LAVADO DE

DINERO

Unidad de Prevencin y Control

Contra La Legitimacin de Capitales

Que es el lavado de Dinero?

El lavado de dinero es el mtodo por el cual una persona

criminal, o una organizacin criminal, procesa las ganancias
financieras, resultado de actividades ilegales.
Como en cualquier negocio legtimo, una empresa criminal
necesita tener rpido acceso a las ganancias adquiridas a
travs de la venta de bienes o servicios. A diferencia de un
negocio legtimo sin embargo, la empresa criminal no puede
operar abiertamente. Debe esconder "la naturaleza, localidad,
procedencia, propiedad o control de beneficios" producidos
por su "negocio", para evitar ser detectado por las
autoridades competentes. A travs del lavado de dinero, el
criminal (sea una persona, una organizacin, o un especialista
en lavado de dinero) transforma las ganancias monetarias
derivadas de una actividad criminal en fondos provenientes,
aparentemente, de una fuente legal.

Prevencin y Control del Grave Delito de La

Legitimacin de Capitales

Dando cumplimiento a las disposiciones emanadas por La

Superintendencia de Seguros Publicada en Gaceta Oficial de
fecha 15/11/2004 en la providencia 1150, en la cual se considera
que las empresas de seguros y reaseguros pueden ser utilizadas
como instrumento para el lavado de dinero por personas u
organizaciones que realizan actividades ilcitas relacionadas con
el trfico de sustancias estupefacientes y psicotrpicas para el
delito grave de la legitimacin de capitales, se da a conocer el
Proceso de Lavado de Dinero, como funciona y sus implicaciones.

Categoras

Toda la actividad del lavado de dinero cae en una de dos

categoras: conversin o movimiento. La conversin tiene lugar
cuando los productos financieros cambian de una forma a otra,
como cuando se compra un giro o un automvil con ganancias
ilcitas; los productos ilcitos originales han cambiado de forma,
de dinero en efectivo a un giro o a un automvil. Se produce un
movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian
de localidades, como cuando los fondos son transferidos
telegrficamente a otra ciudad o enviados a travs del correo.
Un comerciante legtimo hace cada da los mismos tipos de
conversiones o movimientos para su empresa (por ejemplo:
adquisiciones de capital, inversiones, ventas de productos,
distribucin de dividendos, pago de salarios). En el proceso de
lavado de dinero, el criminal tiene la misma intencin: ayudar a
su negocio; sin embargo, las conversiones y movimientos del
lavado de dinero le permiten disfrazar la verdadera procedencia
ilegal de los fondos.

Etapas del Lavado de Dinero

El lavado de dinero es la prctica delictiva de procesar fondos

malhabidos, o dinero sucio, a travs de una serie de
transacciones; de esta forma los fondos son limpiados de
manera tal de hacerlos aparecer como fondos provenientes de
actividades legales. El lavado de dinero generalmente no implica
que haya dinero en cada etapa del proceso de lavado. Aunque el
lavado de dinero es un proceso diverso y a veces complejo,
bsicamente involucra los tres pasos independientes que
pueden
suceder
simultneamente:
Ubicacin: La primera y ms vulnerable etapa del lavado de
dinero es la ubicacin. El objetivo es ingresar los fondos ilegales
al sistema financiero sin llamar la atencin de las instituciones
financieras o las agencias de cumplimiento. Las tcnicas de
ubicacin incluyen los depsitos estructurados de fondos por
sumas determinadas de manera de evadir las obligaciones de
reporte o la mezcla de depsitos de fondos y empresas ilegales.

