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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE


INGENIERA EN FINANZAS, CONTADORA PBLICA - AUDITORA


AUDITORA DE GESTIN AL PROCESO DE RECLUTAMIENTO, SELECCIN,
CONTRATACIN, INDUCCIN, CAPACITACIN, REMUNERACIONES Y OTROS
BENEFICIOS DE LOS SERVIDORES PBLICOS DE LA ESCUELA POLITCNICA DEL
EJRCITO (ESPE) MATRIZ, UBICADA EN SANGOLQU, DEL PERODO COMPRENDIDO
ENTRE EL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2010


AUTORA: ANDREA GABRIELA PAZ RUIZ


Dr. Alcvar Carrillo Dr. Amaro Berrones
DIRECTOR CODIRECTOR

SANGOLQU, JUNIO 2.011

1.1 Antecedentes

1.1.1 Base Legal de la Institucin
1.1.2 Objetivos de la Institucin
1.1.2.1 Objetivos de la ESPE
1.1.2.2 Objetivos de la Unidad de Talento Humano


1.2 La Institucin

1.2.1 Resea Histrica
1.2.2 Organigramas
1.2.2.1 Organigrama Estructural
1.2.2.2 Organigrama Funcional
1.2.2.3 Organigrama de Personal

BASE LEGAL
Constitucin
de la
Repblica del
Ecuador

20 de octubre
2008
R.O. No. 449
Estatuto de la
Escuela
Politcnica
del Ejrcito

Decreto
Ejecutivo No.
1585 del 13
de junio de
2001
Se public en
el R.O. No.
349, el 18 de
junio de 2001
Ley Orgnica
de Educacin
Superior
(LOES)

12 de octubre
2010
R.O. No. 298
Ley Orgnica
del Servicio
Pblico
(LOSEP)

6 de octubre
2010
R.O. No. 294
Reglamento
Orgnico de
la Escuela
Politcnica
del Ejrcito

Orden de
Rectorado
No. 2008-
055-ESPE-a3
del 7 de abril
de 2008
Ley Orgnica
de Rgimen
Tributario
Interno
(LORTI)

8 de junio de
2010
R.O No. 209
Formar, capacitar y especializar a estudiantes
y profesionales en los niveles de pregrado y
postgrado, en las diversas especialidades y
modalidades, proporcionndoles los
conocimientos cientficos, tecnolgicos y
humansticos indispensables para actuar
como promotores del desarrollo sustentable
del pas.
Desarrollar la investigacin cientfica y
tecnolgica, para coadyuvar a la solucin de
los problemas que afectan a la sociedad
ecuatoriana.
Realizar actividades de vinculacin de su
trabajo acadmico y de investigacin con
todos los sectores de la sociedad, sirvindola
con programas de apoyo a la comunidad, a
travs de consultoras, asesoras,
investigaciones, estudios, capacitacin y
ejecucin de proyectos especficos.

