Dinheiro de Plstico
Representam uma srie de alternativas ao papel moeda cujos objetivos so
facilitar o dia a dia e incentivar o consumo.

So utilizados:

Para saques em terminais de auto atendimento
Vantagem: o cliente no precisa ir at a agncia bancria.
Podem ser utilizados como moeda em estabelecimentos que possuem POS
So utilizados para outros servios, como obteno de extratos, saldos,
aplicaes, resgates de fundo de investimentos e poupanas.
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Cartes de Crdito
Quanto ao usurio podem ser pessoa fsica ou empresarial, quanto a
utilizao pode ser nacional ou internacional.

Os bancos s podem cobrar cinco tipos de tarifas referentes a prestao
de servios de cartes de crdito:

Anuidade
Emisso de segunda via de carto
Tarifa para uso da funo saque
Tarifa para uso do carto no pagamento das contas
Tarifa no pedido de avaliao emergencial do limite de crdito
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IMPORTANTE: O valor mnimo da fatura do carto de crdito a ser
pago mensalmente no pode ser inferior ao correspondente
aplicao, sobre o saldo total da fatura, dos seguintes percentuais:

15% a partir de 1 de junho de 2011

Os juros do carto de crdito so muito altos, cuidado com o
pagamento mnimo e parcelamento das faturas.
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Cheque Especial
O cheque especial , basicamente, um contrato existente entre um banco e
um consumidor para que este tenha disponvel um crdito de um determinado
valor vinculado a sua conta bancria que, caso seja utilizado, dever ser
devolvido acrescido de juros e outros encargos. Para que se tenha um melhor
exemplo do que significa, basta olhar o extrato bancrio de algum que
possua este servio e identificar a diferena existente entre o saldo em conta
corrente e o crdito disponibilizado no chamado cheque especial.

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Veja um exemplo: O Sr. Fulano possui uma conta corrente com cheque
especial. Ao verificar seu extrato, observou as seguintes informaes:
Conta Corrente: R$ 810,00 Limite de cheque especial: R$ 1.000,00
SALDO TOTAL: R$ 1.810,00 Como se pode ver, o Sr. Fulano possui um
saldo positivo de R$ 810,00 mas o banco disponibiliza automaticamente
para o Sr. Fulano, caso seja necessrio, o valor de R$ 1.000,00 como limite
de cheque especial.
Muito cuidado! H bancos, como no exemplo acima, que somam o saldo
da conta corrente com o valor disponvel para o cheque especial como se
fossem uma coisa s. O consumidor tem a falsa impresso de que esta
soma compe seu saldo real.

CPMF
FOI EXTINTA EM 2007
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Poupana
a aplicao mais popular.

Possui total liquidez, porm menor rentabilidade.

Remunera sobre o menor saldo do perodo.

Rentabilidade o retorno sobre o capital
investido em determinado ativo financeiro.

Quando fazemos um investimento, seja na
poupana, em ttulos pblicos ou aes, apenas
citando alguns exemplos, a diferena entre o
valor que aplicamos e o valor que resgatamos
caracteriza a rentabilidade desse investimento.


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Geralmente a rentabilidade expressa em em
valores percentuais.

Como exemplo, a poupana rende em torno de
0,6% ao ms. Isso significa que se voc investir
R$ 1.000,00 na caderneta de poupana em
09/07/2010, resgatar aproximadamente R$
1.006,00 em 09/08/2010. Os R$ 6,00
representam a rentabilidade obtida nessa
modalidade de investimento durante o perodo
de um ms. determinado ativo financeiro.

30
31
Rentabilidade:
At 03/05/2012 :

6% ao ano + TR
Mensal (pessoas fsicas): TR + 0,5%
Trimestral (pessoa jurdica): TR + 1,5%