Etapas del Lavado de Dinero

Un ejemplo de ello puede incluir: dividir grandes sumas de

efectivo en sumas ms pequeas menos sobresalientes, las que
son depositadas directamente en una cuenta bancaria,
mediante el depsito de un cheque de reembolso de un paquete
de vacaciones cancelado o de una pliza de seguros, o
adquiriendo una serie de instrumentos monetarios (cheques de
cajero u ordenes de dinero) que son cobradas o depositadas en
otra ciudad o institucin financiera. (Ver "Estructuracin" para
informacin adicional.)
Ocultamiento: La segunda etapa del proceso de lavado de
dinero es el ocultamiento, que implica la movilizacin de fondos
en todo el sistema financiero, a menudo en una compleja serie
de transacciones para crear confusin y complicar el rastreo
documental.

Etapas del Lavado de Dinero

Ejemplos de ocultamiento incluyen el cambio de instrumentos

monetarios por sumas ms pequeas, por la transferencia
cablegrfica o transferencia de fondos a travs de varias
cuentas
en
una
o
ms
instituciones
financieras.
Integracin: El objetivo final del proceso de lavado de dinero es
la integracin. Una vez que los fondos estn en el sistema
financiero y aislados a travs de la etapa de ocultamiento, el
paso de integracin es utilizado para crear la apariencia de
legalidad a travs de ms transacciones.
Estas transacciones protegen an ms al delincuente de la
conexin registrada hacia los fondos brindando una explicacin
plausible acerca de la fuente de los fondos. Como ejemplos de
estos casos puede mencionarse la compra y reventa de
inmuebles, los ttulos valores de inversin, fideicomisos
extranjeros, u otros activos.

Financiacin del Terrorismo

La motivacin detrs de la financiacin del terrorismo es

ideolgica, en oposicin a la bsqueda de beneficios econmicos,
lo cual es por lo general el motor principal de la mayora de los
delitos
asociados
con
el
lavado
de
dinero.
El objetivo del terrorismo es intimidar a la poblacin u obligar al
gobierno o a una organizacin internacional a realizar o abstenerse
de realizar un determinado acto por medio de la amenaza de
violencia.
Una infraestructura financiera efectiva es crtica para las
operaciones terroristas. Los grupos terroristas desarrollan fuentes
de obtencin de fondos que son relativamente mviles para
asegurar que los fondos puedan ser utilizados para obtener
materiales y otros elementos logsticos necesarios para cometer
los actos terroristas. As, el lavado de dinero es a menudo un
componente
vital
de
la
financiacin
del
terrorismo.

Financiacin del Terrorismo

Los terroristas generalmente financian sus actividades a travs de

fuentes legtimas como ilegtimas. Las actividades ilegtimas, como la
extorsin, el secuestro, el trfico de drogas, son consideradas una
fuente principal de recursos.
Otras actividades que puede
considerarse tienen esa caracterstica son el contrabando, el fraude,
robo, hurto, el robo de identidad, la utilizacin de diamantes
obtenidos en zonas de conflicto y el uso indebido de fondos de ayuda
proveniente de organizaciones sin fines de lucro. En este ltimo caso,
los donantes pueden no tener conocimiento de que sus donaciones
han
sido
desviadas
para
respaldar
causas
terroristas.

Financiacin del Terrorismo

Se han descubierto otras fuentes legtimas de fondos que brindan recursos

a las organizaciones terroristas. Estas fuentes son una diferencia clave
entre los financistas de terroristas y las organizaciones criminales
tradicionales. Adems de las donaciones a organizaciones sin fines de
lucro, las fuentes legtimas incluyen auspicios de gobiernos extranjeros,
dueos
de
negocios,
y
empleos
personales.
Aunque existe una motivacin diferente entre los lavadores de dinero
tradicionales y aquellos que financian el terrorismo, los mtodos utilizados
para proveer fondos para operaciones terroristas pueden ser los mismos
similares a aquellos mtodos utilizados por otros delincuentes para
lavar fondos. Por ejemplo, los financistas de terroristas utilizan el
contrabando de monedas, depsitos estructurados o retiros de las
cuentas bancarias, compras de varios tipos de instrumentos monetarios,
tarjetas de dbito/crdito o valor acumulado, y transferencias de fondos.

