El Lavado de Activos en el Per:

Diagnstico y Propuesta

Noviembre 2014

Marco Analtico

Definicin

El lavado de activos (tambin llamado

lavado de dinero, blanqueo de dinero o
capitales), consiste en ocultar el origen
ilcito o ilegal de un activo (trfico ilcito
de drogas, ventas de armas, fraude
tributario) para hacerlo aparecer como
legtimo. El destino del activo ya
blanqueado puede ser legal o ilegal

Narcotrfico y lavado de activos

De acuerdo con un enfoque econmico,
el lavado de activos es la etapa final del
proceso de produccin, distribucin,
consumo y utilizacin del dinero del
narcotrfico. Estas etapas son:

Cultivo
Procesamiento
Exportacin
Distribucin
Consumo
Lavado de activos

Etapas del lavado de activos

Mayora de estudios identifican tres etapas:

Colocacin
Diversificacin o estratificacin
Integracin

Etapas del lavado de activos

Colocacin: Se introduce el dinero

ilegal al sistema financiero en
diferentes modalidades, predominando
los depsitos en montos pequeos
(generalmente menores al los que
requieren cierto registro de parte de las
instituciones bancarias) en diferentes
operaciones y/o en diferentes bancos.

Etapas del lavado de activos

Diversificacin o estratificacin: El
objetivo de esta etapa es alejar y/o
desligar el dinero de su origen ilcito o
ilegal.
Se
realizan
diversas
transferencias en el sistema
para
dificultar y/o evitar el rastreo. La
modalidad ms comn es la de las
transferencias electrnicas.

Etapas del lavado de activos

Integracin: El objetivo final del lavado

de dinero es integrarlo a la economa
legal
a travs de numerosas
transacciones. Algunos de los mtodos
ms utilizados son la compra de
vehculos, joyas e inmuebles.

Tcnicas ms utilizadas para el

lavado de activos en el Per
Trabajo de Pitufo, a travs de
depsitos menores a US $ 10,000.
Transferencias electrnicas
Empresas de fachada
Empresas que slo existen en papel
Ventas fraudulentas de inmuebles.
Operaciones rutinarias en casas de
cambio
Burriers de dinero

Magnitud de lavado de activos en

el Per
De acuerdo a estimados del BID (2005),
para Amrica Latina el lavado de activos
representara entre el 2,5 y 6,3 por
ciento del PBI.
Si aplicamos al Per el lmite inferior, un
estimado grueso del monto de lavado de
activos sera de US $ 3,250 millones al
ao. Aplicando el promedio entre los
lmites inferior y superior el monto se
elevara a US $ 5,720 millones.

Principales determinantes del

lavado de activos
Informe del BID del ao 2005 identifica
como principales determinantes:
La solidez del sistema bancario
El nivel del desarrollo del sistema
financiero
El tamao de la economa informal
La calidad de las instituciones
gubernamentales
La gobernabilidad corporativa

Consecuencias econmicas del

lavado de activos
Asignacin ineficiente de recursos
Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y
en la tasa de inters
Inestabilidad y prdida de credibilidad
del sistema financiero
Aumento en los precios, principalmente
de los inmuebles.

Consecuencias sociales del

lavado de activos
Financiamiento del terrorismo
Corrupcin
Menor credibilidad en el sistema

Informalidad y lavado de activos

La informalidad dificulta la labor de las
instituciones que luchan contra el lavado
de activos
La informalidad es elevada en hostales,
casas
de
cambio,
casinos
y
tragamonedas, sectores propensos al
lavado de activos.
Segn SUNAT, el 65% de casas de
cambio no entrega comprobantes de
pago, y el 55% de casinos opera
informalmente.

