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El mtodo de estudio de

casos.
Aplicaciones prcticas
Integrantes:
Carolina Bermont
Anala Galleguillos
Marcela Lazcano
UNIVERSIDAD DE LA SERENA
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONMICAS
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS Y EMPRESARIALES
ESCUELA DE TURISMO
Definiciones
Segn Cohen (1990:164) Si bien el experimentador maneja variables
para determinar su significacin causal y el encuestador hace
preguntas normalizadas a grandes y representativas muestras de
individuos, por el contrario, el investigador del estudio de casos
observa las caractersticas de una unidad individual, un nio, una
pandilla, una escuela o una comunidad.

Segn Prez-Lpez (1973:66) No es ms que la descripcin de una
situacin real en la que se plantea o puede plantearse un cierto
problema.

Segn Andrs (1980:143) dice que: Es una forma de aprendizaje en el
laboratorio para la informacin del profesional en todo mbito de las
ciencias Humanas, en especial en el sector de las relaciones
humanas.

Segn Adelman (1980) lo define como:El estudio de una instancia de
accin
Podemos definir estudio de
casos:
Una metodologa de anlisis grupal
cuyo aspecto cualitativo nos permite
extraer conclusiones de fenmenos
reales o simulados en una lnea
formativa-experimental de investigacin
y/o desarrollo de la personalidad
humana o de cualquier otra realidad
individualizada y nica.
Origen Histrico
EDAD MEDIA
BUSINESS SCHOOL
UNIVERSIDAD DE
HARVARD
MALVIN T. COPELAND
KURT LEWIN
ROLE PLAYING
(DINAMICA DE
GRUPOS)
El diseo en el estudio de casos
Dimensiones:
a) Los estudios se suelen centrar en niveles micro del
sistema.
b) Se parte de una concepcin humanista de la
educacin y tambin, desde enfoques socio-crticos,
se reconoce la complejidad, diversidad y multiplicidad
del fenmeno educativo.
c) Los estudios se centran en la comprensin de los
significados en el contexto de los hechos educativos,
destacando la teora, los valores, y la subjetividad de
los participantes.

Principales Etapas para
realizar el estudio de casos:
FASE
PREACTIVA
Busca familiarizarse con la
naturaleza y el mbito del
rea de estudio.
FASE
INTERACTIVA
Obtencin de datos a
travs de diferentes
medios.
Anlisis de datos
(reflexiones crticas sobre
el problema o caso
estudiado)
FASE
POSACTIVA
Inconvenientes y dificultades de
los estudios de casos:
a) El Investigador es el
instrumento primario de
recoleccin y anlisis de
datos.
b) Problemas respecto al
carcter confidencial de
los datos.
c) Excesiva acumulacin de
la informacin recibida,
pasividad en la toma de
decisiones.
a) Modo de continuar
profundizando en un
proceso de investigacin
partiendo de un conjunto de
datos analizados
estadsticamente.
b) Mtodo apropiado para
investigaciones a pequea
escala en un marco limitado
de tiempo, espacio y
recursos.
c) Planifica situaciones de
progreso de la tarea
escolar, desde parmetros
fundamentales en las
experiencias prcticas.
Desventajas Ventajas
Valoracin y utilizacin prctica
Beneficios:
i. Adquisicin de experiencia en el diagnstico de
problemas concretos.
ii. Una comprensin ms completa y realista de
principios generales que necesitan ser aplicados a
situaciones concretas y especficas.
iii. Desarrollo de la capacidad de anlisis y sntesis.
iv. Consolidar los conocimientos adquiridos al ser
reforzados a travs de la accin.
Mtodo de Estudio de
Caso
Investigacin
Cientfica
Piedad Cristina Martnez Carazo
Metodologa Cualitativa v/s Cuantitativa.
M. Cuantitativa : Contraste de teora(s) ya
existente(s) a partir de una serie de
hiptesis, es necesario obtener una
muestra, ya sea aleatoria o discriminada,
pero representativa de una poblacin o
fenmeno objeto de estudio. Utiliza el
mtodo cientfico deductivo.
M. Cualitativa : Generacin de una teora
a partir de proposiciones extradas de un
cuerpo terico que servir de punto de
partida al investigador, no es necesario una
muestra representativa. Utiliza el mtodo
cientfico inductivo, se debe partir de un
estado nulo de teora.
Glasser y Strauss (1987:253)
En la prctica es difcil ignorar la teora
acumulada, ya que sta es importante antes de
comenzar el proceso de investigacin; es decir,
el primer conocimiento comn ganado a travs
del proceso de socializacin, inevitablemente
influir en la formulacin de las hiptesis por
parte del investigadorel investigador debe
abstenerse de la apropiacin no crtica de sta
reserva de ideas.
comenzar sin nada o con una absoluta limpieza
del estado terico no es ni prctico, ni
preferido.

