OPERACIONES EN EL

DEPARTAMENTO DE
CREDITOS


CONCEPTO DE CRDITO.-

En el sentido amplio, se utiliza la palabra crdito para referirse a las negociaciones en las
cuales, por la confianza de una de las partes hacia la otra las prestaciones entre los contratantes
no se dan en forma simultnea sino diferida.

Es el derecho que uno tiene a recibir de otro alguna cosa, por lo comn dinero En la transaccin
con existencias se da el crdito mercantil. La transaccin con dinero alude al crdito financiero,
en el que las prestaciones contrapuestas, ambas son de carcter monetario.


LAS OPERACIONES DE CRDITO.-

Se tiene un acto de crdito cuando en el intercambio falta la simultaneidad entre la
prestacin y la contraprestacin de bienes, dinero o servicios, y una prestacin
econmica presente corresponde el compromiso de una prestacin econmica futura.

Operacin de crdito es el prstamo monetario o la prestacin de su garanta para
obtener financiamiento con terceros, concedidos por un banco bajo promesa de su
reembolso futuro. Mientras que el tiempo es el elemento constitutivo del crdito, la
confianza es su condicin

EL CRDITO Y LAS OPERACIONES DE CRDITO.-

Importancia del crdito
Hace productivos los capitales
Hace ms dinmica la produccin
Se impulsa la formacin del ahorro
Aumenta el consumo de bienes
Resuelve los problemas de dispersin del ahorro y la inoperancia de los capitales.
Marcado inters social, puestos de trabajo, educacin, hospitales, viviendas.
CLASIFICACIN DEL CRDITO

A) SEGN LOS SUJETOS QUE INTERVIENEN
- Directo: de personas
- Indirecto: con intervencin de intermediarios
B) EN EL MBITO BANCARIO
- Directo: Cuando el banco da a sus clientes el apoyo de sus fondos
- Indirecto: Cuando el banco da a sus clientes el apoyo de su garanta frente a compromisos con
terceros
C) SEGN LA INTENSIDAD DEL RIESGO
- Directo: cuando se confa en la capacidad de reembolso del cliente, al margen de las garantas.
- Indirecto: cuando la recuperacin se apoya en la capacidad de reembolso de terceros, adems del
cliente mismo.
D) SEGN LA NATURALEZA DE LAS OPERACIONES
- Ordinario: a corto plazo con garantas suficientes.
- Especializado: a mediano y largo plazo. Orientado al fomento de actividades productivas.
E) SEGN LA PRESENCIA DE GARANTAS
- Garantizados o con garantas especficas
- No garantizados en blanco o al descubierto
F) SEGN LA CATEGORA DEL DEUDOR
- Privado
- Pblico
G) SEGN EL DESTINO
- A la produccin
- Al consumo
H) SEGN EL OBJETO
- Para activo Corriente: caja y capital de trabajo mediante sobregiro y pagar.
Adquisicin de insumos mediante aval y carta fianza. Inventarios mediante
descuento de warrants y pagars. Ventas mediante descuento en letras.
Exportaciones mediante crdito pre y pos embarque
- Para activo fijo: maquinaria y equipo y proyectos nuevos, mediante pagar y aval.
I) SEGN EL RIESGO
- Indirectos: Carta fianza, aval, crdito documentario.
- Directos: descuento en letras, sobregiros, pagars, leasing.

EL PROCESO DEL CRDITO
-Comprendido por los diferentes pasos desde que el cliente solicita el crdito hasta que es
cancelado. Incluye las siguientes etapas:

1. SOLICITUD
Pedido formal de la lnea de crdito por el cliente
Entrega de documentacin.
- Formatos exigidos por la SBS.
- Documento legal de la empresa y de las garantas.
- Estados financieros.
- Proyecto.
- Informacin complementaria (volmenes de produccin y ventas, procesos productivos,
planes estratgicos, etc.)

2. EVALUACIN DEL CRDITO (MEDICIN DEL RIESGO)
Aplicar las tcnicas del anlisis financiero, econmico y tcnico.

Evaluar las estrategias de desarrollo y principales polticas del negocio.

Investigar la reputacin (solvencia moral y econmica) de la empresa, los accionistas y
principales directivos.

Entrevistar a los principales directivos y accionistas.

Visitar la empresa

Objeto del crdito

Especificar los principales riesgos

Valuar las garantas


3. PROPUESTA DE CRDITO Y APROBACIN
Elaborar la propuesta

Elevar a la instancia de aprobacin pertinente

Aprobar o desaprobar

Comunicar al cliente los trminos y condiciones.

4. FORMALIZACIN

Suscribirlo o aceptarlo el cliente mediante carta, ttulos valores, contratos de mutuo, fianza, etc.

Elevar a escritura pblica cuando sea pertinente

Inscribir las garantas en los registros pblicos

5. DESEMBOLSO
El banco hace la prestacin mediante:

La entrega del dinero, cuando se trata de crditos directos (mutuos, sobregiros, avances,
adelantos, descuentos)

Emisin de las cartas de crdito, cartas fianza o aval

El desembolso puede ser supervisado o no. En el primer caso, debe existir un plan de inversin
y un cronograma.

6. CONTROL EX-POST
Cumplimiento de las condiciones contractuales

Cumplimiento de los negocios colaterales

Desenvolvimiento de la lnea

Cmo se desenvuelven los proyectos

Evaluar el estado de las garantas
EVALUACIN DEL RIESGO.-
Una tcnica de evaluacin es conocida como las 5C o las cinco categoras

Carcter: cualidades del prestatario, como su honestidad, integridad, experiencia. Aun cuando
no es cuantificable es de los ms importantes Las 5 C Carcter Capacidad Capital Colateral
Condiciones

Capacidad: conocimiento del negocio y calidad tcnica de los accionistas, plana gerencial y
capital humano. Habilidad para cumplir en las fechas de vencimiento con sus obligaciones de
pago.

Capital: es la inversin realizada, vista tanto por la tecnologa de los activos como por el nivel de
endeudamiento con terceros. Solidez financiera

Colateral: Cumple con dos finalidades; reducir el riesgo de la operacin, e incrementar la
rentabilidad del dinero prestado. La ltima depender de que el tipo de colateral exigido puede
ser usado por el banco para incrementar sus ingresos

Condiciones: se puede supervisar el desembolso del crdito, de esta manera se controla que el
dinero se emplee segn los intereses del banco. Proyeccin de los agentes econmicos
PRINCIPALES ASPECTOS EN LA EVALUACIN DE UN CRDITO
Macroeconmicos (capacidad)
- Situacin econmica, poltica y social del pas
- Desenvolvimiento del sector global
- Desenvolvimiento del sector especfico
- Posible evolucin de las polticas econmicas
Gestin (carcter y capacidad)
- Accionistas
- Organigrama y cuadros directivos
- Principales polticas empresariales
- Percepcin del sectorista de crditos

Econmico-contable (capital y capacidad)
- Evolucin econmica, financiera y social del proyecto
- Estados financieros histricos
- Objeto del crdito
- Otros datos como volumen de produccin y ventas

Tcnicos (capital, capacidad, colateral)
- Disponibilidad de materia prima
- Proceso productivo
- valuacin de garantas
Colateral y condiciones
- Garantas de acuerdo al riesgo
- Condiciones previas y posteriores al desembolso
- Plan y cronograma de desembolsos
Legales (condiciones, colateral y capital)
- Documentos de la empresa (forma de constitucin, poderes, rganos directivos,
capital, etc.)
- documentos de las garantas (propiedad, gravmenes, valuacin, etc.)

FUENTES DE INFORMACIN

A. FUENTES DIRECTAS.- Proporcionada por la empresa

Estados financieros (balance, prdidas y ganancias, cambios en la situacin financiera, cambios
en el patrimonio neto)
Estado de fuentes y usos de fondos
Flujo de caja
Memorias anuales
Visitas a instalaciones
Entrevistas con los ejecutivos

B. FUENTES INDIRECTAS

Informe de saldos deudores de la SBS
Central de riesgos
Ratios financieros proporcionados por la CONASEV
Cmaras de Comercio
Situacin macroeconmica del sector
Informacin proporcionada por la competencia
Medios de difusin en general (Infocorp)

RECIPROCIDAD DEL CRDITO.-
El banco espera se le otorguen negocios interesantes en proporcin al apoyo financiero que presta.

Es la parte no tcnica, en la cual las relaciones humanas tienen mucho peso
BANCO - CLIENTE
Al banco le interesa conocer a su cliente para obtener de l lo mximo posible. El gerente financiero
a su vez puede utilizar estos negocios de inters para obtener las facilidades crediticias que le
convengan


LAS GARANTAS
Las garantas constituyen un contrato accesorio, vinculado al contrato principal y tienden a
asegurar el cumplimiento de las obligaciones.
La garanta es aquello que asegura o protege a una entidad financiera contra algn riesgo en
que pueda incurrir el deudor, por falta de pago del crdito, dando derecho a la entidad financiera
a ejecutar la garanta para hacer frente a la cancelacin de la deuda. Los acreedores pueden
exigirle al deudor la constitucin de garantas.
CLASES DE GARANTAS.-
Se clasifican en dos grandes grupos:
Las reales
las personales
La clasificacin resulta de la naturaleza de los derechos que surgen de su constitucin,
segn se trate de derechos de crdito o frente a determinadas personas o de derechos
sobre los bienes del contrato. Ejemplo tpico de garanta personal es el aval
GARANTIAS REALES
A. LA PRENDA
Es una garanta real que nace de un contrato mediante el cual se hace entrega al acreedor , o a un
tercero, de un bien mueble para asegurar un crdito, otorgando la facultad de venderlo y pagarse
con el producto de la venta, con preferencia a otros acreedores, cuando el deudor no cumple con la
obligacin garantizada.
Derechos del acreedor :
- De retencin, en tanto no sean satisfechos la obligacin, y ante el incumplimiento de la
obligacin principal proceder por la va judicial para que el bien se remate o se le adjudique en pago
de su deuda
- De sustitucin, de la prenda si se presentan desmejoras en la misma, no imputables a
deficiente conservacin
- De persecucin y preferencia, o sea, perseguir al bien en manos de quien se
encuentre y ser pagado con el producto del remate con preferencia a los dems acreedores

Obligaciones del acreedor:
- Restituir el bien, cuando la obligacin sea cancelada
- Responder por la prdida o deterioro

Clasificacin de prendas:
- prenda de dinero (sobre el depsito), prenda civil, prenda mercantil, prenda
agrcola, prenda industrial, prenda minera, warrant, prenda de ttulos valores

B. LA HIPOTECA.- Es una garanta real, que nace de un contrato mediante el cual se
constituye un gravamen sobre un bien inmueble de propiedad del solicitante del crdito.
Intervienen dos partes: El deudor hipotecario y el acreedor hipotecario. A diferencia de la prenda,
el bien dado en hipoteca puede ser enajenado por su propietario, salvo prohibicin de la ley o del
contrato.
Derechos del acreedor
- Transferir su derecho
- Renunciar a su derecho
- Solicitar el cumplimiento de la obligacin
- Perseguir su derecho
- Hacer valer su derecho de preferencia
- Pedir la venta de la hipoteca
- Participar en el remate
Derechos del deudor
- Enajenar el bien
- Gravar el inmueble, constituyendo otras hipotecas sobre el mismo
Deberes del deudor
- Cuidar el bien para que mantenga su valor
Tipos de hipoteca
- Predial comn, promesa de hipoteca, hipoteca legal, naval, minera, agrcola entre otras
C. LA ANTICRESIS Consiste en entregar un inmueble en garanta, concediendo al acreedor
el derecho de explotarlo y percibir la renta respectiva (usufructo), que aplicar al pago de los
intereses y del capital, en este orden.

Su constitucin debe ser formal, por escritura pblica.
El acreedor puede gozar del uso del bien, pero slo por la deuda pactada, salvo que el deudor le
conceda derecho para cubrir otras deudas.
El acreedor est obligado a rendir cuentas sobre la explotacin del predio, y a cumplir las
obligaciones de cualquier arrendatario.

LAS GARANTAS GARANTIAS PERSONALES En este caso, no existe un bien
especfico que garantice la deuda, sino un sujeto que responde con su patrimonio si el deudor no
cumple su compromiso.

Diferencias entre garanta real y personal
En la garanta real existe un objeto; en la personal es un sujeto
La real otorga derecho de persecucin sobre el bien, la personal no da este derecho, porque no
est ubicada en ningn bien
la garanta real recae sobre un bien determinado, en la personal todo el patrimonio del garante
responde por la deuda
LA FIANZA.- Es un contrato unilateral, solemne y accesorio, que puede ser gratuito u oneroso,
por el cual el suscriptor asume la obligacin o compromiso de cumplir la deuda de un tercero, en el
caso de no hacerlo ste.
El acuerdo de voluntades entre el fiador y el acreedor, debe constar por escrito en el mismo
documento del contrato principal o en hoja aparte.
Tipos de fianza
Limitada.- De no especificarse que lo es, el fiador responder por el pago del principal y los
gastos de cobranza.
Simple.- Debe demostrase que el deudor no tiene bienes que ejecutar, para luego poder
cobrarle al fiador
Solidaria.- El acreedor puede actuar indistintamente contra cualquiera, obligados o fiadores
Mancomunada.- Cuando es una fianza simple, cada fiador asume una parte alcuota de la
deuda garantizada, si es solidaria, se pierde este beneficio de mancomunidad y cada fiador
solidario responde individual e indistintamente por toda la deuda
Incondicionada y de realizacin automtica.- De no contar con esta clusula.
Previamente a requerir al fiador que honre su compromiso, el acreedor deber comunicrselo al
deudor, adems, puede incluirse una clusula de condicionamiento
B. EL AVAL Es una garanta que se formaliza con la firma del avalista puesta en el anverso de
un ttulo valor o efecto negociable. El avalista queda obligado en la misma forma que el avalado. Es
incondicional y solidaria de por si.

C. FINANCIAMIENTO CON GARANTAS

C1. Financiamiento con cuentas por cobrar.- Pignoracin de cuentas por cobrar Se utiliza
para garantizar un prstamo a corto plazo. Es probable que un banco otorgue en este caso,
hasta el 90% del valor de la garanta establecida mediante la cesin de cuentas por cobrar
seleccionadas.

Factoring.- Es una venta de las cuentas por cobrar que normalmente se hace sin derecho a
rechazo, lo que significa que el financista asume el riesgo de incobrables, as como los gastos
generados por la cobranza. Sus caractersticas son:
- El factor o institucin financiera, asume las prdidas posibles.
- Las empresas deudoras de la empresa que ha vendido las cuentas por cobrar , son
notificadas que sus cuentas han sido vendidas al factor
- El factor selecciona las cuentas por cobrar del comitente y las acepta. Aquellas cuentas
que el factor no las acepta son asumidas por el comitente.
- El comitente no considera ya las cuentas por cobrar en su balance general, ya que las
ha convertido en efectivo
- Bajo el contrato de factoring, el comitente mantiene una cuenta corriente con el factor. A
medida que las cuentas por cobrar son vendidas, el factor abona el importe en la
cuenta del comitente, estando a su entera disposicin

C2. Financiamiento con Inventarios.- Para ello, el prestamista establecer un
porcentaje con respecto al valor comercial de la garanta, considerando para ello, la factibilidad
de su venta, su carcter ms o menos perecedero, la estabilidad de los precios y los gastos de
venta y comercializacin. Puede hacerse estableciendo como garanta los inventarios en
general, un nmero determinado de mercaderas (las que no pueden ser vendidas sin el
consentimiento expreso del acreedor) o con mercaderas que se hallan depositadas en
Almacenes Generales de Depsito.
EL ROL DEL GOBIERNO Y SU FUNCION REGULADORA

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
La superintendencia de Banca y seguros es un rgano autnomo, cuyo objetivo es fiscalizar al
banco central de reserva del Per, Banco de la Nacin e instituciones financieras de cualquier
naturaleza.

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
Es una entidad autnoma que se rige por su Ley orgnica (Decreto Ley 26123), cuya finalidad es
preservar la estabilidad monetaria. Sus funciones son regular la cantidad de dinero, administrar las
reservas internacionales del pas, emitir billetes e informar al pas sobre las finanzas internacionales

LA LEY DE BANCOS
Regula a las empresas financieras, en los siguientes aspectos:

Constitucin.
Administracin.
Las actividades que pueden desarrollar
Encaje bancario
Lavado de dinero
Operaciones hipotecarias.
Supervisin consolidada
Asimismo, las empresas financieras se rigen por la Ley General de Sociedades, Ley sobre el
Mercado de valores y Ley de Ttulos Valores, entre otras