Marco Institucional

Instituciones que integran el

sistema antilavado de activos

Bancos
Tragamo
nedas

Casinos
Casinos

Agentes
de
Notarios
Bolsa
Anticu
Notarios

UNIDAD DE
INTELIGENCIA
FINANCIERA

MINISTERIO
PBLICO

Elaboracin de informes
CoopeTransarativas

De
dinero

Agentes
de
Aduanas
Agentes
Aduanas

SUJETOS
OBLIGADOS
Reporte de operaciones
sospechosas

POLICA
NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE
OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC,
MININTER, Poder Judicial, SUNARP,
INFOCORP

PODER
JUDICIAL

La Unidad de Inteligencia Financiera

La UIF participa en la prevencin y
deteccin del lavado de activos.
Se crea en el ao 2002, con personera
jurdica y autonoma funcional.
En el ao 2005 es adscrita al Ministerio
de Justicia.
En marzo del 2007 se aprueba su fusin
con el MEF. Esta fusin no se
implement.
En junio del 2007, se incorpora como
unidad especializada de la SBS.

Unidad de Inteligencia Financiera

Con su incorporacin a la UIF a la SBS ha
adquirido las siguientes fortalezas:
Acceso oportuno a recursos financieros,
humanos y materiales;
Independencia tcnica;
Acceso a la base de datos de la SBS.
Recursos para capacitacin

Unidad de Inteligencia Financiera

No obstante, subsisten algunas debilidades:
Falta de acceso al secreto bancario.
Limitaciones para liderar el sistema
antilavado, mandato que le otorga su Ley
de creacin, en todas sus etapas.
Limitaciones para el intercambio de
informacin con otras entidades (ejemplo:
reserva tributaria)

Unidad de Inteligencia Financiera

La UIF tiene tres reas bsicas de accin:
Anlisis: que se encarga de revisar la
informacin recibida y elaborar los
informes de inteligencia, a partir de los
ROS recibidos.
Prevencin: que se encarga de capacitar
a los sujetos obligados a informar.
Supervisin: que se encarga de realizar
visitas de carcter preventivo, en
coordinacin con otros organismos
superisores.

Quines estn obligados a

reportar operaciones sospechosas?
Son 32 los sectores, entre ellos:
El sistema financiero, seguros y AFPs.
Las bolsas de valores y de productos
Los casinos y tragamonedas
Los hoteles, restaurantes, agencias de viaje y
turismo.
Los notarios
Las personas dedicadas a la compra-venta de
armas.
Los bingos e hipdromos
Las empresas dedicadas a la compra venta
de vehculos.
Las empresas dedicadas a la construccin

Reportes de Operaciones Sospechosas

(ROS) recibidos

Nmero de ROS por pases de AL

PAS

No. de
ROS
/ao
(2007)

Colombia

8,390

1999

230

2.7 %

Mxico

6,105

2004

69

1.1 %

Per

1,554

2002

181

11.6 %

949

2000

180

19.0 %

Argentina

Fuente: UIF de cada pas

Ao de
No. de Informes
creacin informes
/ ROS
de la UIF

Sectores reportantes

Problemas identificados en la
prevencin y deteccin del lavado
No existe lista taxativa de organismos
supervisores.
Las leyes no establecen la obligacin de
realizar la supervisin en materia de
lavado de activos (ejemplo: MINCETUR
casinos).
Falta de acceso al secreto bancario y
reserva tributaria.
Falta de seguimiento de los Informes de
Inteligencia
Financiera

no
retroalimentacin con Ministerio Pblico.

Problemas identificados en la
prevencin y deteccin del lavado
Excesivo
nmero
de
sectores
o
actividades sujetas a control (32 grupos)
Concentracin de ROS que provienen del
sistema financiero (74%), lo que revelara
falta de supervisin e informalidad en otros
sectores (casinos, tragamonedas, venta
de automviles, casas de cambio).
Escaso nmero de visitas preventivas
realizadas
por
los
organismos
supervisores.
Falta de informacin de indicadores de
gestin.

