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UNPRG
Agosto 2010
I MDULO
FUNDAMENTOS DE EVALUACIN DE
PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA
OBJETIVO
Familiarizar a los participantes con los conceptos y fundamentos
econmicos y financieros para la evaluacin de proyectos de
inversin publica, que les permitan el manejo de instrumentos
tcnicos para el mejor anlisis y la toma de decisiones de
inversin adecuadas.
EN VIBRACIN
PARTICIPACIN
EN CUALQUIER MOMENTO
NADIE ES DUEO DE LA
VERDAD
UN DESCANSO POR DA DE
30 MINUTOS CADA UNO
I. Internalizando la
importancia de hacer
preinversin
Anlisis
CMO PODEMOS
DEFINIR
PREINVERSIN?
previo
conveniencia
de
de
la
utilizar
Por qu?
INVERSIN
Expediente
Tcnico
Ejecucin
IDEA
Ubicacin: Interseccin de
la Av. Fitzcarrald y Av.
Madre de Dios
Costo: Dos millones de
nuevos soles
Mantenimiento:
200
nuevos soles mensuales
mil
La construccin dispone de un
ascensor que no se encuentra
operativo por los altos costos
de electricidad que genera.
La
ubicacin
de
construccin
obstruye
trfico.
la
el
HUANCAVELICA
AUDITORIO SUBTERRNEO: Proyecto Sobredimensionado
LA PRODUCTIVIDAD EN LA INVERSIN
PBLICA, QUE ES EL INDICADOR QUE
MIDE LA CONTRIBUCIN DE LA
INVERSIN PBLICA SOBRE EL NIVEL DE
PRODUCCIN Y BIENESTAR DE LA
ECONOMA, DISMINUY DE MANERA
SUSTANTIVA AO TRAS AO DURANTE
VARIAS DCADAS.
Sin
embargo,
todos
hacemos
preinversin (y bien hecha) todos los
dasES VERDAD!...pero, siempre y
cuando se trate de nuestro dinero.
ENTONCES, POR
QU ES IMPORTANTE
HACER
PREINVERSIN?
COSTO DE LOS
ESTUDIOS
INCERTIDUMBRE
(costo del error)
IDEA
PERFIL
PREFACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD
EXPEDIENTE
TCNICO
Marco
Macroeconmico
Multianual
2010 2012
Visin
Nacional
Polticas de
Estado (Acuerdo
Nacional)
Poltica General de
Gobierno
La Programacin Estratgica
Multianual es una herramienta
para priorizar objetivos y orientar
la asignacin de los recursos al
cumplimiento de las funciones
primordiales del Estado.
CALIDAD
DEL SERVICIO
PBLICO
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMAS FUNCIONALES
Tienen
por
finalidad
asegurar
el
Sistemas
Administrativos
Reglas para
certificar
conductas...
Ciudadano
Servicio
Pblico
Instituciones
Pblicas
Para cumplir con las dos primeras tareas, los instrumentos tradicionalmente
utilizados han sido los planes de mediano plazo y el presupuesto anual.
Los pases pioneros, en la primera mitad de los aos ochenta, fueron Bolivia, Chile,
El Salvador, Guatemala y Venezuela. Ms tarde se comenzaron a utilizar sistemas
de informacin computarizados. Posteriormente otros pases, entre ellos,
Argentina, Colombia, Ecuador, Jamaica, Per y Trinidad y Tobago.
Era evidente que los sistemas de informacin por s solos no garantizaban el logro
del objetivo de calidad de la inversin pblica. Era necesario complementarlos con
instructivos o metodologas de preparacin, evaluacin y gestin de la ejecucin
de proyectos, con capacitacin a funcionarios pblicos y con un soporte legal,
institucional y metodolgico adecuado.
Estado
Proyecto de
Inversin Pblica
Ciudadano
MINISTRO
SECRETARIA
GENERAL
Procuradura
Pblica
Tribunal
Fiscal
Oficina de
Defensa Nacional
Of. Gral. De
Administracin
Progr. Unidad de
Coord. de Prstamos
Sectoriales
DGPIP
Of. Gral. de
Asesora Jurdica
Of. Gral. De
Inform. y Estad.
