Manual Procedimientos EEFF

Denominacin del proceso:
Elaboracin de los Estados Financieros y Presupuestarios de

la entidad en el Sistema SIAF-SP.
Cdigo
OAF-13
1. Objetivo
Mostrar de forma transparente la situacin econmica-financiera y los resultados
de la gestin de SERVIR para el anlisis y la toma de decisiones por la Alta
Direccin.
2. Base legal
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
3.
Plan Contable Gubernamental 2009.

Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico (NIC SP).
Normas Internacionales de Informacin Financiera del Sector Pblico (NIIF).
Instructivos Contables.
Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, Ley N 28708.
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley N 28112.
Aprobacin de Nuevos Clasificadores de Ingresos y Gastos,
Resolucin Directoral N 045-2008-EF/76.01.
Preparacin y presentacin de informacin financiera y presupuestaria
trimestral
y
semestral,
por
las
entidades
usuarias
del
Sistema de
Contabilidad Gubernamental, Directiva N 004-2007-EF/93.01 y su
modificatoria publicada mediante Resolucin Directoral N 011-2007-EF/93.01.
Modifican Directiva N 004-2007-EF/93.01, Resolucin Directoral N 0112007EF/93.01.
Cierre contable y presentacin de informacin para la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica, Directiva N 006-2007-EF/93.01.
Aprueban formatos y modifican Directiva N 006-2007-EF/93.01,
Resolucin
Directoral N 009-2008-EF/93.01.
Definiciones
. Balance Constructivo: Es la hoja de trabajo que muestra el asiento de

apertura o reapertura en forma referencial, el movimiento acumulado de las
cuentas del Mayor, ajustes, asientos de regularizacin patrimonial, distribucin
de los saldos de las cuentas patrimoniales, de gestin y resultados y las
presupuestarias con la finalidad de obtener informacin para la formulacin de
los estados financieros y presupuestarios.
. Ejercicio contable: Periodo comprendido entre el primero de enero y el treinta
y uno de diciembre de cada ao, al final del cual, debe realizarse el
proceso de cierre contable. No obstante, podrn solicitarse estados financieros
intermedios e informes complementarios, de acuerdo con la necesidad o
requerimientos de las autoridades competentes, sin que esto signifique
necesariamente la ejecucin de
f 58
un cierre contable.
. Estados Financieros: Productos del proceso contable, que en cumplimiento
de fines financieros, econmicos y sociales, estn orientados a revelar la
situacin, actividad y flujos de recursos, fsicos y monetarios de una entidad
pblica, a una fecha y perodo determinados. Estos pueden ser de
naturaleza cualitativa o
cuantitativa y poseen la capacidad de satisfacer necesidades comunes de

los usuarios. Principales Estados Financieros en el Sector Pblico: (EF-1)
Balance General, (EF-2) Estado de Gestin, (EF-3) Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto, (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.
Estados Presupuestarios: Los estados presupuestarios deben ser elaborados
y presentados, en base al clasificador de Ingresos y Gastos vigente para
el periodo, en los formatos aprobados por la Directiva que corresponda.
Principales Estados Presupuestarios en el Sector Pblico: (EP-1) Estado de
Ejecucin
del Presupuesto de Ingresos y Gastos (Adicionalmente se
presentarn los anexos de ingresos y gastos a nivel especifico), (EP-2) Estado
de Fuentes y Uso de Fondos, (EP-3) Clasificacin Funcional del Gasto, (EP4) Distribucin Geogrfica del Gasto.
Hoja de Trabajo: Es elaborada exclusivamente para uso del Contador, la
cual
permite consolidar todas las operaciones financieras realizadas por la
Institucin durante un perodo determinado y realizar los ajustes y distribuir los
saldos. Esta herramienta se utiliza al formular el Balance General, Estado
de de Gestin y para contabilizar los asientos de ajuste y de cierre.
Notas a los Estados Financieros (estados contables): Explicaciones
que complementan los estados financieros y forman parte integral de los
mismos. Tienen por objeto revelar informacin adicional necesaria de
los
hechos financieros, econmicos y sociales relevantes, de la
desagregacin de valores contables en trminos de precios y cantidades, as
como de aspectos de difcil representacin o medicin cuantitativa, que han
afectado o puedan afectar la situacin de la entidad pblica.
Registro contable: Es el acto que consiste en anotar los datos de
una transaccin en las cuentas correspondientes del plan contable
gubernamental utilizando medios manuales, mecnicos, electrnicos o
cualquier otro medio autorizado y de acuerdo a lo establecido en la
documentacin que sustenta la transaccin.
Sistema integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
(SIAFSP): Constituye el medio informtico oficial para el registro, procesamiento
y generacin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera
del Sector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el
marco de la normatividad aprobada por los rganos rectores de los sistemas
integrantes de la Administracin Financiera del Sector Pblico.
4. Productos
Estados Financieros y Estados Presupuestarios al primer y tercer

trimestre de cada ejercicio fiscal.
Informacin Financiera: Balance General (EF-1), Estado de Gestin (EF2), Notas a los Estados Financieros, Hoja de Trabajo para la formulacin del
Balance General, Balance de Comprobacin.
Informacin Presupuestaria: Presupuesto Institucional de Ingresos (PP1), Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), Anexos al PP-1 y PP2
(por especficas), Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y
f 59
Gastos (EP-1), Anexos al EP-1 (por especficas) a nivel de ingresos y gastos.
Estados Financieros y Estados Presupuestarios al primer semestre de