OBJETIVOS
DE LA ESPE
Implementar el Sistema de Gestin del
Talento Humano de la Institucin.
Lograr el crecimiento personal y mejorar el
desempeo laboral de directivos,
docentes, administrativos y trabajadores.
Mejorar el clima organizacional.
Resea Histrica
LA INSTITUCIN
LA CREACIN
Escuela de Oficiales Ingenieros
16 de junio de 1922, segn R.O. No. 521
EL CAMBIO
Escuela de Artillera e Ingenieros
22 de octubre de 1936, segn R.O. No. 1058
1922
1936
Resea Histrica
LA AMPLIACIN
Escuela Tcnica de Ingenieros
LA INCLUSIN
1948
1972
Abre sus puertas a estudiantes civiles
Ampli el
programa de
estudios y
nivel el
pensum de
estudios
Se dicta la
primera ley
para el
ejercicio
profesional de
Arquitectos e
ingenieros en
el Ecuador
Se reconoce el
ttulo superior
concedido por
la Escuela
Resea Histrica
LA EXPANSIN
Escuela Politcnica del Ejrcito
1977
8 de diciembre de 1977, segn R.O. No. 487
LA EDIFICACIN
Brindar mejores servicios a la
comunidad politcnica
1985
4 de julio de 1985
Instituto Tecnolgico Superior del Ejrcito
(ITSE)
Resea Histrica
ACREDITACIN
7 enero 2010 2010
Acreditacin por parte del Consejo Nacional de
Evaluacin y Acreditacin de la Educacin
Superior del pas (CONEA)
Universidad
de las
Fuerzas
Armadas
ESPE
Escuela Politcnica del
Ejrcito
- ESPE -
Universidad Naval
Comandante Rafael
Morn Valverde
- UNINAV -
Instituto Tecnolgico
Superior Aeronutico
- ITSA -
Organigrama Estructural (Red Organizacional)
Fuente: Direccin de Desarrollo Institucional
Elaborado por: Direccin de Desarrollo Institucional
Comisin de Vinculacin con
la Colectividad
Secretara General
Relaciones de Cooperacin
Interinstitucional
Procuradura
RECTORADO
H.C. POLITCNICO
Auditora Interna
Desarrollo Institucional
Comisin de Evaluacin
Interna
Vicerrectorado Acadmico
Admisin y Registro
Bienestar Estudiantil
Educacin Continua
Educacin Presencial
Educacin a Distancia
Desarrollo Educativo
Consejo Acadmico
Vicerrectorado de Investigacin y
Vinculacin con la Colectividad
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Gestin de la
Investigacin
Gestin de Postgrados
Gestin de la Vinculacin
con la Colectividad
Consejo de Investigacin y
Vinculacin con la Colectividad
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CARRERAS DE PREGRADO Y PROGRAMAS DE POSTGRADO
Marketing
Biblioteca
Gerencia Administrativa Financiera
Talento Humano Finanzas Logstica
Servicios
Universitarios
Desarrollo Fsico
Tecnologas de Informacin y
Comunicacin
UNIDADES ACADMICAS
DESCENTRALIZADAS:
EXTENSIONES:
Centros de Transferencia y
Desarrollo de Tecnologas:
CTT ESPE - CECAI
Consejo de Postgrado
IASA I
IASA II
Idiomas - Quito
ESPE Latacunga
Escuela Hroes del Cenepa
Direccin de la Unidad de Talento
Humano

- Director de Talento Humano
Talento Humano Docente
- Coordinador de Recursos
Humanos

- Analista de Recursos
Humanos 1

- Analista de Recursos
Humanos 3

- Asistente Administrativo 2
Talento Humano de los Servidores
Pblicos
- Coordinador de Recursos
Humanos

- Analista de Recursos Humanos
1

- Analista de Recursos Humanos
2

- Analista de Recursos Humanos
3

- Asistente Administrativo 4

- Tcnico en Seguridad Industrial
Talento Humano Militar
- Coordinador de Recursos
Humanos

- Supervisor

- Asistentes Aministrativos:

* Seccin Oficiales

*Seccin Volutarios y
Conscriptos
Organigrama Funcional (Propuesto)
Fuente: Unidad de Talento Humano
Elaborado por: Andrea Paz

Director

a) Dirigir los estudios y diseos de los sistemas, procesos, procedimientos y
manuales administrativos que permitan la ptima e integral administracin
de los recursos humanos.

b) Fijar y controlar que se establezcan los objetivos, mtodos,
procedimientos, polticas y estrategias sobre los recursos humanos.

c) Elaborar la programacin presupuestaria de los recursos humanos
administrativos de la ESPE.

d) Asesorar a las autoridades superiores en la toma de decisiones de gestin
de recursos humanos.

e) Coordinar e impulsar planes y programas de capacitacin, desarrollo y
evaluacin del desempeo de los funcionarios y empleados politcnicos.

f) Garantizar la ejecucin, asesoramiento, registro, y control de todos los
trmites administrativos correspondiente a los movimientos de personal de
los diferentes regmenes laborales.