Tcnicas del lavado de dinero

Una tcnica de lavado de dinero es un procedimiento individual o

paso en el lavado de productos ilegales, similar a una transaccin
comercial individual legtima. Algunas de las tcnicas ms
comunes de lavado de dinero incluyen las siguientes:
Estructuracin: Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo
de Hormiga": En la estructuracin, uno o varios individuos
("pitufos") hacen mltiples transacciones con fondos ilegales por
cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en varias
instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en
efectivo, que son el resultado de actividades criminales, son
"estructuradas" o divididas en cantidades inferiores al lmite de
dlares a partir del cual las transacciones son registradas. Los
fondos pueden ser depositados, transferidos telegrficamente, o
usados para adquirir otros instrumentos monetarios.

Tcnicas del lavado de dinero

Mezclar : En esta tcnica, el lavador de dinero combina los productos

ilcitos con fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la
cantidad total como renta de la actividad legtima de tal empresa. La
mezcla confiere la ventaja de proveer una casi inmediata explicacin
para un volumen alto de efectivo, presentado como producto del
negocio legtimo. Al menos que la institucin financiera sospeche
que hay un problema con la transaccin (por ejemplo, determinando
que los recibos comerciales son demasiado altos para el nivel
comercial de cierta vecindad), la mezcla de fondos ilegales es difcil
de ser detectada por las autoridades competentes.

Tcnicas del lavado de dinero

Compaas de Fachada: Una compaa de fachada es una entidad

que est legtimamente incorporada (u organizada) y participa, o
hace ver que participa, en una actividad comercial legtima. Sin
embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como
mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de
fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos
ilcitos con sus propias rentas. Puede ser tambin una compaa
que acta como testaferro, formada expresamente para la
operacin del lavado de dinero. Puede estar ubicada fsicamente
en una oficina, o a veces puede tener nicamente un frente
comercial; sin embargo, toda la renta producida por el negocio
realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el
negocio est establecido en otro estado o pas para hacer ms
difcil rastrear las conexiones del lavado de dinero.

Tcnicas del lavado de dinero

Mal Uso de las Listas de Excepciones del CTR: En esta tcnica, el lavador
de dinero deposita los productos ilcitos en una cuenta abierta en una
institucin financiera a travs de un comercio que ha sido exceptuado de
cumplir con los requisitos del CTR. El lavador puede usar listas de
excepciones para lavar dinero de una compaa de fachada sin
conocimiento de la institucin financiera, o las listas pueden ser usadas a
travs de la abierta complicidad de la institucin.
Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en
Efectivo: En esta tcnica, un lavador de dinero compra bienes tangibles
(tales como automviles, embarcaciones, aviones, artculos de lujo,
propiedades y metales preciosos) o instrumentos monetarios (tales como
giros bancarios, giros postales, cheques de gerencia o de viajero, y
valores) con la masa de efectivo que se origina directamente de una
actividad criminal. A menudo, el minorista que vende el artculo al
lavador lo hace a sabiendas, y hasta podra ser un empleado de la
organizacin criminal. Posteriormente, el lavador usa los bienes
comprados, para continuar su actividad criminal (por ejemplo, transporte,
escondites, etc.), como mtodo para cambiar las forma del producto, o
para mantener un estilo de vida lujoso.

Tcnicas del lavado de dinero

Complicidad de un Funcionario u Organizacin:

Individualmente, o de comn acuerdo, los
empleados de las instituciones financieras o
comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar
a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin
llenar el Registro de Transacciones en Efectivo
(Currency Transaction Reports, o CTR) cuando es
necesario, llenando CTR falsos, exceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los
formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite
al lavador evitar la deteccin asocindose con la
primera lnea de defensa contra el lavado de
dinero, o sea, el empleado de una institucin
financiera.
Fuente:
www.lavadodedinero.com
www.worpolicies.com