cada ejercicio fiscal.
Informacin Financiera: Balance General (EF-1), Estado de Gestin (EF2), Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3), Estado de Flujos de
Efectivo (EF-4), Notas a los Estados Financieros, Hoja de Trabajo para la
formulacin del Balance General, Balance de Comprobacin, Anexos a los
Estados Financieros, Hacienda Nacional Adicional (AF-7), Movimiento de
Fondos que Administra la Direccin Nacional del Tesoro Pblico (AF-9),
Transferencias
Corrientes Recibidas (AF-12), Transferencias Corrientes
Otorgadas (AF-13), Otros Anexos, Contingencias (OA-2), Reporte de
Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del
Sector Pblico (OA-3B), Datos para el registro del Contador General o
quien haga sus veces en las Entidades del Sector Pblico (OA-7).
Informacin Presupuestaria: Presupuesto Institucional de Ingresos (PP1), Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), Anexos al PP-1 y PP2
(por especficas), Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y
Gastos (EP-1), Anexos al EP-1 (por especficas) a nivel de ingresos y gastos.
Estados
Financieros,
Estados
Presupuestarios
e
informacin complementaria al cierre de cada ejercicio fiscal.
Informacin Financiera:
Estados Financieros: Balance General (EF-1) Estado de Gestin (EF-2),
Estado de Cambio en el Patrimonio Neto (EF-3), Estado de Flujos de Efectivo
(EF-4).
Notas a los Estados Financieros
Anexos
a
los
Estados
Financieros:
AF-1
inversiones,
AF-2
inmuebles, Maquinarias y Equipo, AF-2A Infraestructura Pblica, AF -3
Depreciacin, Agotamiento y Amortizacin Acumulada, AF-4 Otras Cuentas
de Activo, AF-5 Provisin para Beneficios Sociales y Obligaciones
provisionales, AF-6 Ingresos Diferidos , AF-7 Hacienda Nacional Adicional,
AF-9 Movimiento de Fondos que Administra la DNTP, AF-10 Declaracin
Jurada, sobre : Libros de Contabilidad, Provisiones, Conciliacin de Saldos e
Inventarios, AF-11 Declaracin Jurada de los Funcionarios Responsables de la
elaboracin y suscripcin de la Informacin Contable y Complementara, AF-12
Transferencias Corrientes Recibidas, AF-13 Transferencias Corrientes
Otorgadas.
Otros Anexos: OA-1 Control de Obligaciones Provisionales, OA-2 Contingencias,
OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas de Activo por Operaciones Recprocas
entre entidades del Sector Publico, OA-3A Reporte de Saldos de Cuentas del
Pasivo por operaciones Reciprocas entre Entidades del Sector Publico, OA-3B
Reporte de Cuentas de Gestin por Operaciones Reciprocas entre Entidades
del Sector Publico, OA-4 Gastos de Personal en las Entidades del Sector
Publico, OA-5 Estadstica del Personal en las Entidades del Sector Publico,
OA-6 Reporte de Trabajadores y Pensionistas de la Entidad, comprendidos
en los Ds. Ls. N 20530 y N 19990, OA-7 Datos para el Registro de
Contadores Generales al servicio de las Entidades del Sector Publico (a nivelf 60
de
Unidades Ejecutoras).
Informacin de la Ejecucin Presupuestaria:

Estados presupuestarios: EP-1 Estado de Ejecucin del Presupuesto de
Ingresos y Gastos (Adicionalmente se presentarn los anexos de ingresos y
gastos a nivel especifico), EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos.
Informacin
Complementaria: HT-1
Balance Constructivo, Actas
de Conciliaciones
- Por
transferencias
corrientes recibidas y/o
otorgadas del periodo.
- Por las transferencias y remesas de capital recibidas y/o entregadas
del perodo.
5. Formatos o documentos internos
6.
Notas Contables.
Balance de Comprobacin mensual o acumulado anual.
Anlisis de Cuentas.
Hoja de Trabajo.
Balance Constructivo.
Consideraciones
La informacin financiera debe presentarse en nuevos soles con dos decimales.
Los Estados Financieros deben ser elaborados teniendo en cuenta los
principios y normas contables vigentes a la fecha de presentacin de la
informacin.
Los Estados Financieros que se emiten en forma mensual son para uso
exclusivo
de la Alta Direccin de SERVIR para la toma de decisiones.
El clculo y registro contable de los ajustes tcnicos debern
efectuarse mensualmente, con excepcin de la Provisin para Obligaciones
Previsionales que es de periodicidad anual, de conformidad con lo
dispuesto por el rgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad.
Para el proceso de cierre contable se debern efectuar las conciliaciones
y pruebas de comprobacin de saldos de las cuentas de balance, tales
como: arqueo de fondos y valores, conciliaciones bancarias, inventarios fsico de
bienes de activo fijo, inventario fsico de bienes en almacn e inventario fsico
de bienes no depreciables.
De conformidad con la Directiva N 004-2007-EF/93.01 y su
modificatoria
publicada con Resolucin Directoral N 004-2008-EF/93.01, el plazo
de presentacin de la informacin financiera y presupuestaria trimestral y
semestral, no deber exceder de treinta das (30) hbiles despus de
concluido el perodo que se informa.
f 6f
En cuanto a la presentacin de la informacin financiera, presupuestaria
y complementaria para el cierre contable y elaboracin de la Cuenta General de
la Repblica, esta no deber exceder del 31 de marzo del ao siguiente al
ejercicio fiscal objeto de rendicin de cuentas, slo si la fecha determinada es
inhbil, ser prorrogado al primer da hbil siguiente, de acuerdo a lo
establecido por la Directiva N 006-2007-EF/93.01
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
1
OAFContabilidad
Descripcin de las actividades