Coordinador

a) Programar, organizar y dirigir estudios
especializados en materia de administracin de los
recursos humanos institucionales.

b) Elaborar e impulsar estudios especializados
referentes al diseo, actualizacin o aplicacin de
estudios en referencia a los procesos de gestin
de recursos humanos.

c) Supervisar la administracin de los procesos de
gestin de recursos humanos, concernientes a la
concesin de beneficios econmicos, asuntos
disciplinarios.

d) Disear, impulsar y supervisar los programas de
auditora de trabajo, como herramienta de gestin.


Analista de Recursos Humanos 1

a) Tramitar la legalizacin y notificaciones de las diferentes
acciones administrativas (nombramientos, contratos;
incorporacin a roles de pago).

b) Preparar la emisin de las correspondientes acciones de
personal; tramitar: ascensos, reclasificaciones,
revalorizaciones, encargos, subrogaciones, licencias y
dems gestiones del recurso humano institucional.

c) Supervisar la aplicacin del rgimen disciplinario del
personal administrativo y solicitar se tomen las
decisiones y apliquen las sanciones que sean del caso.

d) Administrar la base de datos computarizada del personal;
los registros consolidados de vacaciones, licencias y
permisos de los funcionarios, empleados y trabajadores
de la ESPE.

e) Mantener actualizado el archivo de los expedientes del
rea de Recursos Humanos.

f) Ingresar la informacin necesaria para el proceso de
elaboracin de la nmina y rol de pagos.


Analista de Recursos Humanos 2

a) Programar, organizar y ejecutar estudios especializados
en materia de administracin de los recursos humanos
institucionales.

b) Ejecutar actividades para el diseo, actualizacin o
aplicacin de estudios para los procesos de gestin de
recursos humanos de la ESPE.

c) Administrar los procesos de gestin de recursos
humanos, concernientes a la concesin de beneficios
econmicos, asuntos disciplinarios, elaboracin de partes
de novedades de personal.


Analista de Recursos Humanos 3

a) Organizar, dirigir, coordinar y educar a la comunidad
politcnica en el manejo y / o aplicacin de los planes,
programas y proyectos de prevencin de la salud.

b) Disear los manuales operativos, proyectos de
reglamentos o instructivos, que permitan la ptima
administracin de los beneficios sociales concedidos a
los funcionarios y empleados administrativos.

c) Mantener y supervisar la base de datos computarizada
de los componentes familiares de los funcionarios y
empleados de la Institucin, los registros de equipos e
instalaciones de prevencin contra flagelos.

d) Investigar conflictos intrafamiliares o interpersonales de
los funcionarios y empleados administrativos de la
comunidad politcnica.

e) Preparar y desarrollar programas de capacitacin en
materia de seguridad y salud ocupacional.


Asistente Administrativo 2

a) Realizar registros, comprobaciones, liquidaciones, clculos
conciliaciones y dems procesos de tratamiento de datos e
informacin de carcter: acadmico, administrativo, financiero o de
servicios de la ESPE.

b) Llevar registros, archivos, base de datos, krdex de temas
especializados, en apoyo a las actividades de carcter: acadmico,
administrativo, financiero o de servicios de la respectiva oficina.

c) Realizar revisiones de cifras y datos presentados por los
funcionarios y empleados de la ESPE y pblico en general.

d) Asignar y controlar la distribucin de tareas trabajo y vigilar su
cumplimiento; calcular tiempos y costos de obras ejecutadas y
apoyar las gestiones administrativas o tcnicas de la unidad a la
que asiste con sus funciones.

e) Elaborar transferencias y control de fondos, recoleccin de
informacin estadstica, consolidacin de datos, interpretacin y uso
de resultados, elaboracin de certificados, diplomas o ttulos u otros
formularios acadmicos.

f) Controlar el trabajo realizado por personal que ejecuta labores de
apoyo administrativo o de servicios, con el fin de orientarlos en la
ejecucin de las rutinas del trabajo.