El marco terico constituye una parte
importante de una investigacin
Sarabia (1999:55)
Indica que la investigacin cientfica actual es una
espiral inductivo-hipottico-deductivo con dos
procesos:
1. Fase heurstica o de descubrimiento: fase hecha
de observacin, descripcin, reflexin y
generalizacin inductiva, para generar hiptesis.
(metodologa til es la cualitativa).
2. Fase de justificacin-confirmacin: proceso de
comprobacin del fundamento de una hiptesis
por medio de un procedimiento o dispositivo
previsto al efecto. (metodologa til es
cuantitativa).

Limitaciones de un Estudio de Caso
Carencia de rigor, por
permitir que el punto
de vista del
investigador influya
en la direccin de los
encuentros y en las
conclusiones de la
investigacin.
Muchas veces
adquiere demasiada
amplitud, los
documentos resultan
demasiados
extensos.
Por lo que el investigador debe seleccionar la estrategia de
investigacin de acuerdo al tema de estudio y elegir un
buen mtodo de recoleccin de informacin.
El estudio de caso es considerado el ms difcil de hacer.
Yin (1989.23) mtodo de estudio de caso
apropiado para temas considerados nuevos,
ya que la investigacin emprica tiene los
siguientes rasgos:
Examina o indaga sobre un fenmeno
contemporneo en su entorno real.
Las fronteras entre el fenmeno y su contexto
no son claramente evidentes.
Se utilizan mltiples fuentes de datos.
Puede estudiarse tanto un caso nico como
mltiples casos.
Validez y Fiabilidad.

La calidad y objetividad se mide por los
criterios de validez y fiabilidad.

Validez: Grado en que un instrumento de
medida mide lo que realmente pretende o
quiere medir; exactitud.


Tipos de Validez
Caractersticas
Contenido Grado en el cual la medicin emprica refleja un
dominio especfico del contenido.
Criterio

Concurrente:
Predictiva:
Comparacin entre la medida de la investigacin
y otra medida estndar, denominada criterio.
Instrumento y estndar medidos a la vez
Instrumento y estndar no son medidos a la vez.
Constructo



Convergente:

Discriminante:
En la medida en que una variable es abstracta y
latente, ms que concreta y observable, se
denomina constructo. Se obtiene al combinar
(variable) observable.
Grado en que dos o ms intentos de medir el
mismo concepto estn de acuerdo entre s.
Grado en que un concepto difiere de otros y se
determina con el coeficiente Phil del anlisis
factorial confirmatorio.
TIPOS DE VALIDEZ
Fiabilidad: Consistencia interna de la medida. Analiza si
est se halla libre de errores aleatorios y proporciona
resultados estables y consistentes.
Mtodo Caractersticas
Aplicaciones
repetidas
Medicin repetitiva de las variables,
determina hasta qu punto un conjunto de
medidas es reproducible en el tiempo.
Formas
paralelas
Mide el grado de acuerdo de los
observadores. Se utiliza el coeficiente
estadstico Kappa, que mide el grado de
concordancia entre observadores.
Divisin en
mitades
Mide la coherencia interna de una escala y
requiere la correccin Spearman-Brown.
Coherencia
interna
Mide la coherencia entre todos los tems. Se
mide con el coeficiente Alfa de Cronbach.
Diseo de Estudio de Caso
Diseo de investigacin propuesto por Yin (1989).
5 Componentes:
Preguntas de investigacin.
Proposiciones tericas .
La(s) unidad(es) de anlisis.
Vinculacin lgica de los datos a las proposiciones.
Criterios para la interpretacin de los datos.

Se debe presentar la forma como se recolectar la
informacin, los instrumentos y la vinculacin lgica de
los datos obtenidos. Finalmente se presentarn los
resultados de la investigacin.
Procedimiento Metodolgico de la Investigacin
EL ESTUDIO DE CASOS
COMO MTODO DE
INVESTIGACIN EN
CONTABILIDAD
DE GESTIN
Amparo Ayuso Moya
Vicente M. Ripoll Feliu
Definicin
Es la aplicacin de las tcnicas y conceptos contables
para procesar los datos econmicos, histricos y
estimados de una entidad, con el fin de apoyar la
toma de decisiones gerenciales, y para elevar el nivel
de eficiencia y eficacia administrativa, mediante el
establecimiento de planes con base en objetivos
econmicos racionales. El contenido de la
contabilidad de gestin se determina por las
exigencias informativas que demanda el control
directivo. Suele ser analtica, por centros de
produccin, lneas de negocio, lneas de producto, etc.
Eleccin del mtodo investigacin cualitativo
Muchos autores en Contabilidad de Gestin reclaman la
validez y la conveniencia de la utilizacin de mtodos de
investigacin cualitativos y del estudio de caso,1
habiendo sido analizado por especialistas en
Contabilidad de Gestin.2 De acuerdo con la tendencia
en la investigacin contable que propugna una visin
ms activa que intenta determinar las razones ltimas
de porqu, cmo y en qu contexto se emplea la
Contabilidad3, rompiendo con una tradicin que la haba
llevado, con anterioridad, a aislarse de la prctica
contable.
1 (Tinker & Neimark, 1990; Ryan et al., 1992; Chetty,1996).
2 (Scapens, 1990; Humphrey & Scapens, 1992; Spicer, 1992; Otley & Berry, 1994).
3 (Bhimani, 1996:221),

La eleccin del mtodo de
investigacin

Los contables utilizan casi todos los mtodos
de recopilacin de informacin empleados por
otras ciencias sociales. Desde avanzadas
estadsticas matemticas hasta la
interpretacin de textos.

Tambin se apoyan en la informacin
recogida en grandes bases de datos, donde
se recopila
informacin econmica financiera de las
empresas
El estudio de casos, segn Yin (1994) es una investigacin
emprica que estudia un fenmeno contemporneo dentro de
su contexto real. En esta misma lnea Scapens (1990) seala
que con este
mtodo se puede ver la prctica contable en el contexto de
las circunstancias particulares de la organizacin estudiada,
mostrndose como el desarrollo de los Sistemas de
Contabilidad de Gestin est influenciado por todo un
conjunto de factores organizacionales. Motivos que justifican
su utilizacin como metodologa de investigacin, estn
relacionados con si el fenmeno analiza datos considerados
confidenciales, con explicar las interrelaciones causales que
se originan en la vida real
(Yin, 1994) y por ultimo si describe el contexto real en el que
se desenvuelve la empresa analizada.
mbito de aplicacin
El estudio de casos es
especialmente relevante en reas
donde resulta difcil entender el
porqu, el cmo y el cuando del
fenmeno estudiado. Sutton
(1997) afirma que el estudio de
casos es un tipo de estudio
apropiado cuando se conoce poco
en torno al fenmeno a estudiar
y/o se desea construir teora. En
este sentido, se puede decir que
hay dos aproximaciones, Yin
(1994) propone el estudio del caso
para comprobar la teora mientras
que Eisenhardt (1989) para
desarrollar teoras.
A) Cuando se quieren
construir o depurar
teoras
B) Para analizar procesos de
cambio organizativo
Van de Pen y Poole (1990),
consideran los casos como la
estrategia de investigacin ms
adecuada para explicar el
cambio organizativo dada su
capacidad de explicitar el cmo
y el por qu se
ha llevado a cabo el mismo. Por
el contrario, con los mtodos
cuantitativos podemos saber
que un cambio ha acaecido,
pero no sabemos qu procesos
lo
determinaron, ni qu grupos de
inters estuvieron involucrados.
mbito de aplicacin
C) En los estudios
interculturales
D) Para analizar fenmenos
inusuales o secretos
En la literatura
intercultural la
metodologa del caso es
un enfoque muy
influyente. En este
mbito tiene la ventaja
de ser capaz de revelar
los distintos
significados que un
mismo concepto tiene
para individuos de
distintas culturas (Smith
et al,1989).
nicamente a travs de la
construccin de una
relacin de confianza
mutua que se produce a
largo plazo se puede
obtener gradualmente
informacin inusual,
confidencial o incluso
secreta que difcilmente
podra obtenerse por otros
procedimientos de
investigacin (por ejemplo
las encuestas).
Caractersticas del estudio de casos
No separa el
fenmeno de
su contexto
Parte de un
modelo
terico menos
elaborado
La eleccin de
los casos tiene
carcter terico,
no estadstico
Los casos adoptan
una visin
holstica en la que
el contexto y el
comportamiento
son
interdependientes,
por lo tanto, los
fenmenos
organizativos slo
se entienden
dentro del
contexto en que se
desarrollan.
Los casos tratan de
construir teoras a partir
de las observaciones
siguiendo el
procedimiento inductivo,
partiendo de un marco
terico preliminar
construido a travs de la
revisin de la literatura,
el objetivo del caso es el
de inducir un modelo ms
elaborado que nos
permita explicar y
predecir el
fenmeno estudiado.
La eleccin de los
casos tiene carcter
terico puesto que se
basa en una
induccin analtica y
no estadstica. No se
trata de generalizar
los resultados en
trminos estadsticos,
sino que se eligen por
su capacidad
explicativa (Michel,
1983).
Caractersticas del estudio de casos
Utilizan
mltiples
fuentes de
datos
Permite
mayor
flexibilidad en
el proceso de
realizacin de
la
investigacin
Realiza
induccin
analtica, no
estadstica
Se utilizan mltiples
fuentes para la
obtencin de los
datos a analizar,
observacin (directa
o participante), las
entrevistas, etc.
La investigacin
cuantitativa
normalmente utiliza
una nica fuente de
Informacin.
Es ms flexible en el
proceso de
realizacin de la
investigacin, de
modo que el marco de
investigacin puede ir
modificndose en
funcin de las
respuestas o
conclusiones que van
siendo obtenidas a lo
largo del proceso.
Los casos se basan
en la induccin
analtica, la cual, no
generaliza a una
poblacin, sino que
infiere hiptesis o
generalizaciones
tericas a partir del
anlisis de campo.
Tipos de estudio de casos
DESCRIPTIV
OS
Proporcionan unas descripciones de los
sistemas contables, tcnicas y prcticas que
son usados
en un contexto real.
EXPLORATOR
IOS
ILUSTRATIV
OS
Exploran las razones por las que son utilizadas
determinadas prcticas contables. Se
familiarizan
con una situacin sobre la que no existe un
marco terico bien definido.
Ilustran los logros prcticos de las innovaciones
introducidas en los sistemas de Contabilidad.
Ponen de manifiesto las practicas de gestin
ms competitivas.
EXPLICATIV
OS
Explican las razones de las prcticas
contables. La investigacin se centra en un
caso especfico,
emplendose la teora, ms bien para
entenderlo y explicarlo. Revelan las causas o
el por que de un determinado fenmeno.
Marco Terico Preliminar
Otley y Berry (1994)
Stoecker (1984) y
Yin (1994)
Para llevar a cabo una investigacin se
necesita cierta base para decidir qu
preguntas conviene realizar y contar con
criterios para decidir qu datos son
relevantes. Son las teoras que se han
aceptado, los sistemas de
presuposiciones con los que se ha
comprometido el investigador, los que
proporcionan la base.
Se debe establecer previamente un
marco terico perfectamente definido,
emplendose para comprobar las
posibles hiptesis que se formularan en
la fase de preparacin del caso,
finalmente en funcin de los resultados,
se cambiara el posicionamiento o se
fortalecera con la evidencia obtenida.

Fases de Realizacin
Diseo de la
investigacin
Aspectos: preparacin general del
caso, recoleccin de informacin,
procesamiento, conservacin y anlisis de los
datos obtenidos y la contrastacin de las
conclusiones.
Recogida de las
evidencias
fuentes de
informacin
Revisin de
documentos
Entrevistas
Observacin
directa
Criterios de calidad de la
investigacin
Fase de la
investigacin
Tctica empleada Criterios de calidad
Recoleccin de datos Definicin en el marco terico
de los aspectos
analizados
Triangulacin de los datos
Mantenimiento de la cadena
de obtencin de evidencia
Consistencia Interna
(Credibilidad)
Anlisis de los datos Ajuste a patrones de
causalidad entre las variables
Construccin de explicaciones
Validez interna
(Coherencia de
las relaciones
establecidas)
Diseo de la
investigacin
Generalizacin analtica
(lgica de la experimentacin)
Validez externa
(transferibilidad)
Diseo de la
investigacin
y recoleccin de datos
Diseo y seguimiento del
protocolo
Fiabilidad
(Confirmabilidad)