Registra contablemente las operaciones
de ingresos y egresos; as como, las
operaciones complementarias
La
OAF-Contabilidad
contabilizar
en
el
Sistema SIAF-SP
la
informacin
registrada
diariamente de las operaciones de ingresos
(Determinado y Recaudado) y
gastos
(Compromiso,
Devengado,
Girado
y Pagado)
de la entidad, de acuerdo a los principios y normas
contables vigentes a la fecha de presentacin de la
informacin y aplicable a la documentacin
sustentatoria que respalda cada operacin.
Asimismo,
la
OAF-Contabilidad
registra
las operaciones
complementarias
(de
depreciacin, amortizacin,
provisin
de
beneficios
sociales, aplicacin
de
cargas
diferidas,
entre
otras operaciones) de la
entidad, a travs de Notas Contables.
Posteriormente, la OAF-Contabilidad graba y
procesa la informacin registrada en el Sistema
SIAF-SP, generando el Balance de Comprobacin
mensual o acumulado anual.
Producto
OAFContabilidad
Notas Contables
Balance de Comprobacin mensual o
acumulado anual.
Elaboracin de los anlisis de cuentas

Asimismo, la OAF-Contabilidad exporta a Excel
los Auxiliares Estndares por cuenta contable y
procede a realizar el anlisis de cada una de
ellas, con la documentacin sustentatoria de cada
transaccin que obra en los archivos.
Una vez concluido el anlisis, la OAFContabilidad verifica su contenido y de detectar
errores efecta las
correcciones
necesarias,
luego imprime los Anlisis de Cuentas definitivos,
los cuales servirn de sustento de la informacin
financiera.
Producto
f 62
Actividad
rgano
Responsable
OAFContabilidad
Auxiliares Estndares por cuenta contable.

Anlisis de Cuentas por cuenta contable.
Verificacin de los saldos de las cuentas

con documentos sustentatorios de otras oficinas
La OAF-Contabilidad valida los saldos de las
cuentas mediante las conciliaciones realizadas
(Arqueos
de Fondos y Valores, Conciliaciones
Bancarias, etc.) y la informacin recepcionadas por
las otras unidades administrativas (OAF-Tesorera.
Almacn, Control Patrimonial, entre otras oficinas).
De existir errores en los saldos determinados, se
efecta los ajustes correspondientes, procesa y
emite nuevamente el Balance de Comprobacin.
Luego, la OAF-Contabilidad genera en el
Sistema SIAF-SP el Balance de Comprobacin
mensual o acumulado anual.
Producto
OAFContabilidad
Balance de Comprobacin mensual o

acumulado anual conciliado.
Elaborar la Hoja de Trabajo mensual

La OAF-Contabilidad procesa el pre-cierre en
el Sistema SIAF-SP y genera la Hoja de Trabajo.
A continuacin, la OAF-Contabilidad procede
a efectuar
las
reclasificaciones
y
regularizacin patrimonial
en
la
Hoja
de
Trabajo y graba las operaciones para obtener
los principales estados financieros.
Producto
OAFContabilidad
Hoja de Trabajo.
Elaborar Notas Contables de regularizacin

patrimonial y Balance Constructivo
La OAF-Contabilidad formula y registra las
Notas Contables
de
regularizacin
patrimonial
y determinacin de resultados.
f 63
Actividad
rgano
Responsable
Posteriormente, traslada el resultado del ejercicio

a resultados acumulados y procede a efectuar
los cierres
de
las
cuentas
de
orden
patrimonial y presupuestaria. Luego, genera en el
Sistema SIAF- SP y emite el Balance Constructivo.
Producto
OAFContabilidad
Notas Contables de regularizacin patrimonial.

Balance Constructivo.
Generar
y emitir
Estados
Financieros
y Presupuestarios, mensual, trimestral y/o
anual para cierre contable
La OAF-Contabilidad genera en el Sistema SIAFSP y
emite
los
Estados
Financieros
y
Presupuestarios, de conformidad con las Directivas
N004 y 006-2007- EF/93.01, segn corresponda a
perodo a presentar.
A la documentacin anterior, se adicionan los
Anlisis de Cuentas procesados en la actividad 2 y la
Hoja de Trabajo en la actividad 4, a fin de
proceder a consistenciar los saldos y elaborar las
Notas a los Estados Financieros.
Luego,
esta
documentacin
es
anillada,
con excepcin de los documentos adicionados,
y
se entrega al responsable de la OAFContabilidad para que le de conformidad y la firme.
Producto
Estados Financieros.
Estados Presupuestarios.
Notas a los Estados Financieros.
f 64
Actividad
7
rgano
Responsable
OAF

Revisin y suscripcin de Estados Financieros
y Estados Presupuestarios por la OAF
La OAF recibe y revisa los Estados Financieros
y Presupuestarios mensuales, trimestrales y/o
anual, de no estar conforme lo devuelve a la
OAF- Contabilidad para que proceda a la
subsanacin y de estar conforme los aprueba y
suscribe.
Producto
OAFContabilidad
Estados Financieros aprobados por la OAF.