Asistente Administrativo 4

a) Recibir, clasificar y
despachar la documentacin
en base a disposiciones del
directivo al que asiste;
realizar transcripciones
mecanogrficas, redactar
comunicaciones de rutina.

b) Controlar el flujo de
documentos ingresados
para el trmite a las
diferentes unidades
administrativas de la ESPE
y efectuar el seguimiento de
las mismas.

c) Manejar los sistemas de
comunicacin interna y
externa, atender al personal
o telefnicamente los
requerimientos de las
autoridades, funcionarios,
empleados, estudiantes y
pblico en general.


Tcnico en Seguridad Industrial

a) Difundir la poltica de la Institucin y hacerla conocer a todos los
trabajadores, personal, docentes, estudiantes y partes
interesadas de la ESPE.

b) Identificar y evaluar los riesgos, en forma peridica, con la
finalidad de planificar adecuadamente las acciones preventivas.

c) Implementar las medidas de prevencin, incluidas las
relacionadas con los mtodos de trabajo, que garanticen un
mayor nivel de proteccin de la seguridad y salud de los
trabajadores.

d) Informar a los trabajadores y docentes, por escrito y por cualquier
otro medio sobre los riesgos laborales a los que estn expuestos
y capacitarlos a fin de prevenirlos, minimizarlos y eliminarlos.

e) Colaborar en la elaboracin del plan integral de prevencin de
riesgos, revisarlo y actualizarlo peridicamente con la
participacin de trabajadores, personal y docentes.

Supervisor

a) Generar partes mensuales de las actividades efectuadas
al Comando de Educacin y Doctrina de la Fuerza
Terrestre (CEDFT).

b) Efectuar el trmite de oficios, telegramas, memorandos y
solicitudes del personal de Oficiales.

c) Mantener actualizados los datos generales del personal
militar.

d) Controlar los pases del personal militar.

e) Realizar las ceremonias militares.


Seccin Oficiales

a) Mantener actualizados los listados del personal de
oficiales para pasantas, elecciones y otros eventos.

b) Controlar las rdenes Generales y Ministeriales para dar
lectura a las disposiciones e informativos de inters para
el personal.

c) Realizar trmites de comisiones al exterior.

d) Verificar la realizacin de las calificaciones anuales y que
estn debidamente legalizadas.


Seccin Voluntarios y Conscriptos

a) Efectuar el trmite de oficios, telegramas, memorandos y
solicitudes del personal de voluntarios y conscriptos.

b) Dar parte de las novedades al CEDFT.

c) Elaborar orden del da.

d) Elaborar fichas de conscripcin para la elaboracin de las
cdulas militares de los conscriptos, con quince das de
anticipacin al licenciamiento.

e) Realizar memorandos de cambios de guardia y semana.

f) Realizar el cuadro de guardias (jefes de control, jefes de
Escuela, Oficiales de Guardia) y de semana.

Direccin de la Unidad de Talento Humano

- Director de Talento Humano
Tcnr. Germn Pez
Talento Humano Docente
- Coordinador de Recursos Humanos
(Vacante)

- Analista de Recursos Humanos 1
Cabascango Hidalgo Alexandra

- Analista de Recursos Humanos 3
Crdova Samaniego Arcenio Floresmilo
Guerrero Vivanco Carlos Anibal

- Asistente Administrativo 2
Cevallos Peaherrera Cecilia
Talento Humano de los Servidores Pblicos
- Coordinador de Recursos Humanos
Licenciado Patricio Zumrraga

- Analista de Recursos Humanos 1
Zambrano Feijoo Nelly Edith
Alcocer Vallejo Luis Santiago

- Analista de Recursos Humanos 2
Neacato Narvez Rosario Genoveva
Ambato Ugarte Elena del Rocio

- Analista de Recursos Humanos 3
Diaz Zuiga Danny Yolanda

- Asistente Administrativo 4
Chiriboga Suarez Adriana de Lourdes

- Tcnico en Seguridad Industrial
Flores Daza Jomara Karina
Talento Humano Militar
- Coordinador de Recursos Humanos
(Vacante)