VICEMINISTRO
DE ECONOMIA
DGPM
DGAES
VICEMINISTRO
DE HACIENDA
DGAEICIP
DNPP
DNTP
DNEP
DNCP
Baja calidad de
la Inversin Pblica
Proyectos
Buenos
Proyectos
Malos
Mayor calidad de la
Inversin Pblica
Proyectos
Buenos
Ley N 27293
(junio 2000),
modificada por las
Leyes N 28522 y 28802, y D. Leg.
N 1005 y 1091
1
2
3
IMPORTANTE
1. Los Gobiernos Locales que a la fecha de entrada en vigencia la presente norma se encuentren
incorporados al Sistema Nacional de Inversin Pblica, mantienen dicha calidad de forma irreversible.
2.
Los PIP que formule el Gobierno Local, as como los otros pliegos presupuestales, proyectos, entidades
de tratamiento empresarial y empresas municipales, que pertenezcan o estn adscritas al Gobierno
Local que se incorpora, quedan sujetos obligatoria e irreversiblemente a todas las disposiciones del
SNIP, sin excepcin.
3.
Los Gobiernos Locales sujetos al SNIP, deben contar con un rgano que realice las funciones de Oficina
de Programacin e Inversiones en su municipalidad, o haber encargado la evaluacin de sus proyectos.
MEF DGPM
Unidad Ejecutora
Mxima
autoridad tcnico
normativa del
SNIP
Cualquier rgano
con capacidad legal
para ejecutar PIPs
de acuerdo a la
normatividad
presupuestal
vigente.
2
rgano
Resolutivo
Mxima autoridad
ejecutiva de cada
nivel de gobierno
Unidad Formuladora
OPI
Elabora proyectos en
concordancia con los
lineamientos de
poltica del Sector,
Regin o Localidad.
SECTOR / GR / GL
rgano Resolutivo
Relacin
Institucional
OPI
Relacin
Funcional y/o
Institucional
Unidades
Formuladoras
Unidades
Ejecutoras
Direccin General
de Programacin
Multianual del
Sector Pblico
V. Principales
Definiciones entorno al
Sistema Nacional de
Inversin Pblica
Pre - Inversin
Inversin
Post - Inversin
Perfil
Estudio
Definitivo
Expediente
Tcnico
Operacin y
Mantenimiento
Ejecucin
Evaluacin
ex - post
Pre
factibilidad
Factibilidad
Retroalimentacin
*La declaracin de viabilidad es un requisito OBLIGATORIO para pasar de la fase de preinversin
a la fase de inversin.
RECURSOS PBLICOS
TIPOS DE INTERVENCIONES
GASTOS DE OPERACIN
Forman parte de los gastos de operacin de la Entidad.
Son aquellos que financian el conjunto de actividades,
operaciones y procesos que aseguran la provisin
adecuada y continua de bienes y servicios del proyecto de
inversin pblica.
GASTOS DE MANTENIMIENTO
Forman parte delos gastos de mantenimiento de la
adecuada de operacin.
PROGRAMA DE INVERSIN
Es
un
conjunto
de
PIP
y/o
CONGLOMERADO
tamao
costo
unitario
que
acuerdo
al
Clasificador
Funcional
de un Programa de Inversin.
LEY N 27293
7.
8.
9.
Coordinaciones de la DGPM
Coordina Directivas y dems instrumentos necesarios con los sistemas de
administracin financiera y otros sistemas administrativos del Estado a fin de
asegurar una adecuada implementacin de los proyectos.
Informa anualmente a la DNPP y al FONAFE, el resultado de la verificacin de la
consistencia de los Programas Multianuales de Inversin Pblica sectoriales.
Para PIPs que precisen financiamiento mediante una operacin de
endeudamiento externo, participa, con la OPI del sector correspondiente, en las
misiones de las fuentes financieras.
Coordina con la Contralora General de la Repblica los lineamientos a incluirse
en las acciones de control, a fin de velar por el cumplimiento de las disposiciones
del SNIP, incluyendo que la elaboracin de estudios definitivos, la ejecucin y
evaluacin ex post, adems de la operacin y mantenimiento, correspondan al
resultado de los estudios de preinversin.
1. Aprobar, con acuerdo del Consejo Regional o Concejo Municipal, cuando corresponda,
el Programa Multianual de Inversin Pblica (PMIP), que forma parte de sus planes.