Estados Presupuestarios aprobados por la OAF.
Notas a los Estados Financieros aprobados por
la OAF.
Remisin de la informacin financiera va correo

y en fsico a la DNCP
Una vez aprobada por la OAF se proceda a
trasmitir a travs del correo electrnico los
Estados Financieros y Presupuestarios, Anexos e
Informacin Complementaria a la Direccin
Nacional
de Contabilidad Pblica mediante el
Sistema SIAF-SP.
Para remitirla en forma fsica a la Direccin
Nacional de Contabilidad Pblica, se deriva a
la
OAF
el proyecto de oficio para la firma
respectiva.
Recibido el oficio, el Jefe de la OAF suscribe
el mismo y lo remite fsicamente a la Direccin
Nacional de Contabilidad Pblica.
El anillado de los Estados Financieros
y Presupuestarios se archiva para las acciones
de control que lo requieran.
Finalmente, se imprimen todos los libros contables
y se empastan para su archivo y custodia.
Producto
Estados Financieros remitidos a la DNCP,

va correo electrnico y en fsico.
Estados Presupuestarios remitidos a la
DNCP, va
correo electrnico y en fsico.
f 65
Flujograma del proceso
CDIGO:
OAF-13
Denominacin:
Elaboracin de los Estados Financieros y Presupuestarios de la entidad en el Sistema SIAF-SP.
OAF
OAF - CONTABILIDAD
inicio
Registra
Notas Contables
Elabora los
contablemente las
Balance de
operaciones de
anlisis de
Comprobacin
ingresos y egresos;
cuentas
mensual o
y complementarias
acumulado anual
Balance de
Verifica los saldos de las
Anlisis de Cuenta Comprobacin mensual
cuentas con
documentos
o acumulado anual
Auxiliares
Estndares conciliado.
sustentatorios de otras
oficinas
3
Elabora Notas
Balance Constructivo
Elabora la Hoja de
Hoja de trabajo
Contables y
Notas Contables Trabajo mensual
Balance
Recibe y revisa Estados

Financieros y Estados
Presupuestarios
Constructivo
5
4
Genera y emite Estados

Financieros y
Presupuestarios para
cierre contable
Es conforme?
6
Estados Financieros
Notas a los EEFF
No
Estados
Presupuestarios
Estados Financieros
Suscribe los aprobados

Estados
Devuelve para
subsanacin
Notas a los EEFF

aprobadas
Presupuestarios
Financieros y
Estados
Presupuestarios
aprobados
Remite a la Direccin
Nacional de
Contabilidad e
imprime los libros y
registros contables
8
Fin
f 66

Control previo y devengado de expedientes de gastos para
su posterior pago.
Cdigo
OAF-14
1. Objetivo
Contar con documentacin suficiente sobre los gastos realizados por SERVIR.
2. Base legal
. Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009 - Ley N 29289.
. Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley N 28112.
. Aprobacin de Nuevos Clasificadores de Ingresos y Gastos,
. Directiva de Tesorera N 001-2007-F/77.15, aprobada por Resolucin
. Ley de Contrataciones del Estado, Decreto Legislativo N 1017.
. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto Supremo N
184- 2008-EF.
. Reglamento de Comprobantes de Pago, Resolucin de Superintendencia
N 00799/SUNAT,
actualizado por Resolucin de Superintendencia N
233- 2008/SUNAT.
. Normas de Control Interno, Resolucin de Contralora N 320-2006-CG.
3. Definiciones
Clasificador del Gastos: Instrumento tcnico que permite el registro ordenado
y uniforme de las operaciones de gastos en el Sector Pblico.
Control Previo: Es el conjunto de procedimientos y acciones que adoptan
los niveles de direccin y gerencia de las entidades para cautelar la
correcta administracin de los recursos financieros, materiales, fsicos y
humanos.
Compromiso: Se efecta con posterioridad a la generacin de la
obligacin nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso
debe afectarse preventivamente a la correspondiente cadena de gasto,
reduciendo su importe del saldo disponible del crdito presupuestario, a
travs del respectivo documento oficial.
Devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del
gasto comprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la
conformidad del rea correspondiente en la entidad pblica o Unidad
Ejecutora
que corresponda respecto de la recepcin satisfactoria de los
bienes y la prestacin de los servicios solicitados y se registra sobre la
base de la respectiva documentacin sustentatoria.
Documentacin sustentatoria: Comprende todos aquellos documentos
que respaldan las operaciones y permiten realizar acciones de registro,
seguimiento, evaluacin y control de las mismas.
Ejecucin del gasto: Comprende las etapas del compromiso, devengado,
f 67
girado y pago. El procedimiento de la ejecucin del gasto comprende:
calendarizacin,
realizacin de compromisos, determinacin de devengados, autorizacin de