- Supervisor
Cabo Primero Taco Nelson

- Asistentes Aministrativos:

* Seccin Oficiales
Sargento Primero Villavicencio Jaime

*Seccin Volutarios y Conscriptos
Cabo Primero Hidalgo Franklin
Organigrama Personal (Propuesto)
Fuente: Unidad de Talento Humano
Elaborado por: Andrea Paz

2.1 Anlisis Interno
2.1.1 Descripcin del proceso motivo de examen.
2.1.2 Los responsables del proceso motivo de examen.
2.1.3 Los beneficiarios del proceso motivo de examen.

2.2 Anlisis Externo
2.2.1 Influencias Macroeconmicas
2.2.1.1 Incidencia del Factor Poltico
2.2.1.2 Incidencia del Factor Econmico
2.2.1.3 Incidencia del Factor Legal
2.2.1.4 Incidencia del Factor Social
2.2.1.5 Incidencia del Factor Tecnolgico
2.2.2 Influencias Microambientales o Microeconmicas
2.2.2.1 Clientes
2.2.2.2 Proveedores

Gestin del Talento
Humano
Provisin de Personal
Reclutamiento
Seleccin
Contratacin
Inducccin
Desarrollo de Personal
Capacitacin y Entrenamiento de
Personal
Administracin de
Compensaciones y Beneficios
Manejo de Remuneraciones
Manejo de Beneficios
Fuente: Direccin de Desarrollo Institucional
Elaborado por: Andrea Paz
MACROPROCESO
PROCESO
(Caracterizacin)
SUBPROCESO
(Procedimiento)

PROCESO

RESPONSABLES CARGO

Reclutamiento
Teniente Coronel Germn Pez

Ingeniera Elena Ambato
Director de la Unidad de Talento
Humano.
Analista de Recursos Humanos 2

Seleccin
Contratacin

I nduccin
Teniente Coronel Germn Pez

Licenciado Patricio Zumrraga

Seora Roco Navarrete

Director de la Unidad de Talento
Humano.
Coordinador de la Unidad de
Talento Humano.
Servidor Pblico de Apoyo 4

Capacitacin
Remuneraciones y
Otros Beneficios

Teniente Coronel Germn Pez

Seora Nelly Zambrano
Seor Santiago Alcocer Vallejo


Director de la Unidad de Talento
Humano.
Analistas de Recursos Humanos 1

RESPONSABLES
Fuente: Unidad de Talento Humano Elaborado por: Andrea Paz
FACTOR
POLTICO
FACTOR ECONMICO
Fuente: Ministerio de Finanzas. Recuperado el 10 de enero de 2011, de http://www.mef.gov.ec/PRESUPUESTO_2010-2013/PRESUPUESTO%202009-2013.htm
Elaborado por: Andrea Paz
1,50% 6,09%
FACTOR LEGAL
20 de octubre 2008
R.O. No. 449
Constitucin de la Repblica del
Ecuador
Decreto Ejecutivo No. 1585 del 13 de junio de 2001
Se public en el R.O. No. 349, el 18 de junio de 2001
Estatuto de la Escuela Politcnica
del Ejrcito
12 de octubre 2010
R.O. No. 298
Ley Orgnica de Educacin
Superior (LOES)
6 de octubre 2010
R.O. No. 294
Ley Orgnica del Servicio Pblico
(LOSEP)
Orden de Rectorado No. 2008-055-ESPE-a3 del 7 de
abril de 2008
Reglamento Orgnico de la
Escuela Politcnica del Ejrcito
8 de junio de 2010
R.O No. 209
Ley Orgnica de Rgimen
Tributario Interno (LORTI)
FACTOR LEGAL
Organismos Pblicos que rigen sistema de educacin
Consejo de Educacin Superior (CES),
anteriormente Consejo Nacional de
Educacin Superior (CONESUP).
El Consejo de Evaluacin, Acreditacin y
Aseguramiento de la Calidad de la Educacin
Superior (CEAACES), anteriormente Consejo
Nacional de Acreditacin y Certificacin de la
Educacin Superior (CONEA)
Organismos y entidades con los cuales tiene vinculacin la ESPE
Contralora General del Estado
Ministerio de Relaciones Laborales (MRL), se crea por la
fusin de la Secretara Nacional Tcnica de Recursos
Humanos y Remuneraciones del Sector Pblico
(SENRES), y el Ministerio de Trabajo y Empleo
Procuradura General del
Estado
Ministerio de Finanzas del Ecuador
anteriormente Ministerio de
Economa y Finanzas
Servicio de
Rentas Internas
FACTOR SOCIAL
FACTOR TECNOLGICO
CLIENTES
Precios y Competencia
Estudiantes
Servidores
Pblicos
Docentes Jornaleros Militares
Unidades
Internas de la
ESPE como:
Rectorado Vicerrectorado
Unidad de
Finanzas
Unidad de
Desarrollo
Institucional
Unidad de
Desarrollo
Educativo
PROVEEDORES
Departamentos o Unidades

