FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS

FONDO ESPECIAL
Octubre 17 de 2014

ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL

Unidad de Gestin General

NACIONAL

SEDE

1. Nivel Central
2. Fondos Especiales

FACULTAD

Unidad de Gestin General Unidades Especiales

FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS UNIDAD ADMINISTRATIVA

Unidades Especiales

Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

SISTEMA PRESUPUESTAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL

Objeto: El sistema presupuestal consolida las herramientas necesarias para lograr
el equilibrio entre los ingresos y los gastos pblicos que permitan la sostenibilidad
de las finanzas de la Universidad en el mediano plazo, la asignacin de los recursos
de acuerdo con las disponibilidades de ingresos y las prioridades de gasto y la
utilizacin eficiente de los recursos en un contexto de transparencia.
Plan
Plan de inversiones. Es el
instrumento que contiene la
proyeccin de los recursos
para la financiacin de los
proyectos
prioritarios
de
inversin que constituyen el
plan de accin institucional, el
cual, a su vez, materializa el
Plan global de desarrollo.

financiero. Es un

instrumento de planificacin y
gestin financiera de la
Universidad
Nacional
de
Colombia, que contiene las
proyecciones de los ingresos,
gastos, dficit y su financiacin
compatibles en el tiempo, para
una adecuada ejecucin de los
gastos de funcionamiento,
inversin y servicio de la
deuda, a travs de los
presupuestos y de sus
respectivos flujos de fondos.

FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS UNIDAD ADMINISTRATIVA

Presupuesto

anual.

El
presupuesto anual lo compone
el estimativo de ingresos y
gastos de funcionamiento,
inversin y servicio de la
deuda que se espera ejecutar
en una vigencia fiscal y las
disposiciones generales para
una correcta ejecucin del
presupuesto en la Universidad
Nacional de Colombia.

Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

PRESUPUESTO DE INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES:

a. Recursos propios. Son ingresos que se

generan en desarrollo de las actividades
propias de la Universidad Nacional de
Colombia, provenientes de las actividades de
formacin, investigacin y extensin, o en
virtud de funciones adicionales que le hayan
sido asignadas.
b. Aportes. Corresponden a aportes de la
nacin para la financiacin de los gastos de
funcionamiento, servicio de la deuda,
inversin y para atender la concurrencia del
pasivo pensional. Igualmente, refiere los
aportes
provenientes
del
orden
departamental, municipal y otros que
gestione la Universidad Nacional de
Colombia para su normal funcionamiento y
desarrollo, cuya naturaleza jurdica definida
por la autoridad competente no sea la de
contribucin parafiscal.
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RECURSOS DE CAPITAL:

Son recursos extraordinarios que recibe

la Universidad Nacional de Colombia
como resultado de las operaciones
contables y presupuestales o de las
actividades
no
directamente
relacionadas con sus funciones
misionales, y que pueden provenir de:
Rendimientos Financieros
Recursos del Balance
Donaciones y recursos de crdito con
vencimiento mayor a un ao, de
acuerdo con el cupo autorizado.

Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

PRESUPUESTO DE GASTOS

1. Gastos de funcionamiento. Son apropiaciones presupuestales para atender los compromisos para actividades
misionales, administrativas, tcnicas y operativas que se requieren para el funcionamiento de la Universidad
Nacional de Colombia. Se dividen en gastos de personal, gastos generales, transferencias y gastos de operacin
comercial.
a. Gastos de personal. Son los gastos que debe hacer la Universidad Nacional de Colombia como contraprestacin
de los servicios personales que recibe en el marco de una relacin laboral, contractual o de cualquier tipo de
vinculacin que la Universidad determine.
b. Gastos generales. Son los gastos destinados a la adquisicin de bienes y servicios necesarios para apoyar el
funcionamiento de la Universidad Nacional de Colombia y el pago de los impuestos, tasas y multas a que est
sometida legalmente.
c. Transferencias. Son los gastos que efecta la Universidad Nacional de Colombia con fundamento en un mandato
legal y que no exigen contraprestacin por parte de quienes la reciben. De igual forma, involucra las apropiaciones
destinadas a la previsin y seguridad social, cuando la Universidad Nacional de Colombia asume directamente la
atencin de la misma.
d. Gastos de operacin comercial. Son aquellas erogaciones en que debe incurrir la Universidad Nacional de
Colombia para la adquisicin de bienes, insumos y servicios destinados al proceso de produccin o a la
comercializacin.
2. Gastos de inversin. Corresponde a toda erogacin que efecta la Universidad Nacional de Colombia para crear,
incrementar, desarrollar, modernizar, reconstruir el capital humano, social y estructural y mejorar la capacidad
institucional. Comprende los recursos destinados al soporte, desarrollo y fortalecimiento de las funciones
misionales.
3. Servicio de la deuda. Comprende las erogaciones por concepto de amortizaciones, intereses, comisiones y
dems gastos para cubrir las obligaciones relacionadas con emprstitos internos o externos. En el presupuesto de
gastos de funcionamiento e inversin no se podrn incluir gastos con destino al servicio de la deuda.
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Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