giros y autorizacin de pagos.
Expedientes de gastos: Conjunto de documentos que evidencian y
sustentan las operaciones de gastos, los cuales estn sujetos a verificaciones
posteriores. Por ejemplo: expedientes de gastos de viticos, encargos internos,
planilla nica de haberes, planilla de Contratacin Administrativa de Servicios
- CAS, planilla del complemento remunerativo del Cuerpo de Gerentes
Pblicos, dietas del Consejo Directivo, proveedores, entre otros.
Meta presupuestaria: Es la expresin concreta, cuantificable y medible
que caracteriza el producto final de las actividades y proyectos para el ao fiscal.
4. Productos
Expedientes de gastos debidamente sustentados.
Formato de Observaciones.
Hoja de Ruta, el cual incluye todos los documentos que contiene el
expediente de gastos.
Reporte de Control de Ejecucin de Gastos.
Reporte de los Compromisos Pendientes de Devengar.
6. Consideraciones
La normatividad vigente que regula los expedientes de gastos debe ser

conocida por el personal de las reas involucradas en dicho proceso, a
fin que los expedientes se tramiten de manera gil, oportuna y al final del
proceso se encuentren sustentados adecuadamente.
El personal de las OAF-Logstica, OAF-Recursos Humanos y OAFTesorera y
OAF-Contabilidad debe actuar con fluidez, a efectos de llevar coordinada
y eficientemente el proceso de evaluacin y anlisis de los expedientes de
gastos de SERVIR permitiendo el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Actividad
rgano
7. Descripcin del proceso
Responsable
1
OAF-Logstica Remisin
de los expedientes de
y
OAF- comprometidos en el Sistema SIAF-SP
gastos
Recursos
Humanos
La OAF-Logstica y OAF-Recursos Humanos remiten

a la OAF-Contabilidad los expedientes de gastos con
f 68
la
documentacin
sustentatoria
que
normatividad vigente, y con la fase del

compromiso
aprobado en el Sistema SIAF-SP.
exige
la
Actividad
rgano
Responsable
Producto
OAFContabilidad
Expediente de gastos con la fase de

compromiso aprobado en el Sistema SIAF-SP.
Control previo de la documentacin de gastos
La OAF-Contabilidad recibe los expedientes
de gastos documentados y con la fase del
compromiso aprobado en el Sistema SIAF-SP
para su anlisis y evaluacin
de
la
documentacin
sustentatoria, adems de la
verificacin del Clasificador de Gasto y Meta
Presupuestaria
asignado
al
expediente
de
gastos al registrar la fase del compromiso en
el Sistema SIAF-SP.
Se procede a efectuar la revisin segn
la normatividad vigente que rige a cada uno de
los gastos, de encontrarse est incompleta y/o
incorrecta se devuelve para su correccin al
rea que corresponda,
utilizando
el
Formato
de Observaciones, y de estar conforme
se continua con la siguiente actividad.
Producto
OAFContabilidad

compromiso aprobado en el Sistema SIAF-SP
y debidamente documentados.
Registro de la
Sistema
SIAF-SP
fase
del
devengado en
el
Los
expedientes
de
gastos
debidamente
sustentados se devengan en el Sistema SIAF-SP
y se trasmiten para su aprobacin y verificacin con
SUNAT.
Seguidamente, se elabora la Hoja de Ruta
para adjuntarse al expediente de pago y se
remite a la OAF de Tesorera.
Producto
Expedientes
de gastos con el
devengado aprobado en el Sistema SIAF-SP.
Hoja de Ruta
f 69
Actividad
4
rgano
Responsable
OAFContabilidad

Formulacin de reportes
Posteriormente, se registra en el Reporte de
Control de Ejecucin del Gasto, el cual permite
controlar los saldos disponibles de ejecucin a la
fecha, el cual se recomienda que se realice
diariamente; asimismo, se debe
formular
el
Reporte
de
los
Compromisos Pendientes de
Devengar y remitir mensualmente a la OAF de
Logstica y OAF de Recursos Humanos.
Producto
OAFContabilidad
OAF-Tesorera
Reporte de Control de Ejecucin del Gasto.

Reporte de los Compromisos Pendientes
de Devengar.
Remisin de expedientes de gastos para el

registro de la fase del girado y pagado en
el Sistema SIAF-SP:
OAF-Contabilidad remite los expedientes de
gastos devengados a la OAF-Tesorera para la
fase del girado en el Sistema SIAF-SP y
posterior
pago, archivo y custodia de la
documentacin sustentatoria.
Producto
Expediente de gastos con el devengado

f 70
8. Flujograma
f 7f

Asignacin de viticos por comisin de servicios nacional
e internacional y/o encargos al personal de la entidad.
Cdigo
OAF-15
1. Objetivo
Otorgar al personal de SERVIR los recursos necesarios para desarrollar
las comisiones de servicios nacional e internacional y/o encargos, de manera
eficiente y oportuna cuando se requieran.
2. Base legal
. Escala de Viticos para Funcionarios y Servidores del Sector Pblico,
Decreto Supremo N 181-86/EF.
. Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de servidores y
funcionarios
pblicos, Ley 27619, y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo
N 047-2002-PCM.
Directoral
N 002-2007-EF/77.15.
3. Definiciones
. rea usuaria: Se refiere a las Oficinas cuyas necesidades requieren
ser atendidas con determinado servicio o bien para el cumplimiento y
desarrollo de sus funciones.
. Clasificador del Gastos: Instrumento tcnico que permite el registro ordenado
y
uniforme de las operaciones de gastos en el Sector Pblico.
. Control Previo: Es el conjunto de procedimientos y acciones que adoptan
los niveles de direccin y gerencia de las entidades para cautelar la
humanos.
. Compromiso: Se efecta con posterioridad a la generacin de la
obligacin
nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe
afectarse preventivamente a la correspondiente cadena de gasto,
. Declaracin Jurada: Es un documento sustentatorio de gastos
nicamente
f 72
cuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no sea
posible obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de
conformidad con lo establecido por la SUNAT.
. Devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del
gasto comprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la
corresponda respecto de la recepcin satisfactoria de los bienes y la