RGANO RESOLUTIVO
8. Emite opinin tcnica sobre cualquier PIP en cualquier fase del Ciclo del Proyecto.
Capacitar y brindar asistencia tcnica permanentemente al personal tcnico
encargado de la identificacin, formulacin, evaluacin y seguimiento de proyectos
en su Sector, Gobierno Regional o Gobierno Local.
9. En los proyectos que, por su monto de inversin requieran ser declarados viables
con un estudio de Factibilidad, podr autorizar la elaboracin de ste estudio sin
requerir el estudio de Prefactibilidad, siempre que en el Perfil se haya identificado y
definido la alternativa a ser analizada en el estudio de Factibilidad.
Debe visar para el caso del PIP Menor, el Formato SNIP 06, y en los dems
casos el Resumen Ejecutivo del estudio de preinversin que sustente el
otorgamiento de la declaracin de viabilidad del PIP.
2.
3.
UNIDAD EJECUTORA
FUNCIONES
1. Ejecuta el PIP autorizado por el rgano Resolutivo, o el que haga sus veces.
Pre - Inversin
Inversin
Post - Inversin
Perfil
Estudio
Definitivo
Expediente
Tcnico
Operacin y
Mantenimiento
Ejecucin
Evaluacin
ex - post
*
Factibilidad
Retroalimentacin
*La declaracin de viabilidad es un requisito OBLIGATORIO para pasar de la fase de preinversin
a la fase de inversin.
FASE DE PREINVERSIN
Pre - Inversin
Perfil
Factibilidad
FASE DE PREINVERSIN
PLAZOS DE EVALUACIN
Para los PIP Menores, la OPI tiene un plazo no mayor de 10 das hbiles, a partir de la fecha de
recepcin del Perfil Simplificado, para emitir el FORMATO SNIP-06.
Para la evaluacin de un PIP o Programa de Inversin, la OPI y la DGPM tienen, cada una, un plazo
no mayor de:
ESTUDIO DE
PREINVERSIN
OPI / DGPM
PERFIL
20
FACTIBILIDAD
40
PLAZOS DE EVALUACIN
Cuando se presenten solicitudes para autorizar la elaboracin del estudio de Factibilidad, la OPI
o la DGPM tiene un plazo no mayor de treinta (30) das hbiles, para emitir el Informe Tcnico
correspondiente.
a.
FACTIBILIDAD
(Anexo 5A )
*Las excepciones a lo dispuesto se aprobarn por la DGPM en base a un Informe sustentatorio elaborado por la UF y
aprobado por la OPI correspondiente. La DGPM tiene un plazo no mayor de diez (10) das hbiles desde la recepcin de
los documentos sealados.
PIP Menor
Hasta S/. 1 200 000.
Nuevo Perfil Simplificado (Formato SNIP 04)
Nueva Ficha de Evaluacin (Formato SNIP 06)
Plazo de evaluacin: 10 das hbiles
No aplica Protocolo de Evaluacin
Se copia a UF y DGPM Formatos de Evaluacin y de
Viabilidad.
Si durante la evaluacin de un PIP mayor se vuelve
PIP Menor, la OPI puede evaluarlo como PIP Menor o
mayor.
Convenio SNIP 11
OBJETO: GL sujeto al SNIP encarga la evaluacin
de sus PIP a otro GL sujeto al SNIP o a su GR.
Si se encarga a otro GL, debe ser colindante al encargante o estar
en su mismo departamento.
Convenio SNIP 11
Funciones que se encargan:
Evaluacin del PIP y Verificacin de viabilidad
Registros en el BP relacionados
En general todas las que deba hacer una OPI
La OPI encargada registra Convenio en el BP
OJO: La DGPM remite la
clave de acceso al BP a la
OPI encargada
Convenio SNIP 12
OBJETO: GL sujeto al SNIP formula, evala
y declara viable PIPs de GL no sujeto.
Convenio SNIP 13
OBJETO: GN GR pueden formular PIPs
de competencia municipal exclusiva,
siempre que firmen este Convenio con el
GL respectivo
Debe indicarse expresamente el PIP objeto del
Convenio
beneficios
costos
Recursos para operacin y
mantenimiento, aceptacin de
la comunidad, etc.