R
E
C
U
R
S
0
S

Presupuesto
Rec.20 - Rec.21

Recaudos
$

Certif. de Disponibilidad Presupuestal C DPs

Registros Presupuestales
PAC

Ingresos X Proyectos
Ingresos X Posgrados
Ingresos X C. E.
Ingresos X Venta de Servicios
Ingresos X Aportes y Transferencias
Ingresos X Rendimientos Financieros

Normatividad General Fondos Especiales

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Cumplim. De Objetivos Misionales

COMPOSICIN DEL PPTO. FAC. C. HUMANAS

Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

Genrico
Departamentos

2064

2014

EJECUCIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS

Especfico
Investigacin . UGI

Dependencias

Colciencias

Unidades

BPUN

Especfico
Extensin
Posgrados
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Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

SITUACIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS

DISTRIBUCION PRESUPUESTO RAG INICIAL ENERO 2014

Proyecto Especfico

Proyecto Genrico

Subtotal
Total aprobado vigencia
2014

Recurso 20

$ 10.563.994.044,00

Recurso 21

$ 4.470.000.000,00

Recurso 20

$ 5.070.000.000,00

Recurso 21

$ 1.572.000.000,00

Recurso 20

$ 15.633.994.044,00

Recurso 21

$ 6.042.000.000,00

$ 21.675.994.044,00

DISTRIBUCION PRESUPUESTO A OCTUBRE 17 DE 2014

Proyecto Especfico

Proyecto Genrico

Subtotal

Total Presupuesto

Recurso 20

$ 19.863.994.044,00

Recurso 21

$ 1.858.063.828,00

Recurso 20

$ 5.770.000.000,00

Recurso 21

$ 86.936.172,00

Recurso 20

$ 25.633.994.044,00

Recurso 21

$ 1.945.000.000,00

$ 27.578.994.044,00

RAG Inicial con Resolucin No. 5840 de la Vicerrectora del 30-10-13 , Con Resolucin
908 de Vicerrectora de Sede de 2014 se realiz una disminucin del presupuesto por
Recurso 21 de 4.097.000.000. Con Resoluciones 208 y 2642 de la Vicerrectora de Sede
se adicion por Recurso 20 , respectivamente 8.000.000.000 X Rec. 20 y 2.000.000.000
X Rec. 20
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14

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SITUACIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS

DISTRIBUCION PRESUPUESTO A OCTUBRE 17 DE 2014

Proyecto Especfico

Proyecto Genrico

Subtotal

Total Presupuesto

Recurso 20

$ 19.863.994.044,00

Recurso 21

$ 1.858.063.828,00

Recurso 20

$ 5.770.000.000,00

Recurso 21

$ 86.936.172,00

Recurso 20

$ 25.633.994.044,00

Recurso 21

$ 1.945.000.000,00

$ 27.880.207.109

$ 27.578.994.044

$ 301.213.065

$ 27.578.994.044,00

Diferencia corresponde al Rec. 21 Disminuido en la UGI

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14; 24-10-14

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EJECUCIN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS

P R E S U P U E S T O

REAS

DISTRIB. 2014

APROPIACIN

SALDO X APROP.

INGRESOS

P R E S U P U E S T O

EJECUCIN

SALDO

Extensin

18.679.574.651 16.250.010.589

Posgrados

1.742.483.221

1.742.483.221

1.772.687.100

1.212.381.418

560.305.682

Proy. Institucional

1.309.012.895

1.309.012.895

348.477.223

1.045.010.076

-696.532.853

Genrico

5.847.923.277

5.382.177.172

465.746.105

1.700.849.933

5.302.085.753

-3.601.235.820

27.578..994.044 24.683.683.877

2.429.564.062

2.895.310.167

12.689.452.825 10.196.419.707

2.493.033.118

16.511.467.081 17.755.896.954 -1.244.429.873

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14

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SITUACIN PROYECTO GENRICO FAC. C. HUMANAS

Situacin Proyecto Genrico:
Apropiacin

5.382.177.172

Cupo

1.700.849.933

Disponibilidades

5.289.102.652

Registros

4.859.725.895

Pagos

3.163.346.895

1.462.896.962

POSGRADOS
Ingresos
proyectados al
PROYECTOS
Genrico

372.264.291
529.097.196

No se puede autorizar ningn compromiso

Ms con cargo al Proyecto Genrico, se
Debe pensar en una estrategia, que
Permita continuar con el desarrollo de las
Actividades de Unidades y Dptos.