prestacin de los servicios solicitados y se registra sobre la base de
la respectiva documentacin sustentatoria.
Encargos: Es la asignacin de recursos para el cumplimiento de actividades
no
programadas.
Viticos: Es la asignacin de fondos para cubrir los gastos por
alimentacin, hospedaje y movilidad local, segn sea el caso, cuando el
funcionario o personal se desplaza fuera de la localidad o de su centro de
trabajo, por comisin de servicios con el carcter de eventual o transitorio.
4. Productos
Expedientes de gastos por viticos y/o encargos aprobados y con el

devengado aprobado en el Sistema SIAF-SP.
En este proceso no se elaboran formatos o documentos internos.
6. Consideraciones
El personal que viaja por comisin de servicios debe conocer antes de efectuar
el viaje los montos autorizados y los conceptos, a fin de ejecutar sus
gastos en forma adecuada, permitindole al final del proceso efectuar una
rendicin de cuentas debidamente documentada.
Al personal que se le otorgue dinero por viticos o encargos no deber
tener
pendiente rendicin de cuentas o devolucin de montos no utilizados de
recursos anteriormente otorgados.
El uso de la modalidad de encargos deber efectuarse mediante Resolucin
de
la OAF.
En el caso de viajes al exterior de los funcionarios y/o trabajadores pblicos,
la autorizacin deber ser otorgada a travs de Resolucin Ministerial, la
cual deber publicarse en el Diario Oficial El Peruano, con anterioridad al
viaje, de acuerdo a lo dispuesto por la Ley N 27619.
Actividad
rgano
Responsable
1
OAF
Recepcin de los requerimientos de viticos
La OAF recibe de las reas Usuarias las
solicitudes de fondos por concepto de comisin de
servicios y la respectiva Planilla de
Viticos
nacional/internacional, esta ltima deber estar
formulada de acuerdo a la Directiva interna que lo
regula.
f 73
Actividad
rgano
Responsable
Slo en el caso de viajes al exterior, el

requerimiento deber adjuntar la Resolucin
Ministerial que autorice el viaje; as como, en el
caso de encargos deber adjuntar la Resolucin
de la OAF.
Seguidamente, la OAF la deriva a la
OAF- Contabilidad para su trmite correspondiente.
Producto
OAFContabilidad
Proyecto de Planilla de Viticos por comisin

de servicios nacional/internacional.
Resolucin de encargos.
Control previo
viticos
y/o encargos
de
los
requerimientos
de
La OAF-Contabilidad recibe los requerimientos con

la Planilla de Viticos nacional/internacional
para verificar que la misma se encuentre elaborada
segn la Escala de Viticos que corresponda y a
los das solicitados, de no estar conforme se
devuelve a las reas
Usuarias
para
la
regularizacin correspondiente; y de estar
conforme se continua con la siguiente actividad.
En el caso de encargos se recibe la Resolucin
de la OAF para revisarla y continuar con la
siguiente actividad.
Producto
OAFContabilidad
Planilla de Viticos por comisin de

servicios nacional/internacional aprobada.
Resolucin de encargos aprobada.
Registro de la fase
de compromiso
y
devengado en el Sistema SIAF-SP de los
requerimientos de viticos y/o encargos
Cuando la Planilla de Viticos por comisin
de servicios nacional/internacional y/o encargos
es conforme se procede a registrar las fases
del compromiso y devengado en el Sistema
SIAF-SP, una vez aprobada la ltima fase se deriva
a la OAF- Tesorera.
f 74
Actividad
rgano
Responsable
Producto
OAFContabilidad
OAF-Tesorera
Planilla de Viticos nacional/internacional con

el devengado aprobado en el Sistema SIAF-SP.
Resolucin de encargos con el
devengado
Remisin y recepcin de la Planilla de Viticos y/o

encargos
OAF-Contabilidad
remite
a
OAF-Tesorera
las Planillas de Viticos por comisin de
servicios nacional/internacional
y
las
Resoluciones
de encargos con el devengado
aprobado para la fase del girado en el Sistema
SIAF-SP, pago y archivo en espera hasta la
rendicin de cuentas.
Producto
Planilla de Viticos nacional/internacional con

el devengado aprobado en el Sistema SIAF-SP.
Resolucin
de
encargos
con
el
devengado
f 75
Flujograma
f 76