Instituciones que integran el

sistema antilavado de activos

Bancos
Tragamo
nedas

Casinos
Casinos

Agentes
de
Notarios
Bolsa
Anticu
Notarios

UNIDAD DE
INTELIGENCIA
FINANCIERA

MINISTERIO
PBLICO

Elaboracin de informes
CoopeTransarativas

De
dinero

Agentes
de
Aduanas
Agentes
Aduanas

SUJETOS
OBLIGADOS
Reporte de operaciones
sospechosas

POLICA
NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE
OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC,
MININTER, Poder Judicial, SUNARP,
INFOCORP

PODER
JUDICIAL

El Ministerio Pblico
El Ministerio Pblico (MP) conduce, vigila
e interviene en la investigacin del delito
de lavado de activos. Para ello cuenta con:
Las fiscalas especializadas en TID
Las fiscalas especializadas contra la
criminalidad organizada (creadas en el
2007)
Cuenta con el apoyo de la Polica
Nacional, principalmente a travs de la
DIRANDRO

El Ministerio Pblico: Proceso de

investigacin
Recibe de la UIF los informes de
inteligencia financiera (IIF).
Utiliza los IIF como herramientas de
trabajo
para
el
inicio
de
las
investigaciones.
En determinados casos, solicita a la UIF
ampliaciones a los informes.
De considerarlo pertinente, efecta la
denuncia ante el Poder Judicial.

Problemas identificados por el

Ministerio Pblico
FACTORES EXTERNOS
Falta de registros contables asociada a la
informalidad dificulta la investigacin.
Demora en las investigaciones por falta de
colaboracin de los organismos a los que
solicita informacin. Levantar el secreto
bancario puede tardar un ao.
La capacitacin en materia de lavado de
activos, tanto para el sector pblico como
privado, es limitada.

Problemas identificados por el

Ministerio Pblico
FACTORES INTERNOS
Falta de peritos contables especializados
para determinar el origen ilcito del dinero
(entre MP y Polica no hay mas de 20
peritos).
Limitaciones en acceso a bases de datos
de informacin para la investigacin del LA
(migraciones, INFOCORP).
Enlace internacional incipiente.

Instituciones que integran el

sistema antilavado de activos

Bancos
Tragamo
nedas

Casinos
Casinos

Agentes
de
Notarios
Bolsa
Anticu
Notarios

UNIDAD DE
INTELIGENCIA
FINANCIERA

MINISTERIO
PBLICO

Elaboracin de informes
CoopeTransarativas

De
dinero

Agentes
de
Aduanas
Agentes
Aduanas

SUJETOS
OBLIGADOS
Reporte de operaciones
sospechosas

POLICA
NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE
OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC,
MININTER, Poder Judicial, SUNARP,
INFOCORP

PODER
JUDICIAL

La DIRANDRO
La Direccin Antidrogas de la Polica
Nacional investiga y combate el TID. Para
ello cuenta, entre otros, con
La Divisin de investigacin de TID
La Divisin de Control y Uso de Insumos
Qumicos.
La Divisin de Investigacin de Lavado
de Activos
La Polica Nacional solo puede investigar
por mandato del MP. Sus investigaciones
en la etapa de inteligencia concluyen con
una nota informativa al MP.

La DIRANDRO
El MP autoriza la investigacin solo si hay
suficientes indicios.
Las investigaciones de la PNP no
necesariamente provienen de IIF de la UIF.
En el interior, el Frente Policial del VRAE
es el que est asumiendo junto con la
Fiscal Provincial Mixta de esta regin - las
investigaciones derivadas de los operativos
policiales que se realizan en las zonas de
los Valles de los Ros Apurmac y Ene.

Problemas identificados por la

DIRANDRO
Falta de personal especializado para
investigaciones
financieras.
Estas
comprenden
conocimientos
de
contabilidad, derecho tributario, tcnicas
bancarias, contratos financieros, mercado
burstil, operaciones de comercio exterior,
inmobiliarias, entre otros.
Escasa asignacin de recursos econmicos
para
equipamiento
(computadoras,
filmadoras,
cmaras
fotogrficas,
fotocopiadoras, detectores de papel
moneda y metales preciosos), que limitan la
celeridad en los procesos investigatorios.

