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Caso
La empresa manufacturera La Fabril SA cuenta con los siguientes datos:
Las proyecciones de ventas son: enero: US$85,000 , febrero: US$88
000, marzo: US$90,000 , abril: US$92, 000.
Las proyecciones de la compra de insumos son: Enero: US$47,000
febrero: US$51,000, marzo: US$50, 000 , abril: US$52, 000.
Las ventas se cobran el 40% al contado y el 60% al crdito a 30 das.
Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crdito a 30 das.
Se obtiene un prstamo del banco por US$40 000, el cual se debe
pagar en cuotas de US$5,000 mensuales(incluye intereses).
Los gastos de administracin y de ventas corresponden al 20% de las
proyecciones de ventas.
Las proyecciones del pago de impuestos son: enero: US$3,080,
febrero: US$2,710 , marzo: US$3,260 , abril: US$2, 870.
Se le solicita elaborar el Flujo de Caja Econmico y Financiero
Solucin
ENERO
VENTAL AL
CONTADO 40%
FEBRER MARZO
O
34,000
VENTAS AL CREDITO
60%
TOTAL
34,000
ABRIL
35,200
36,000
36,800
51,000
52,800
54,000
86,200
88,800
90,800
23,500
Compras al crdito
50%
TOTAL
23,500
O
25500
25000
23500
25500
49,000
50,500
26000
25000
51,000
Solucin
FEBRER
O
MARZO
86200
88800
90800
74,000
86,200
88,800
90,800
23,500
49,000
50,500
51,000
17000
17600
18000
18400
3080
2710
3260
2870
43,580
69,310
71,760
72,270
30,420
16,890
17,040
18,530
5,000
5,000
5,000
5,000
ENERO
Cuentas por cobrar
34,000
Prestamos
40,000
FLUJO
DE CAJA FINANCIERO
25,420
COMENTARIOS:
La empresa
registra11,890
flujo de 12,040
caja
ABRIL
13,530
econmico positivo, dado que sus ingresos mensuales de
efectivo por ventas son superiores a sus costos
operativos . El flujo de caja financiero es positivo, pues sus
ingresos le permiten pagar en forma holgada las cuotas