COMPATIBLE
Enmarcados
en los esfuerzos
y prioridades
del pas
(educacin inicial,
electrificacin rural,
etc.)
IMPORTANTE
La Unidad Ejecutora deber ceirse a los parmetros bajo los cuales fue otorgada
la viabilidad para disponer y/o elaborar los estudios definitivos o expedientes
tcnicos, as como para la ejecucin del PIP.
Asimismo la declaracin de viabilidad obliga a la Entidad a cargo de la operacin
del proyecto, al mantenimiento del mismo, de acuerdo a los estndares y
parmetros aprobados en el estudio que sustenta la declaracin de viabilidad del
proyecto y a realizar las acciones necesarias para la sostenibilidad del mismo.
FASE DE INVERSIN
Inversin
Estudio
Definitivo
Expediente
Tcnico
Ejecucin
Debe ceirse a los parmetros bajo los cuales fue otorgada la declaracin
de viabilidad y observar el cronograma de ejecucin del estudio de
preinversin con el que se declar la viabilidad.
Expediente Tcnico - ET
Las disposiciones de la Directiva para los estudios
definitivos o expedientes tcnicos detallados son de
aplicacin a los dems documentos equivalentes.
La OPI emite opinin favorable sobre el ET antes de
que sea aprobado por el rgano Resolutivo o
facultado.
Se realiza directamente en el BP, se imprime y
firma.
Plazo mximo: 15 das hbiles.
DGPM opina con opinin previa de la OPI sectorial.
Expediente Tcnico - ET
Para opinin favorable debe chequearse:
objetivo del PIP;
monto de inversin;
metas asociadas a la capacidad de produccin del
servicio;
metrados; (p.e. casos carreteras)
metas fsicas;
tecnologa de produccin;
plazo de ejecucin;
componentes; y
localizacin geogrfica y/o rea de influencia
Este Formato est diseado para registrar la opinin de la OPI al Estudio Definitivo (expediente
tcnico u otro estudio de detalle) de un PIP viable, con la finalidad de confirmar que con dicho
documento no se altera el diseo del proyecto y que la rentabilidad social del PIP se mantiene.
Punto de control
I. OBJETIVO DEL PROYECTO
El Estudio Definitivo modifica o altera el objetivo del
PIP declarado viable?
II. ALTERNATIVA DE SOLUCION
El Estudio Definitivo corresponde a la Alternativa
seleccionada y declarada viable en el marco del
SNIP?
III. COMPONENTES / ACTIVIDADES / METAS
Con el Estudio Definitivo se introduce nuevos
Componentes o modifica los Componentes del PIP
declarado viable?
En el Estudio Definitivo se mantiene el valor de las
metas fsicas previstas en los resultados o
componentes del PIP viable?
IV. UBICACIN GEOGRFICA
El mbito geogrfico del PIP viable ha sido
modificado con el Estudio Definitivo?
V. BENEFICIARIOS
Se mantiene el nmero y ubicacin de los
beneficiarios definidos en el PIP viable?
VI. COSTOS DEL PROYECTO
El costo total que indica el Estudio Definitivo es
mayor en 10% al costo del PIP viable?
Con el costo que indica el Estudio Definitivo, el PIP
an est en el rango establecido en el anlisis de
sensibilidad?
VII. CONCLUSION DE LA OPI
Respuestas
Si
No
Comentarios
Expediente Tcnico - ET
En los ET de PIPs que ejecutados por
Adm. Dir., debern establecerse las
frmulas de reajuste de precios.
En los ET de PIPs que se ejecuten
mediante contratacin pblica, se aplica
la normativa de contrataciones del
Estado.
El BP ha habilitado un campo para el registro de
la frmula de reajuste.
Informe de Cierre
Lo elabora la UE cuando:
PIP ha sido totalmente ejecutado y liquidado
Cuando ya no corresponde continuar con la
ejecucin del PIP
tecnologa de produccin
aumento o reemplazo de componentes del PIP
cambio de la alternativa de solucin por otra prevista
en el Estudio de Preinversin
plazo de ejecucin
Ejecucin de PIP
ACCIN I
No es necesario
verificar viabilidad.
UE
inicia
o
continua ejecucin.