Bien/Servicio que le provee


Departamento de Bienes

Muebles y tiles de oficina

Unidad de Tecnologas de Informacin y
Comunicacin

Soporte tcnico y administracin de software.

Unidad de Logstica

Provee bienes y suministros.

Unidad de Finanzas

Brindar asesoramiento en materia financiera a los
directivos de la Unidad.
Unidad de Desarrollo Institucional

Consolidar las necesidades de capacitacin y
perfeccionamiento del personal docente y
administrativo.

Fuente: Unidad de Talento Humano Elaborado por: Andrea Paz

3.1 Misin
3.2 Visin
3.3 Objetivos
3.3.1 Objetivos de la ESPE
3.3.2 Objetivos de la UTH
3.4 Polticas
3.4.1 Poltica General de la ESPE
3.4.2 Poltica de Calidad de la ESPE
3.4.3 Poltica de la Unidad de Talento Humano
3.5 Estrategias
3.5.1 Estrategia General
3.5.2 Estrategias de la Unidad de Talento Humano
3.6 Principios y Valores
3.6.1 Principios
3.6.2 Valores

Fuente: Direccin de Desarrollo Institucional Elaborado por: Direccin de Desarrollo Institucional
Orientar el esfuerzo institucional en forma sinrgica y
participativa, hacia la modernizacin integral, que permita
alcanzar la excelencia acadmica y organizacional.
Se priorizar el desarrollo del
talento humano de la
Institucin, direccionado a
mejorar sus competencias, las
relaciones humanas y la calidad
del servicio al cliente.
Formar, capacitar y especializar a estudiantes y profesionales en los niveles de
pregrado y postgrado, en las diversas especialidades y modalidades,
proporcionndoles los conocimientos cientficos, tecnolgicos y humansticos
indispensables para actuar como promotores del desarrollo sustentable del pas.
Desarrollar la investigacin cientfica y tecnolgica, para coadyuvar a la solucin de
los problemas que afectan a la sociedad ecuatoriana.
Realizar actividades de vinculacin de su trabajo acadmico y de investigacin con
todos los sectores de la sociedad, sirvindola con programas de apoyo a la
comunidad, a travs de consultoras, asesoras, investigaciones, estudios,
capacitacin y ejecucin de proyectos especficos.
Implementar el Sistema
de Gestin del Talento
Humano de la
Institucin.
Lograr el crecimiento
personal y mejorar el
desempeo laboral de
directivos, docentes,
administrativos y
trabajadores.
Mejorar el clima
organizacional.
Estructurar el sistema de gestin y mejorar su soporte
informtico.

Disear e implantar un sistema de relevo generacional en
el personal docente.

Implementar un plan de seguridad y salud ocupacional.

Actualizar el sistema de remuneraciones e incentivos,
vinculados al desempeo y logro de metas y resultados.

Completar el orgnico del personal de la institucin de
acuerdo a los requerimientos y justificativos respectivos.