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14

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SITUACIN CARTERA SALDO BANCARIO

RESUMEN A OCTUBRE 17 DE 2014

COBRABLE

A 17-10-14

$ 720.818.433

INCOBRABLE

DIFCIL COBRO

$ 319.922.304

EN TRAMITE DE MONETIZACIN $

62.760.746

42.330.000

CANCELADAS

$ 208.960.652

TOTAL

$ 1.354.792.135

2.756.091.225,95

Portal Bancario

7.066.814.125,77

Saldo QUIPU

4.310.722.899,82

SALDO
BANCARIO

A 24-10-14

2.184.645.726,47

Portal Bancario

6.939.026.324,29

Saldo QUIPU

4.754.380.597,82

SALDO
BANCARIO

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20-14

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SITUACIN CARTERA SALDO BANCARIO

FUENTE: Portal Bancario Banco Popular www.bancopopular.com.co 24-20-14

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SITUACIN CARTERA SALDO BANCARIO

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 24-20-14

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SITUACIN TRANSFERENCIAS FAC. C. HUMANAS

Deudas
Transferencias
Nivel Central

4.472.972.410

Transferencias
Facultad

4.429.715.579

PENDIENTE DE TRANSFERERIR N.C.

2009
208.092.886
2010
222.521.244
2011
2.415.148.064
2012
1.169.279.200
2013
457.931.016
TOTAL
4.472.972.410

FUENTE: Archivo Centro de Extensin Fac. C. Humanas 17-10-14

PENDIENTE DE TRANSFERERIR FAC.

2009
484.979.550
2010
330.882.896
2011
2.052.528.745
2012
1.121.034.811
2013
440.289.577
TOTAL
4.429.715.579

TOTAL TRANSFERENCIA REALIZADAS

AO
NIV. CENTRAL FACULTAD
TOTAL/AO
2005
522.331.849 542.936.667 1.065.268.516
2006
533.286.437 1.332.401.316 1.865.687.753
2007
321.263.025 736.677.857 1.057.940.882
2008
1.083.852.518 553.999.925 1.637.852.443
2009
1.260.206.698 407.205.311 1.667.412.009
2010
294.564.730 987.438.718 1.282.003.448
2011
645.429.569 728.502.548 1.373.932.117
2012
1.305.833.303 1.146.939.643 2.452.772.946
2013
2.101.605.029 586.129.375 2.687.734.404
TOTAL
8.068.373.158 7.022.231.360 15.090.604.518

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GASTOS POR MANTEN/TO Y OBRA CIVIL FAC. C. HUMANAS

Contratos de Mantenimiento, Infraestructura, Cableado, Adecuacin laboratorios y

oficinas, Impermeabilizacin y arreglo de cubiertas, Pintura y obra civil para los
edificios de la Facultad
AO

No. CONTRATOS

VALOR

2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014

18
26
23
20
14
15
2
1

72.643.167
165.105.127
254.431.095
177.033.206
301.994.419
608.772.437
103.177.430
533.600

TOTAL

119

1.683.690.481

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20.14

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OTROS GASTOS POR TRANSFERENCIAS FAC. C. HUMANAS

TpDo No. Doc

.

BENEFICIARIO

CONCEPTO

RECURSO MES

VALOR

ATI

NIVEL CENTRAL BOGOTA

Bonificacion 50 puntos

20

2.713.750

ATI

F. ESP. DIR. DE GESTION

Docentes Ocasionales

21

400.000.000

ATI

31

F. ESP. DIR. DE GESTION

Docentes Ocasionales

ATI

RAG

69

F. ESP. DIR. DE GESTION

3216 NIVEL CENTRAL BOGOTA

400.000.000
20

20

20

10

Docentes Ocasionales

Bonificacin 50 puntos

TOTALES

178.000.000

8.558.464

989.272.214

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20.14

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Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

RECOMENDACIONES: Manejo Presupuestal

No.
1
2
3
4

RECOMENDACIN
INCONVENIENCIA
CONVENIENCIA
Disminucin inmediata apropiacin P. Suspensin de gastos para Dptos.
P. Genrico esttico
Genrico
Y Unidades
Suspensin de gastos para Dptos.
Suspensin de gastos P. Genrico
No aumento de la situacin deficitaria F.E.
Y Unidades
E. 1 Plan de accin superacin situacin Tener dos P. genricos en
Continuar con actividades Dptos. Y Unidades
financiera.
funcionamiento.
E. 2 Ingreso de recursos P. Genrico 2

Ninguna

Continuar con actividades Dptos. Y Unidades

E. 3 Solicitud prstamo Facultad.

Generar un deuda ms para la

Facultad

Culminar adecuad. ltimo trimestre del ao e

inicio prximo vigencia

E. 4 Separar cuentas para manejo P.

Extensin y Programas Posgrado.