Instituciones que integran el

sistema antilavado de activos

Bancos
Tragamo
nedas

Casinos
Casinos

Agentes
de
Notarios
Bolsa
Anticu
Notarios

UNIDAD DE
INTELIGENCIA
FINANCIERA

MINISTERIO
PBLICO

Elaboracin de informes
CoopeTransarativas

De
dinero

Agentes
de
Aduanas
Agentes
Aduanas

SUJETOS
OBLIGADOS
Reporte de operaciones
sospechosas

POLICA
NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE
OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC,
MININTER, Poder Judicial, SUNARP,
INFOCORP

PODER
JUDICIAL

El Poder Judicial
Recibe del MP las denuncias de lavado de
activos. Cuenta con:
Los Jueces de los 4 Juzgados Supra
provinciales penales
Los vocales de la Sala Penal Nacional,
que ven el proceso en 2da. Instancia.
Si bien la entrada en vigencia del nuevo
Cdigo Procesal Penal ayudara en la
agilidad para el juzgamiento de los delitos
de LA, el plazo mximo de 8 meses para
las investigaciones resulta insuficiente.

Instituciones que integran el

sistema antilavado de activos

Bancos
Tragamo
nedas

Casinos
Casinos

Agentes
de
Notarios
Bolsa
Anticu
Notarios

UNIDAD DE
INTELIGENCIA
FINANCIERA

MINISTERIO
PBLICO

Elaboracin de informes
CoopeTransarativas

De
dinero

Agentes
de
Aduanas
Agentes
Aduanas

SUJETOS
OBLIGADOS
Reporte de operaciones
sospechosas

POLICA
NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE
OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC,
MININTER, Poder Judicial, SUNARP,
INFOCORP

PODER
JUDICIAL

La SUNAT
De acuerdo con sus estatutos no est
vinculada directamente con la lucha contra
el LA.
No obstante:
En sus procesos de fiscalizacin
detecta
incrementos
patrimoniales
inconsistentes con ingresos declarados.
Segn el Tribunal Constitucional los
ingresos ilcitos estn sujetos a
tributacin
Est
obligada
a
proporcionar
informacin a la UIF.

Recomendaciones para mejorar

la lucha contra el lavado de
activos

Recomendaciones por reas

Marco legal
Sujetos obligados a informar
Gestin de la UIF
Gestin del Ministerio Pblico, DIRANDRO
y Poder Judicial
Coordinacin interinstitucional
Reforma institucional mediano plazo-

Marco legal
Recomendacin 1.- Elaborar las normas legales que
modifiquen los siguientes aspectos:
a) El rol de los organismos supervisores con
relacin a sus responsabilidades de supervisin
en materia de lavado de activos, lo cual es
preocupacin actual de la UIF-Per.
b) El tratamiento del lavado de activos como delito
autnomo de los delitos precedentes que dan
origen al dinero ilcito. En este sentido, es
importante la armonizacin de las penas para el
delito de lavado activos con independencia del
delito precedente.

Marco legal
c) Modificaciones legales en cuanto a la reserva
tributaria, que permitan a la UIF - Per a acceder
al levantamiento de la reserva tributaria en
determinadas circunstancias (ejemplo: casos de
investigacin conjunta UIF Per y SUNAT)

Sujetos obligados
Recomendacin 2.- Los lmites de las operaciones
que deben ser informadas deberan diferenciarse de
acuerdo a la modalidad de pago (en efectivo u otro
medio de pago) y segn el sujeto o sector reportante
(banco, casa de cambio, casino). Particularmente en
el caso de las empresas relacionadas con la compra y
venta de divisas envo y recepcin de remesas, se
debe reducir los montos de las operaciones que
deben ser consideradas en sus reportes.
Recomendacin 3.- Dada la limitacin para recabar
reportes de los sujetos no regulados, se recomienda
que previo anlisis de riesgos, se reduzca el nmero
de sectores obligados lo que permitira un monitoreo
ms eficiente.