Control y rendicin de cuentas de los viticos por comisin
de servicios nacional e internacional y/o encargos
asignados al personal de la entidad.
Cdigo
OAF-16
1. Objetivo
Controlar en forma eficiente el uso adecuado de los fondos asignados al personal
de SERVIR por concepto de viticos de comisiones de servicios
nacionales e internacionales y/o encargos; garantizando que la rendicin de
cuentas sea de acuerdo a ley y oportuna.
2. Base legal
. Reajustan Escala de Viticos para Funcionarios y Servidores del Sector
Pblico, Decreto Supremo N 181-86/EF.
. Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de servidores y
funcionarios
pblicos, Ley 27619, y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo
N 047-2002-PCM.
Directoral
N 002-2007-EF/77.15.
. Reglamento de Comprobantes de Pago, Resolucin de Superintendencia
N 007- 99/SUNAT, actualizado por Resolucin de Superintendencia
N 233- 2008/SUNAT.
3. Definiciones
. Clasificador del Gastos: Instrumento tcnico que permite el registro ordenado
y uniforme de las operaciones de gastos en el Sector Pblico.
. Control Previo: Es el conjunto de procedimientos y acciones que adoptan
los
niveles de direccin y gerencia de las entidades para cautelar la
humanos.
. Compromiso: Se efecta con posterioridad a la generacin de la
obligacin
nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe
afectarse preventivamente a la correspondiente cadena de gasto,
f 77
. Declaracin Jurada: Es un documento sustentatorio de gastos
nicamente cuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no
sea posible
obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con

lo establecido por la SUNAT.
Devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del
gasto
comprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la
Ejecutora
que corresponda respecto de la recepcin satisfactoria de los
bienes y la prestacin de los servicios solicitados y se registra sobre la
base de la respectiva documentacin sustentatoria.
no
programadas.
Menores gastos: Son los fondos asignados por concepto de viticos
y encargos no utilizados.
Rendicin de cuentas: Se entiende como rendicin de cuentas a
la
demostracin documentada de los gastos realizados respecto de
recursos financieros percibidos tales como el fondo para pagos en efectivo,
encargos, viticos, etc.
alimentacin,
hospedaje y movilidad local, segn sea el caso, cuando el funcionario o
personal se desplaza fuera de la localidad o de su centro de trabajo, por
comisin de servicios con el carcter de eventual o transitorio.
4. Productos
Expedientes de gastos por viticos y/o encargos debidamente sustentados

para su pago.

Ninguno.
6. Consideraciones
. El personal que viaja por comisin de servicios debe conocer antes de efectuar
el viaje los montos autorizados y los conceptos, a fin de ejecutar sus
gastos en forma adecuada, permitindole al final del proceso efectuar una
rendicin de cuentas debidamente documentada.
. Se deber tener en cuenta que cuando la comisin de servicios se realiza a
nivel
nacional, la rendicin de cuentas se presentar dentro de los ocho (08)
das calendarios despus de culminada la misma.
f 78
. En el caso que la comisin de servicios se desarrolle en el exterior, el
plazo
mximo para la rendicin de cuentas es de quince (15) das
calendarios, contados a partir de finalizada la misma.
De conformidad con la Directiva de Tesorera, la rendicin de cuentas

de encargos deber presentarse como mximo dentro de los tres (03) das
hbiles despus de concluida la actividad materia del encargo.
Los gastos sustentados mediante Declaracin Jurada no debern de exceder
del
10% de una Unidad Impositiva Tributaria.

Actividad
rgano
Responsable
1
OAF
Recepcin de las rendiciones de cuentas
de viticos y/o encargos
La OAF recibe de las reas Usuarias las
rendiciones de cuentas de viticos por concepto de
comisin de servicios nacional/internacional y/o
encargos, segn los plazos establecidos por las
normas vigentes.
Consecutivamente, la OAF la deriva a la
OAF- Contabilidad para su trmite correspondiente.
Producto
OAFContabilidad
Rendicin de cuentas de viticos por los

fondos asignados.
Rendicin de cuentas por encargos asignados.
Control previo de la rendicin de cuentas

de viticos y/o encargos:
La OAF-Contabilidad recibe las rendiciones
de cuentas de viticos por comisin de
servicios nacional/internacional y/o encargos y
verifica que la misma se encuentre elaborada
segn lo dispuesto por la Directiva interna sobre la
materia, de no estar conforme se devuelve a las
reas
Usuarias
para
la regularizacin
correspondiente; y de estarlo se da tramite a la
Si la rendicin de cuentas presenta menores
gastos por los fondos asignados, la OAFContabilidad elabora la Planilla de Devolucin
entregndole
al personal que rindi para que
proceda a la devolucin de los montos no utilizados a
la OAF-Tesorera.
Producto
Rendicin de cuentas de viticos por comisin

de servicios nacional/internacional conforme a ley.
f 79
Actividad
rgano
Responsable
OAFContabilidad
Rendicin de cuentas de encargos segn

la normatividad vigente.
Planilla de Devolucin.
Emisin de Notas Contables
Luego
de
aprobada
la
rendicin
de
cuentas documentada se elabora la Nota
Contable para su posterior registro en el Sistema
SIAF-SP de la fase de rendicin. Una vez aprobada
esta fase se contina con la siguiente actividad.
Producto
OAFContabilidad
Nota
Contable
por
la
rendicin
de
cuentas documentada
de
viticos
por
comisin
de servicios nacional/internacional
conforme a ley.
Nota
Contable
por
la
rendicin
de
cuentas
documentada
de
encargos
segn
la normatividad vigente.
Registro de la fase de rendicin en el Sistema