Trmites frente a la Normatividad Mayor control de los recursos de proyectos y

U.N.
posgrados.

E. 5 Solucin dficit P. Genrico 1

Resta ingresos al P. Genrico 2

6
7

E. 6 Revisin Contratacin P. Genrico Por identificar

8
9
10

Solucin situacin deficitaria

Disminucin de gastos por contratacin,
menor tiempo para superar deficit.

E. 7 Redistribucin del presupuesto P.

Ninguna
reorientacin de los gastos del P. Genrico
Genrico
E. 8 Revisin Procesos y Capacitacin Procesos, ninguna; Capacitacin; Facilita a usuarios conocimiento Procesos y
general Facultad
Inasistencia
trmites ante la U.A.

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Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

RECOMENDACIONES: Manejo Presupuestal

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS
INFORME: PROYECCION INGRESOS-GASTOS CONTRA SITUACION REAL VIGENCIA 2014

DEPENDENCIA

REC. B/CE. /21

ING. PROY./20

PROYECTADO Vs. SITUACION REAL

ING. REAL
G. PROY./21
G. PROY./20

INVERSIONES

G. REAL / 21

G. REAL /20

FECHA 17-10-14

AO -2014

DIRECCIN FACULTAD

INGRESOS
DIRECCIN FACULTAD

GENERAL FONDOS ESPECIAL

DECANATURA
VICEDEC. ACADMICA

VALOR

DEVOLUCION IVA 1, 2,3,4, BIMEST/07

CENTRO EDITORIAL
PROGRAMAS DE POSGRADO

O. INGRESOS APORT. O. FONDOS Y OTROS

VICEDEC. DE INVESTIG. Y EXT.

OTRAS DEPENDENCIAS FAC.

PROYECTOS DE EXTENSIN

UNIDADES DE CAJA DEVUELTAS

CURSOS DE EXTENSIN

EXCED. POR ACTIV. G. RECUR.

TOTAL

SECRETRARA ACADMICA

DIRECCIN DE BIENESTAR

POSGRADOS

ANTROPLOGA
FILOSOFA

ESP. A. ESPACIAL

GEOGRAFA

ESP. ACC. SIN DAO

HISTRIA

M. ANTROPOLOGA

LENGUAS EXTRANJERAS

M. ESTUD. LITERARIOS

LENGUAS EXTRANJERAS

M. FILOSOFA

LINGUISTCA

M. GEOGRAFA

LITERARTURA

M. HISTRIA

PSICOLOGA

M. LINGUSTICA

SOCIOLOGA

M. PSICOLOGA

TRABJAO SOCIAL

M. PSICOL. SUBJ. Y CUL.

ESC. DE ESTUD. SPICOANAL.

M- SOCIOLOGA

CENTRO DE ESTUD. SOCIAL.

M. ESTUD. SOC, CIENC.

INST. DE INVESTIG. EN EDUC.

INGRESOS

GASTOS/21

GASTOS/20

M. TRABAJO SOCIAL
M. EDUCACIN

SUBTOTAL INGRESO REAL

M. ESTUD. CULTURALE

EXCED. EJECUC. CONTRATOS

M. ESTUD. GNERO

RECUP. CART.

D. ANTROPOLOGA

EXCEDENTES DE LIQUIDEZ

D. C. HUMANAS Y SOC.

REND. FINANC. AHORR. INV.

TOTAL
TOTAL ING. PROYECT. = R. B/CE/21 + ING/20

D. FILOSOFA
-

T. G. PROY. =

T. G. REAL =

D. GEOGRAFA

D. HISTRIA
TOTAL

TRANSFERENCIAS ACUERDO 36 DE 2009

PRESUPUESTO EJECUTADO SEGN RECURSO

5% DIR. ACADMICA

RECURSO

6% VICERRECT. INVESTIGACION

ASIGNADO

20

1% FONDO NAL. DE EXTENSIN

T O T A L

0.5% DIR. NAL. DE EXTENSIN

SALDO X EJEC. PPTO. FAC.

PROYECTOS UGI's

INGRESOS

GAST. REAL

21

0.5% F. RIESGO PARA LA EXTEN.

EJECUTADO

TOTAL

0.5% DIR. EXTENSIN SEDE BTA.

TOTAL TRANSFERENCIAS

JECM

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Gracias