Actualizar y mejorar el sistema de evaluacin del
desempeo del personal directivo, docente, administrativo
y trabajadores sobre la base de resultados.
Elaborar y ejecutar programas anuales de capacitacin a nivel de
Vicerrectorados, Gerencia Administrativa Financiera y Sedes,
acorde con los requerimientos institucionales.

Capacitar al talento humano de la institucin en gestin de
procesos y, en formulacin y gestin de proyectos.

Implementar programas de capacitacin humanstica y de
tecnologa para la comunidad politcnica, ajustndose a los
avances tecnolgicos.

Implementar planes y programas de informacin y orientacin
jurdica para la comunidad politcnica.

Implantar procedimientos de induccin para directivos, docentes,
administrativos y trabajadores que se incorporan a la Institucin.

Mejorar el Sistema de Becas para el personal de directivos,
docentes, administrativos y trabajadores.
Implantar programas de desarrollo humano y
motivacin para alcanzar la satisfaccin del personal de
la ESPE y la predisposicin voluntaria para el trabajo.

Elaborar y ejecutar programas anuales de bienestar
para los miembros de la comunidad politcnica.

Realizar eventos orientados a fortalecer los valores
institucionales.

Implantar un sistema de recopilacin y manejo de
ideas, sugerencias y quejas del personal.
4.1 Planificacin
4.1.1 Planificacin Preliminar
4.1.2 Planificacin Especfica
4.1.3 Programas de Auditora

4.2 Ejecucin del Trabajo
4.2.1 Evaluacin del Sistema de Control Interno
4.2.2 Medicin de Riesgos
4.2.3 Papeles de Trabajo

4.3 Comunicacin de Resultados
4.3.1 Informe de Auditora de Gestin

4.4 Evaluacin Continua
En el
comienzo la
auditora
solo detecta
y divulga los
fraudes.
Detecta y da fe
pblica, sobre
la presentacin
razonable de los
estados
financieros.
Amplia cobertura
de su accionar al
examen de las
operaciones en
trminos de
eficiencia,
eficacia y
economa.
Comienzan
labores de
evaluacin
independiente y
objetiva de los
aspectos
administrativos
(procesos
gerenciales y
operacionales).
Se inicia labores
de evaluacin
independiente y
objetiva de los
aspectos de
gestin
(procesos
estratgicos,
gerenciales y
operativos).
Auditora
Financiera o
Auditora de
Estados
Financieros

Auditora
Operacional

Auditora
Administrativa

Auditora
de
Gestin

Auditora Integral
Auditora Total
Auditora Gerencial

NAGAS
Generales y Personales
Entrenamiento Tcnico y Capacidad
Profesional
Cuidado y Diligencia Profesional
Independencia
Relativas a la Ejecucin
del Trabajo
Planeacin y Supervisin
Evaluacin y Control Interno
Evidencia Suficiente y Competente
Relativas al Informe
Conformidad de las Declaraciones con
los PCGAs
Consideracin en la Aplicacin de los
PCGAs
Expresin de la Opinin con respecto a
los E/F tomados como un todo.
Motivo de la
Auditora
Alcance de la
Auditora
Objetivos del
Examen
Base Legal
Objetivos de la
Institucin
Procedimientos
y Tcnicas de
Auditora
Distribucin del
Trabajo y
Tiempos
Requerimientos
del Personal
Tcnico
Requerimientos
de Equipos y
Materiales
Recursos
Financieros
Cronograma de
Trabajo
MTODOS
COSO I
COSO II
MICIL
CORRE
HERRAMIENTAS
Cuestionario
Narrativa
Flujograma
Matriz
RA = RI X RC X RD
DEFINICIN RESULTADO
Riesgo I nherente -RI - 43%
Expectativa antes de realizar la
evaluacin del Control Interno
Administrativo
Riesgo Moderado Moderado
Riesgo de Control -RC- 38%
Confianza en el Control Interno
Administrativo
Riesgo Moderado Bajo
Riesgo de Deteccin -RD- 20%
Disponibilidad del auditor para
permitir que existan errores
importantes
Riesgo Bajo Moderado
Riesgo de Auditora -RA-
3,27%
RA =RI * RC * RD
Nivel de Pruebas de Cumplimiento Riesgo Bajo Bajo
AUDITORA DE GESTIN AL PROCESO DE
RECLUTAMI ENTO, SELECCI N, CONTRATACI N,
I NDUCCI N, CAPACI TACI N, REMUNERACI ONES Y OTROS
BENEFI CI OS DE LOS SERVI DORES PBLI COS DE LA
ESCUELA POLI TCNI CA DEL EJ RCI TO (ESPE) MATRI Z,
UBI CADA EN SANGOLQU , DEL PER ODO COMPRENDI DO
ENTRE EL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2010
Proceso de Reclutamiento Seleccin y Contratacin
Proceso de Induccin y Capacitacin
Proceso de Remuneraciones y Otros Beneficios
Programa de Trabajo para la Planificacin Preliminar
Programa de Trabajo para la Planificacin Especfica
Informe de Auditora de Gestin
Evaluacin Continua
5.1 Conclusiones