Gestin de la UIF Per, capacitacin

y difusin de resultados
Recomendacin 6.- La supervisin de los sujetos
obligados a reportar debe ser realizada conjuntamente
con las instituciones competentes. para ello se
necesita que la UIF-Per trabaje con dichas
instituciones las directivas pertinentes a cada sector
econmico, y que los entes supervisores cuenten con
un rea de supervisin, con una normativa de
sanciones y multas y un sistema de informacin a la
UIF-Per.
Recomendacin 7.- La difusin de estadsticas debe
ser actualizada y completa. Se debe difundir
estadsticas de:
a) Indicadores de gestin de la UIF-Per (nmero de
ROS, ROS por sujeto obligado a informar, ROS por
departamentos, ratio IIF/ROS, entre otros)
b) Requerimientos de informacin a entidades
colaboradoras y la respuesta de los mismos (caso
mexicano)

Gestin de la UIF Per, capacitacin

y difusin de resultados
Recomendacin 8.- Implementar un sistema de
retroalimentacin de los IIF de la UIF-Per. Para ello
deberan implementarse reportes similares a los que
utiliza el IRS de los Estados Unidos en los que se
consignan datos para las siguientes variables: (i)
investigaciones iniciadas; (ii) recomendaciones de
acusacin; (iii) acusaciones; y (iv) sentencias.

Gestin del Ministerio Pblico,

DIRANDRO y Poder Judicial
Recomendacin 9.- Implementar acciones para
agilizar las investigaciones en el MP, vinculadas con
la velocidad de respuesta al levantamiento del
secreto bancario y al acceso a las bases de datos
necesarias para la demostracin del enriquecimiento
patrimonial ilcito.
Recomendacin 10.- Mejorar la capacitacin en
lavado de activos, tanto para los jueces, cuanto para
funcionarios del sector pblico y privado.
Recomendacin 11.- Tomar medidas de emergencia
para dotar al MP y a la DIRANDRO de investigadores
financieros especializados y peritos contables. La
SUNAT puede y debe apoyar en la formacin, apoyo
o destaque a las entidades indicadas de estos
investigadores y peritos.

Gestin del Ministerio Pblico,

DIRANDRO y Poder Judicial
Recomendacin 12.- Evaluar la creacin de una sola
Unidad de Investigacin Financiera a nivel de toda la
PNP, en sustitucin de las unidades existentes en
cada una de las unidades especializadas en
investigacin criminal.
Recomendacin 13.- Promover la implementacin o
mejora de las estadsticas en las diferentes
instituciones.
Se
debera
complementar
la
informacin existente sobre trfico ilcito de drogas
con informacin de los casos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.

Coordinacin interinstitucional
Recomendacin 14.- Empoderar al Comit de
Coordinacin Interinstitucional de lucha contra el
lavado de activos actualmente existente. Adems
concretar la incorporacin del Poder Judicial a este
Comit.
Recomendacin 15.- Se debera contar con una
instancia que implemente un sistema centralizado de
informacin y que se encargue de la coordinacin
institucional. y las acciones conjuntas en contra del
trfico ilcito de drogas, lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Recomendacin 16.- La informacin debe estar
sistematizada y ser accesible a todas las autoridades
involucradas en la estrategia de lucha contra el
lavado de activos y financiamiento de terrorismo.

Reforma institucional
(mediano plazo)
Recomendacin 17.- Implementar el Sistema de
Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, liderado efectivamente por la UIF - Per.
Esto requiere evaluar algunas reformas institucionales,
principalmente:
a) La constitucin de la UIF - Per, como una
institucin
con
autonoma
financiera,
y
administrativa, con recursos propios que deberan
provenir principalmente del dinero incautado al
narcotrfico.

Reforma institucional
(mediano plazo)
b) Para asegurar la articulacin con las entidades
que se relacionan directa o indirectamente con la
lucha contra el lavado de activos, la UIF - Per
debera contar con un directorio integrado por
representantes de dichas entidades, en
particular de DEVIDA, SUNAT y la SBS.
c) El Presidente del Directorio de la UIF - Per
debera ser elegido por un periodo amplio (por
ejemplo 7 aos, al igual que el Contralor General
de la Repblica) para asegurar su autonoma e
independencia del poder poltico.

Reforma institucional
(mediano plazo)
Recomendacin 18.- Como complemento a la
recomendacin 17, la SUNAT debera constituir un
rea tcnica especializada anti lavado de activos.
Dicha rea debera recibir asistencia tcnica del
Internal Revenue Service (IRS) de los Estados
Unidos.