Depois de 03/05/2012

poupana passa a render 70% da SELIC + TR, sempre que estataxa
bsica de juros estiver em 8,5% ao ano ou menos.
Liquidez
Em termos gerais, o conceito liquidez traduz a capacidade ou
facilidade de um determinado ativo de uma empresa ser
transformado em meios lquidos.Assim, enquanto, por
exemplo, o dinheiro em caixa de uma empresa um ativo
perfeitamente lquido, uma mquina j o ser menos, na
medida em que mais difcil ou pelo menos demoradamente
se poder transformar em dinheiro (atravs da sua
alienao). A disposio do ativo do balano alis feita a
partirde um critrio de liquidez, estando as suas diversas
rubricas dispostas por ordem crescente de liquidez.
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Exemplo de liquidez do ativo
CAIXA
BANCOS
CONTA A RECEBER
ESTOQUE
33
34
35
Posse de Carto de Crdito
Possui
Carto de
Crdito
33%
O Carto de Crdito no BRasil
A penetrao de Cartes de Crdito no Brasil
de 33% do pblico com 18-75 anos, urbano,
com renda superior a R$ 151
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
Norte / Nordeste
Penetrao: 33%
Possuidores BR: 19%
Centro-Oeste
Penetrao: 35%
Possuidores BR: 8%
Sudeste
Penetrao: 34%
Possuidores BR: 59%
Sul
Penetrao: 31%
Possuidores BR: 14%
36
16%
26%
7%
51%
14%
19%
8%
59%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Sul
Norte/Nordeste
Centro Oeste
Sudeste
Populao Possuidores
O Carto de Crdito no Brasil
A mdia do brasileiro de 1,43 carto/portador
Sudeste: mercado mais explorado, com mais pessoas tendo cartes em quantidades menores
Centro Oeste: maior renda da populao e menor quantidade de cartes por portador
Norte/Nordeste: concentrao de renda e maior carncia de crdito
Sul: menor penetrao, mas com maior nmero de cartes/portador
1,39 carto/portador
1,31 carto/portador
1,56 carto/portador
1,46 carto/portador
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
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O perfil dos possuidores
Masculino Feminino
Penetrao de cartes
por faixas de Renda
Pessoal Mensal
Quando maior a renda,
maior a penetrao;
Entre a populao que
ganha R$ 6.000 ou mais
por ms, 8 em cada 10
possuem cartes
55% dos portadores
de carto de crdito
so homens
45% dos portadores
de carto de crdito
so mulheres
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
Feminino
45%
Masculino
55%
20%
25%
34%
42%
53%
62%
80%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
R$ 151 a 299 R$ 300 a
499,000
R$ 500 a
999,00
R$ 1.000 a
1.499,00
R$ 1.500 a
2.499,00
R$ 2.500 a
R$5.999
R$ 6.000 ou
mais
38
4
18
31
23
62
0 10 20 30 40 50 60 70
Flexibilidade
Ganhei
Bandeiras se
completam
Limites se
completam
Combino/divido
datas de
vencimento
9
11
18
19
23
28
63
0 10 20 30 40 50 60 70
Anuidade/juros
Dificuldade na obteno
do Banco que tenho conta
Satisfao c/ atual
O meu limite de crdito o suficiente
No h necessidade de ter mais
Melhor controle gastos
Principais vantagens do Carto de Crdito
O principal motivo para posse de carto a adequao/controle de gastos
O limite de crdito impacta no nmero de cartes:
Quando satisfatrio, no h necessidade de outro(s) carto(es)
Serve como crditos compostos (combinao de limites)
Quem tem MAIS de 1 carto Quem tem APENAS 1 carto
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
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Dinheiro
42%
Carto Mltiplo
10%
Carto de Dbito
7%
Cheque
2%
Outros
4%
Carto de Crdito
35%
Utilizao do carto de crdito
Do total de meios de pagamento, o carto de crdito o mais utilizado em 35% das
compras/transaes;
Para pagamentos a prazo, 79% utilizam carto de crdito.
vista
A prazo
Dinheiro: 91%
Carto de dbito: 38%
Cheque vista: 19%
Carto de crdito: 79%
Carto de loja: 31%
Carto mltiplo: 24%
Meios de Pagamento mais utilizados: Utilizao dos meios de pagamento:
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
40
33%
37%
40%
48%
50%
53%
58%
59%
59%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Restaurante/ bar/
lanchonete
Farmcia/
Medicamentos
Combustvel
Super/ Hipermercado
Hotel/ Hospedagem
Eletroeletrnicos/
Eletrodomsticos
Vesturio/ Calados/
Acessrios
Decorao/ Mat.
Construo
Passagem Area
Onde o Carto de Crdito mais utilizado
Passagens areas, Decorao
& Material de construo e
Vesturio + Calados +
Acessrios so os ramos em
que o carto mais utilizado

Nestes 3 ramos, carto de
crdito mais utilizado que
Dinheiro

Carto de crdito tambm
predomina em:
Eletroeletrnicos &
Eletrodomsticos e Hotel &
Hospedagem

Utilizao do carto de crdito na compra de
produtos de cada ramo:
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
41
Onde o Carto de Crdito mais utilizado
Comparao entre compras pagas com carto de crdito e sua participao no total de gastos
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
Gastos com Alimentao so mais representativos por maiores freqncia e intensidade (valor da
compra);
Pagamentos com Carto de Crdito so mais freqentes em Vesturio, mas so mais espordicos
que Alimentao;
Turismo e Entretenimento apresenta grande participao de pagamentos com Carto de Crdito e
soma 10% do total de gastos
vs
Decorao/ Mat. Construo 59% Alimentao 22%
Passagem Area 59% Vesturio 20%
Vesturio/ Calados/ Acessrios 58% Moradia 17%
Eletroeletrnicos/ Eletrodomsticos 53% Diversos 13%
Hotel/ Hospedagem 50% Turismo e Entretenimento 10%
Super/ Hipermercado 48% Veculos 8%
Combustvel 40% Sade 6%
Farmcia/ Medicamentos 37% Hobby 5%
Restaurante/ bar/ lanchonete 33%
Gastos pagos com carto
(declarao dos portadores)
Distribuio dos gastos com carto de crdito
(indstria de cartes)
42
3%
3%
8%
15%
15%
16%
21%
37%
59%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Crdito imobilirio
Crdito Consignado
Crdito pessoal (CDC)
Dividir a fatura do CC em valores iguais
Cheque especial
Pagamento mnimo da fatura do CC
Parcelamento c/ juros no CC
Carn/ Credirio
Parcelamento s/ juros no CC
O Carto de Crdito como meio de financiamento
Meios de financiamento utilizados:
O carto de crdito o principal
instrumento de crdito /
financiamento:
Financiamentos com carto de
crdito correspondem a 69% do total
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
43
8% 10% 24% 58%
Provavelmente / certamente no No sabe Provavelmente sim Certamente sim
A fidelidade dos portadores com o Carto de Crdito
Em cada 10 portadores:
8 mostram interesse em renovar seus cartes de crdito
1 est indeciso
Entre os 8% restantes, 36% alegam pouco uso
82% mostram inteno de renovao
do carto
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006
44
Em resumo
O Carto de crdito um importante instrumento de acesso a crdito e consumo:
Controle e adequao de gastos (limites e datas para pagamento)
Parcelamentos sem juros (parcelado lojista) e meios de financiamento
Compras a prazo
o meio de pagamento mais utilizado nos ramos:
Passagens areas, Decorao & Material de construo e Vesturio + Calados + Acessrios
Eletroeletrnicos & Eletrodomsticos e Hotel & Hospedagem
Em 2013, o Carto de Crdito:
movimentar 25% mais em comparao com 2013 R$ 159,4 bilhes
crescer 15% em nmero de plsticos 76,6 milhes
Apresenta alta fidelidade (inteno de renovao de 82%)
Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006

Factoring

45

Factoring uma atividade comercial, mista e
atpica, que soma prestao de servios
compra de ativos financeiros.
46
A operao de Factoring um mecanismo de
fomento mercantil que possibilita empresa
fomentada vender seus crditos, gerados por
suas vendas prazo, a uma empresa de
Factoring.
O resultado disso o recebimento imediato
desses crditos futuros, o que aumenta seu poder
de negociao, por exemplo, nas compras vista
de matria-prima, pois a empresa no se
descapitaliza.
47
A Factoring tambm presta servios
empresa - cliente, em outras reas
administrativas, deixando o empresrio
com mais tempo e recursos para produzir
e vender.
48
Banco banco. Factoring
Factoring.

Por definio e filosofia, o Factoring no uma atividade
financeira. A empresa de Factoring no pode fazer
captao de recursos de terceiros, nem intermediar para
emprestar estes recursos, como os bancos.

O Factoring no desconta ttulos e no faz
financiamentos.

Na verdade, o Factoring uma atividade comercial pois
conjuga a compra de direitos de crditos com a
prestao de servios. Para isso depende
exclusivamente de recursos prprios.

49
Finalidades

A finalidade principal da empresa de
Factoring o fomento mercantil.
Fomentar, assessorar, ajudar o pequeno e
mdio empresrio a solucionar seus
problemas do dia a dia, so as finalidades
bsicas de uma Factoring.
50
Vantagens da Parceria com
uma Factoring

- A empresa recebe vista suas vendas feitas prazo,
melhorando o fluxo de caixa para movimentar os negcios;
- Assessoria administrativa;
- Cobrana de ttulos ou direitos de crditos;
- Agilidade e rapidez nas decises;
- Intermediao entre a empresa e seu fornecedor. O
Factoring possibilita a compra de matria-prima vista,
gerando vantagens e competitividade;
- Anlise de risco e assessoria na concesso de crditos
a clientes.
51
Como Funciona

O processo de Factoring inicia-se com a
assinatura de um Contrato de Fomento
Mercantil (contrato me) entre a
empresa e a Factoring onde so
estabelecidos os critrios da negociao e
o fator de compra.
52
So 4 as etapas bsicas do
processo

- A empresa vende seu bem, crdito ou servio
prazo, gerando um crdito (exemplo: Duplicata
Mercantil), no valor correspondente;
- A empresa negocia este crdito com a Factoring;
- De posse desse crdito, a Factoring informa o
sacado sobre o fato e a forma de cobrana (carteira
ou banco);
- Findo o prazo negociado inicialmente, a empresa
sacada pagar o valor deste crdito Factoring,
encerrando a operao.

53
Pblico-alvo


O Factoring destinado exclusivamente
s Pessoas Jurdicas, principalmente as
pequenas e mdias empresas.
54
LEASING
O que Leasing?

Leasing um sistema de arrendamento
mercantil, ou seja, de aluguel com opo de
compra. A prtica do leasing utilizada
principalmente para a aquisio de veculos
novos.
As principais vantagens em relao s outras
opes de financiamento so as taxas de juros
menos e a iseno do IOF (Imposto sobre
Operaes Financeiras).

55
SO 2 OS TIPOS DE LEASING
No Operacional, a empresa de leasing compra o bem e o
aluga por um determinado perodo ao seu cliente que no
fim do contrato poder optar em comprar o bem, devolv-
lo ou renovar o contrato.

No Financeiro, o cliente escolhe comprar o bem no incio
da operao por valor pr-determinado ou pelo preo de
mercado ao fim da operao. Assim, alm das parcelas
que correspondem ao aluguel do bem, chamada de
contraprestaes, o consumidor pagar tambm o VRG
(Valor Residual Garantido).




56