5.2 Recomendaciones
1) En base al cumplimiento del contenido del Plan de Tesis, se desarrolla la
presente Auditora de Gestin aplicada al proceso de reclutamiento,
seleccin, contratacin, induccin, capacitacin, remuneraciones y otros
beneficios de los Servidores Pblicos de la Escuela Politcnica del Ejrcito
(ESPE) Matriz, evaluando los niveles de eficiencia, eficacia y economa,
con el fin de presentar un producto profesional que al Director de la
Unidad de Talento Humano (UTH), servidores pblicos y, colaboradores
en general, les sirva en funcin de mejorar sus procesos institucionales.

2) Al concluir la Auditora de Gestin en la Escuela Politcnica del Ejrcito,
ESPE; posteriormente Universidad de las Fuerzas Armadas ESPE, se
logr cumplir con los objetivos establecidos por el equipo de auditora,
por lo que se determin si la ejecucin del proceso de reclutamiento,
seleccin, contratacin, induccin, capacitacin, remuneraciones y otros
beneficios de los Servidores Pblicos se estaba desarrollando
razonablemente y, se efecto un Informe Final de Auditora de Gestin
con las conclusiones y recomendaciones respectivas.
3) Los procesos evaluados en la UTH no cuentan con polticas internas que
regulen a los mismos, por lo que son efectuados de forma mecnica,
adems no tienen establecidos indicadores de gestin que ayuden a
medir como se est cumpliendo el proceso en la Unidad.


4) No se cuenta con un Plan Anual de Capacitacin que se encuentre
elaborado de acuerdo a los requerimientos reales de capacitacin.


5) Las horas de entrada y salida no son timbradas por todos los servidores
pblicos y, no existe un control adecuado para hacer cumplir su
ejecucin de tal forma que se impongan sanciones a los servidores.
1) Constituir la presente Tesis en una fuente de investigacin, estudio y
modelo de una Auditora de Gestin para docentes y alumnos de la
Escuela Politcnica del Ejrcito, as como para otras instituciones de
estudios superiores del pas.

2) Observar las recomendaciones que han sido efectuadas por el auditor en
el Informe Final de Auditora de Gestin para implementarlas en la
Unidad de Talento Humano (UTH) a fin de obtener mejoras.

3) Elaborar polticas internas para la ejecucin de cada proceso, adems
indicadores de gestin que ayuden a medir como se est cumpliendo las
actividades en la UTH.

4) Elaborar un Plan Anual de Capacitacin que se encuentre establecido de
acuerdo a las necesidades reales de capacitacin y, que realmente
considere a los servidores pblicos que han tenido bajas evaluaciones de
desempeo.

5) Monitorear diariamente las horas de entrada y salida de los servidores
pblicos, de tal forma que aquellos que no timbren se los llame la
atencin por el incumplimiento y, se emprenda las acciones respectivas.

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