PIP debe seguir
siendo socialmente
rentable
Ejecucin de PIP
ACCIN II
Ejecucin de PIP
ACCIN III
No
procede
la
Por modific. no sustanciales, el monto de inv. verificacin de viabilidad
aumenta en ms del 30% respecto del viable; ,
El PIP es objeto de modificaciones sustanciales.
Informe de Cierre
La evaluacin que se realiza durante la fase de inversin de un PIP con el fin de constatar su
viabilidad, debido a que de manera excepcional han ocurrido cambios en las condiciones o
parmetros que sustentaron la declaracin de viabilidad, se denomina verificacin de viabilidad.
Post - Inversin
Operacin y
Mantenimiento
Evaluacin
ex - post
Evaluacin Expost
En los PIP cuya viabilidad ha sido declarada sobre la base de un Perfil, la evaluacin Ex post la
puede realizar una agencia independiente o un rgano distinto de la UE que pertenezca al propio
Sector, Gobierno Regional o Local, sobre una muestra representativa de los PIP cuya ejecucin
haya finalizado.
En el caso de los PIP cuya viabilidad ha sido declarada sobre la base de un estudio de
Prefactibilidad, la evaluacin Ex post se deber realizar a una muestra representativa del total de
los PlP cuya ejecucin haya finalizado. Dicha evaluacin se realiza a travs de una agencia
independiente.
Todos los PIP cuya viabilidad ha sido declarada sobre la base de un estudio de Factibilidad,
requieren que la evaluacin Ex post sea realizada por la UE a travs de una agencia
independiente. Los Trminos de Referencia de esta evaluacin Ex post requieren el visto bueno de
la OPI que declar su viabilidad, o de la OPI funcionalmente responsable y de la DGPM cuando se
trata de los PIP declarados viables en un Programa de Inversin.
En todos los casos, el estudio de evaluacin Ex post de un PIP no se considera terminado hasta la
conformidad, por parte de la DGPM, de la evaluacin efectuada.
La DGPM detallar las condiciones bajo las cuales debern desarrollarse dichas evaluaciones.
Una vez aprobados los estudios de preinversin a nivel de perfil, prefactibilidad o factibilidad
tendrn una vigencia mxima de tres (3) aos, contados a partir de su aprobacin por la OPI
correspondiente o de su declaracin de viabilidad. Transcurrido este plazo sin haber proseguido
con la siguiente etapa del Ciclo del Proyecto, el ltimo estudio de preinversin aprobado deber
volver a evaluarse.
Los estudios definitivos o los expedientes tcnicos detallados tienen una vigencia mxima de tres
(3) aos a partir de su conclusin. Transcurrido este plazo, sin haberse iniciado la ejecucin del
PIP, la OPI y la DGPM, cuando corresponda, debern evaluar nuevamente el estudio de
preinversin que sustent la declaratoria de viabilidad del PIP.
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS
La oficina, rea u rgano de la empresa que pertenece a ms de un Gobierno Regional o Local,
encargada de realizar la evaluacin de los PIP, tiene las mismas funciones y responsabilidades de una
OPI.
Las empresas de propiedad o bajo administracin de ms de un Gobierno Local, quedan sujetas al
mbito de aplicacin de las normas del SNIP a partir de la fecha de incorporacin de por lo menos
uno de los Gobiernos Locales propietarios o administradores de la empresa.
Las empresas de propiedad o bajo administracin de ms de un Gobierno Regional o Local, ejercen
sus atribuciones de evaluacin y declaracin de viabilidad de los PIP que formulen sus UF, siempre
que stos se enmarquen en sus fines y competencias.
Las empresas de servicios pblicos, de propiedad o bajo administracin de ms de un Gobierno
Regional o Gobierno Local, la autorizacin de la elaboracin de expedientes tcnicos o estudios
definitivos detallados, as como la ejecucin de los PIP declarados viables, es realizada por el rgano
donde estn representados los propietarios o administradores de la empresa, pudiendo realizarse
ambas autorizaciones en un solo acto. Estas facultades pueden ser objeto de delegacin.
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS
Dicha oficina, rea u rgano deber ser designada por acuerdo del rgano
donde estn representados los propietarios o administradores de la
empresa, debiendo ser una oficina, rea u rgano de la empresa distinta de
la UF.
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS