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TESIS DE GRADO

FACULTAD DE ECONOMA Y
NEGOCIOS
PRESENTADA POR:

Mary Abad Barzola
Gabriela Bonifaz Vicua
Mara Ludea Moreira

DIRECTOR DE TESIS:

Ing. Patricia Valdiviezo

ESCUELA SUPERIOR
POLITCNICA DEL LITORAL
TEMA:
PROYECTO DE INVERSIN
PARA LA CREACIN DE
UNA CONSULTORA
AGRCOLA TCNICA
FINANCIERA EN EL
CANTN DAULE
1. Introduccin
La consultora Agrcola Tcnica Financiera
nace como la solucin a los problemas de
los agricultores del sector, entre los cuales
tenemos:


PROBLEMAS
Falta
conocimientos
financieros,
contables y
tributarios
No existe
laboratorio de
anlisis de
suelo
Exceso de
costos de
produccin
No asesora de
manejo de
suelo y cultivo
Soluciones
Servicio de
laboratorio de
analisis de suelo
y levantamiento
topografico
Asesoria
Financiera,
contable y
tributaria
Control de
costos en la
produccion
Asesoria en
manejo de
suelo y cultivos
Objetivo General
Contribuir al incremento de la
competitividad de los pequeos, y
medianos agricultores del cantn Daule,
a travs de la concientizacin e
implementacin de las buenas prcticas
agrcolas mediante la creacin de una
consultora agrcola productiva, con
asesoramiento tcnico financiero.
Objetivos especificos del
Proyecto
Ofrecer a los agricultores asesora Financiera y
Tributaria, con el fin de darles a conocer sus
Utilidades y Obligaciones.

Optimizar el uso de factores productivos mediante el
mejoramiento de la administracin de los cultivos.

Ser conocidos como una opcin segura de servicio
a travs de un plan de marketing.

Obtener la rentabilidad ofrecida por el proyecto
(TIR), para su posterior comparacin con la
rentabilidad exigida por el inversor (TMAR).



Caractersticas de Servicio


Instalaciones cercanas al agricultor.
Precios accesibles y competitivos en el
mercado.
Ahorro de tiempo para el agricultor.
Ahorro de costos para el agricultor.
2. Estructura Organizacional
Misin:
Brindar servicios de asesora y consultora
agrcola - econmica, administracin y
gerenciamiento con implementacin de
normas y variables para el desarrollo de la
Agricultura, optimizando los recursos del
agricultor
Visin:
Ser una empresa lder en el mercado
nacional y mundial, dando soluciones
efectivas de calidad a las necesidades de
nuestros clientes, fortaleciendo e
impulsando el desarrollo del pas.
Organigrama
Anlisis F.O.D.A
VARIABLES INTERNAS
FORTALEZAS DEBILIDADES
Ubicacin favorable Financiamiento
Servicio Innovador Redes de distribucin
Pequeas
Equipos modernos Gastos de Capacitacin
VARIABLES EXTERNAS
Oportunidades Amenazas
No hay competencia en el
sector
Competencia Futura
Mercado Agrcola Leyes e Impuestos
Casos de fuerza mayor
Investigacin del Mercado y su
Anlisis
Situacin del
mercado
Cambios en el
manejo agricola
Consultora
Herramienta gua
Resistencia al cambio
de los agricultores
Anlisis de la Competencia

Los competidores.



INIAP
AGRICPRES
ECOBIS
Anlisis de suelo,
planificacin y economa
agrcola
Levantamiento Topografico,
proyectos de desarrollo rural
Levatamientos topograficos,
estudios de factibilidad,
asesoria en fertillizacion
Anlisis de la Oferta
No hay consultoras que abarquen el
sector escogido.
Se estima tendencia de crecimiento de la
oferta.
Precios similares entre los ofertantes.


Anlisis de la Demanda
Tiene una tendencia al crecimiento, por las
necesidades de los agricultores que surgen
por los cambios en:
Manejo del suelo y cultivos
Reformas tributarias
Control de produccin

INVESTIGACIN DE MERCADO
Tamao de la Muestra
El tamao de la muestra debe ser:




Nivel de Confianza del 95% z: 1,96
p: probabilidad de que el evento ocurra
q: probabilidad de que el evento no ocurra
N: Poblacin Meta
e: margen de error 5% (95% confiabilidad)
n: tamao de la muestra
Poblacin General
Daule 6257
Nobol 922
Plestina 1229
Salitre 6148
Santa Lucia 2991
17547
% Agricultores
Grandes 5%
Poblacin Meta 16686
INVESTIGACIN DE MERCADO
Formato de la encuesta

INVESTIGACIN DE MERCADO
RESULTADOS

Aceptacin de Consultora en Daule Problemas en la Produccin
INVESTIGACION DE MERCADO
RESULTADOS

Aceptacin de los Servicios

INVESTIGACION DE MERCADO
ESTIMACIN DE LA DEMANDA
INVESTIGACION DE MERCADO
ESTIMACIN DE LA DEMANDA
INVESTIGACION DE MERCADO
CONCLUSIONES

Los agricultores estn de acuerdo en recibir el servicio de Consultora

De los encuestados la gran mayora posee de 11 a 24 ha, ellos consideran
que el aspecto ms problemtico en la produccin agrcola es el
financiamiento.

Los agricultores que no recibieron asesora han tenido ganancias regulares
y no llevan anotaciones de sus cultivos.

Los agricultores desean asesoramiento en Costos de Produccin, en
manejo de suelo y cultivos, y tributarios

Aceptacin de precios de $25 por Hectrea de anlisis de Suelo, $130
mensual por asesoramiento contable y tributario para agroindustrias,
asociaciones y gremios, $25 mensuales por asesoramiento contable y
tributario por agricultor y $25 por Hectrea por levantamiento topogrfico



MATRZ BOSTON CONSULTING GROUP

Servicio en cuadrante interrogacin

MATRZ BOSTON CONSULTING GROUP

Objetivo => Servicio estrella
ANLISIS DE SEGMENTACIN
Macro segmentacin
Funciones
Grupo de Compradores
Tecnologa

ANLISIS DE SEGMENTACIN
Micro segmentacin

MICRO
SEGMENTACIN
Segmentacin
Geogrfica
Cantn Daule
Cantones aledaos
como Salitre, Nobol,
Santa Luca y Palestina.
Segmentacin
Demogrfica
Hombres y mujeres
Mayores de 18 aos
con capacidad legal
para contratar y
realizar convenios
Segmentacin
Psicogrfica
Pequeos y medianos
agricultores sin
resistencia a cambios.
FUERZAS DE PORTER
Amenaza de entrada de
nuevos competidores
Empresas no dedicadas
totalmente al asesoramiento
tcnico agrcola financiero a
nivel zonal
Rivalidad entre los
competidores
Notoria presencia de
Instituciones Financieras, de
manera especial el B.N.F
Poder de negociacin de
los proveedores
Sin proveedores que
representen la fuente de
trabajo
Poder de negociacin de
compradores
Agricultores que deseen
asesoramiento en manejo de
suelo y cosecha, medios de
financiamiento y recuperabilidad
de inversin
Amenaza de ingresos de
productos sustitutos
No existe presencia de
servicios sustitutos.
MARKETING MIX
PLANIFICACIN, CONTROL Y EVALUACIN DE LA GESTIN
Anlisis de costos y rentabilidad por predio
Evaluacin del desempeo econmico de cada predio
Plan de produccin
Contabilidad de costos de produccin.
Administracin del capital de trabajo y Anlisis de flujo de
caja
Asesora en contratacin de crditos
Control de ingresos y egresos.
ASESORA TRIBUTARIA
Clculo de Impuestos
Declaraciones
ASESORA Y CONSULTORA TCNICA
Servicio de laboratorio para anlisis de suelo, agua y follaje
Planes de Fertilizacin y Sanitarios
Implantacin de Cultivos Agrcolas, Frutcolas y Hortcolas
LEVANTAMIENTOS TOPOGRFICOS
MARKETING MIX
Anlisis de Suelo =>$25 por Hectrea.
Asesoramiento contable y tributario para
asociaciones y gremios => $130 mensual.
Asesoramiento contable y tributario =>$25 mensual
Levantamiento topogrfico o Linderacin =>$25
por Hectrea
PRECIO
Modelo Servidor-
Agricultor
Ubicacin zona urbana
del Cantn diagonal al
municipio.
PLAZA
MARKETING MIX
PROMOCIN O COMUNICACIN.
->Estrategia Publicitaria de Introduccin
-Asistencia a asociaciones agrcolas para dar a
conocer nuestro servicio y entrega de volantes
publicitarios.
-Difusin en un automvil a cerca de la apertura
de las Oficinas de la Consultora y los servicios a
prestar.
->Participacin en Ferias Ganaderas y Agrcolas en
el Cantn.
->Anuncios en televisin, peridico o revista local.
-> Spots publicitarios en Radio Cristal
ESTUDIO TCNICO
Tamao de la empresa
El anlisis del tamao de la empresa esta basada en
funcin de la cantidad de departamentos, equipos
instalados, personal y la demanda.


Diseo de la empresa
El local tiene un rea de 50 m
2
, cuenta con los servicios
bsicos para el funcionamiento como, agua, luz y
telfono y posee una correcta distribucin del espacio
fsico.



ESTUDIO TCNICO
ESTUDIO TCNICO
Macro localizacin
Enfocada en la provincia del Guayas, debido a la
existencia de consultoras agrcolas como Ecobis y
Agricpres, que brindan servicios de asesora a las
provincias de Los Ros y Santa Elena respectivamente.

Micro localizacin
La empresa estar ubicada en la zona urbana del Cantn
Daule diagonal al Municipio del Cantn, para la
ubicacin del local; se tuvo presente el fcil acceso para
los clientes, los servicios bsicos y la cercana a la zona
comercial.
ESTUDIO TCNICO
Necesidades de activos
Vehculo
GPS
Equipos de Laboratorio
Muebles de Oficina
Equipos de Computacin


Insumos y Servicios Bsicos
Reactivos y Soluciones
Servicios Bsicos
ESTUDIO TCNICO
Recurso Humano
PERSONAL DE LA CONSULTORA
Gerencia General 1
Secretaria 1
Asesor Financiero 1
Topgrafo 1
Asesor Tcnico 1
Laboratorista 1
ESTUDIO TCNICO
Proceso del Servicio
ESTUDIO FINANCIERO
Objetivo general
Analizar y explicar la factibilidad y la rentabilidad
econmica del proyecto para la toma de decisiones del
o los inversionistas.


Objetivos especficos
Determinar presupuestos de ingresos, costos y gastos.
Establecer el monto de la inversin requerida y la
estructura de su financiamiento.
Proyectar los estados financieros del Proyecto
Analizar Indicadores Financieros
INVERSIN REQUERIDA
Inversin Fijas:
Corresponde a los activos necesarios para el
funcionamiento del negocio.


Activo Fijo
Detalle Valor Total
Vehculo $ 43.000,00
Maquinaria y Equipo 18.864,77
Muebles y Enseres 869,50
Equipo de oficina 1.470,00
Equipo de Computacin 1.085,00
Total $ 65.289,27
INVERSIN REQUERIDA
Inversin Diferidas:
Corresponde a los valores necesarios para la puesta
en marcha del proyecto.


Activos Diferidos
Detalle Valor Total
Gastos de Constitucin $ 600,00
Registro Sanitario y Patentes 250,00
Permiso de funcionamiento 70,00
Impuestos Prediales 2,00
Organizacin y Puesta en Marcha 300,00
Total $ 1.222,00
INVERSIN REQUERIDA
Capital de Trabajo:


INVERSIN REQUERIDA
Finalmente, se presentar la recopilacin de la
informacin de los diferentes tipos de inversin que
deben ser incluidos en la elaboracin y evaluacin
del proyecto.


Inversin Inicial
Capital de Trabajo $ 461,15
Activos Fijos 65.289,27
Activos Diferidos 1.222,00
Total $ 66.972,42
ESTRUCTURA DE
FINANCIAMIENTO
Para la realizacin de este proyecto los accionistas
aportarn con el 60% del capital y el prstamo ser de
un 40%.
Estructura de Financiamiento
Porcentaje de Apalancamiento
40% 60%
Prstamo Capital Propio
$ 26.788,97 $ 40.183,45
AMORTIZACIN DEL CAPITAL
El prstamo se lo realizar en el Banco Bolivariano
a una tasa de inters de 11.50% en un plazo de 5
aos
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
FIJOS Y VALOR DE DESECHO
ECONMICO
Se utiliz el Mtodo de lnea recta en
Depreciacin y el Mtodo Contable en el
Valor de Desecho
PROYECCIN DE INGRESOS
Se ha proyectado los ingresos de un ao,
tomando en cuenta la frecuencia de compra
mensual.
COSTOS DEL PROYECTO
Costos Directos
GASTOS DEL PROYECTO
Gastos Administrativos




Gastos Bsicos
GASTOS DEL PROYECTO
Gastos de Publicidad





Gastos de Mantenimiento
GASTOS DEL PROYECTO
Gastos de Suministros






Gastos de Arrendamiento
CLASIFICACIN DE LOS
COSTOS
Costos permanentes que
no dependen del
volumen de ventas del
negocio.
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
Es aquel que se modifica de
acuerdo a variaciones del
volumen de produccin.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se calculo por medio de la siguiente
frmula:

. . =
CFm
VENTAS CVm


Obtenindose los equilibrios en base a las
ventas porcentajes (%) y en dlares ($)
PUNTO DE EQUILIBRIO
ESTADO DE PRDIDAS Y
GANANCIAS
TASA DE DESCUENTO
Modelo de Fijacin de Precios de Activos de
Capital
Re = rf +b (rm rf)

Rentabilidad del Activo
Rf 1,01%
Rm 6,00%
Beta 0,65
Riesgo Pas 7,97%
Re 4.11%
TMAR Re + Riesgo Pas
TMAR 12,08%
FLUJO DE CAJA
INDICADORES
FINANCIEROS
Para el presente proyecto la TIR es 46,16% siendo este
valor satisfactorio para su realizacin



El valor actual neto correspondiente a nuestro proyecto
es de $49.129,97el cual es mayor que cero, lo que nos
muestra que nuestro proyecto rentable
TIR 46,16%
VAN $ 49.129,97
PAYBACK
Segn el mtodo del periodo de recuperacin, el
proyecto podr recuperar la inversin en el tercer ao
de operacin, la inversin se esperaba recuperar en el
transcurso de los 5 aos, por lo tanto se puede decir
que el proyecto es menos riesgoso de lo esperado,
permitiendo recuperar la inversin en menos tiempo de
lo estimado.

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Anlisis De Sensibilidad Del Ingreso








ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Anlisis De Sensibilidad Del Costo

CONCLUSIONES
Se justifica la ejecucin del proyecto debido a su factibilidad tcnica y
financiera

Por medio del estudio que se realiz, existe alta demanda en el segmento de
mercado de la agricultura, y existen personas que estn dispuestas a adquirir
los servicios ofrecidos.

El precio presentado en las encuestas es accesible para los futuros clientes, y
creen que es adecuado a los beneficios que generara el servicio.

La ubicacin del servicio facilita la creacin un una cartera de clientes alta,
debido a que la ubicacin estratgica es una variable clave en el proceso del
desarrollo del proyecto,

Debido al monto de la inversin, es necesario adquirir el 60% con capital propio
de los accionistas y la diferencia de 40% por medio de un prstamo a una
institucin financiera.
RECOMENDACIONES
Poner en marcha el proyecto por ser tcnica y financieramente rentable.

Realizar campaas de capacitacin al porcentaje de agricultores que no
realizan controles en la produccin de cultivos, para as hacer conciencia en
los beneficios que traera consigo el adquirir los servicios, y a la vez generar
ms demanda al proyecto,

En los prximos aos enfocarse en nuevos cantones, amplindonos de
provincia en provincia captando as mayor mercado en el pas, en los cuales
sea rentable y viable implementar el servicio.

Debe haber una incorporacin gradual y sostenida de los agricultores y los
gobiernos locales en las acciones de manejo del suelo y controles en la
gestin de riesgo.

Este tipo de proyecto debe tener como objetivo principal el incentivar a los
agricultores a modificar sus conductas administrativas para optimizar sus
rendimientos.