SIAF-SP
Posteriormente a la elaboracin de la Nota
Contable por la rendicin de cuentas documentada
de viticos y/o encargos se procede a registrar
la fase de rendicin en el Sistema SIAF-SP, la
cual una vez aprobada se deriva a la OAFTesorera.
Producto
Rendicin de cuentas de viticos conforme a ley

y con la fase de rendicin aprobada en el
Sistema SIAF-SP.
Rendicin de cuentas de encargos de acuerdo
a ley y con la fase de rendicin aprobada en
el Sistema SIAF-SP.
OAFContabilidad
Remisin y recepcin de la rendicin

cuentas de viticos y/o encargos:
OAF-Tesorera
OAF-Contabilidad remite a OAF-Tesorera las

rendiciones de cuentas de viticos y/o encargos
con la fase de rendicin aprobada en el Sistema
SIAF-SP para su posterior archivo y custodia
definitiva en el Comprobante de Pago respectivo.
de
f 80
Actividad
rgano
Responsable
Producto
Rendicin de cuentas de viticos conforme a ley

y con la fase de rendicin aprobada en el
Sistema SIAF-SP remitida a la OAF-Tesorera.
Rendicin de cuentas de encargos de acuerdo
a
ley y con la fase de rendicin aprobada en
el Sistema SIAF-SP remitida a la OAF-Tesorera.
8. Flujograma
f 8f
Denominacin del proceso

Asignacin y control de la asignacin de bienes
muebles
1. Objetivo
Cdigo
OAF-17
Garantizar que la asignacin de los bienes muebles se efecte dentro del

marco legal de la materia.
2. Base legal
. Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley N 27444.
. Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175.
. Decreto Legislativo N 1023, que crea SERVIR como ente rector del
Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos.
. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA, aprueban Reglamento de la Ley
N
29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales
3. Definiciones
. Acta de Asignacin: documento mediante el cual la OAF-Control
Patrimonial deja constancia de la entrega de un bien o conjunto de bienes a un
funcionario o servidor pblico de SERVIR.
. Plan Anual de Mantenimiento y Reparacin: documento de gestin
elaborado
a partir de un diagnstico de los bienes que forman parte del patrimonio
de SERVIR. Contiene la descripcin de acciones de mantenimiento que
debern desarrollarse a fin de garantizar la operatividad y correcto
funcionamiento de los bienes de SERVIR.
4. Productos
. Plan Anual de Mantenimiento y Reparacin
. Formato de Acta de Asignacin
6. Consideraciones
. La inspeccin sorpresiva tiene por finalidad conocer el estado de
conservacin de los bienes as como las necesidades de reparacin a que haya
lugar; por esta razn, su ejecucin no deber acarrear la invasin
innecesaria del espacio de trabajo de los servidores o funcionarios de SERVIR.
. El personal de SERVIR deber estar enterado del procedimiento de
inspeccin
sorpresa a fin que conozca a detalle las actividades relacionadas al
mismo y puedan prestar efectiva colaboracin.
f 82
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
1
OAF-Control
Patrimonial

Asignacin del Bien
La OAF-Control Patrimonial prepara el Acta
de Asignacin del bien a algn funcionario o
servidor pblico
de la entidad,
bajo su
responsabilidad de custodia y buen uso.
Producto
OAF-Control
Patrimonial
Acta de asignacin del bien
Inspeccin sorpresiva
La
OAF-Control
Patrimonial
realiza
inspeccin sorpresiva de la ubicacin de los
bienes asignados as como de las salidas externas
de los mismos.
Como consecuencia de lo anterior, se comunica a
la OAF sobre el estado o buen uso de los
bienes asignados as como de las medidas de
proteccin o correctivas que debern aplicarse.
Asimismo, la OAF informa a la Superintendencia
de Bienes
Nacionales
respecto
de
los
actos administrativos realizados respecto de los
bienes.
Producto
OAF-Control
Patrimonial
OAF
Informe del estado de los bienes.

Informe de los actos administrativos
realizados respecto de los bienes.
Elaboracin del Plan Anual de Mantenimiento

y Reparacin
La OAF-Control Patrimonial, en base a la revisin
del estado de uso y conservacin de los
bienes asignados, elabora el Plan Anual de
Mantenimiento y Reparacin para la aprobacin de la
OAF.
Producto
Plan
Anual de Mantenimiento y
Reparacin aprobado
f 83
8. Flujograma del proceso
f 84

Desplazamiento de bienes muebles fuera del local
institucional
1. Objetivo
Cdigo
OAF-18
Garantizar que el desplazamiento de bienes muebles fuera del local institucional y

su reingreso se efecte conforme al marco legal de la materia.
2. Base legal
. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA, aprueban Reglamento de la Ley
N
29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales
3. Definiciones
. Acta
de
Entrega
Recepcin:
documento
suscrito
por
el
representante autorizado de OAF-Control Patrimonial y el Usuario Responsable
de la custodia de un bien, mediante el cual se deja constancia escrita de (i) la
entrega del bien autorizado a salir del local institucional; y, (ii) la recepcin
conforme del mismo realizada por el representante autorizado de OAF-Control
Patrimonial.
4. Productos
. Acta de Entrega-Recepcin
. Formato de Salida
6. Consideraciones
. El Usuario Responsable del bien tiene que tener la diligencia necesaria
para evitar que el bien se deteriore o pierda capacidad de uso de forma
innecesaria mientras se encuentre bajo su custodia.
. El representante autorizado de la OAF-Control Patrimonial puede ser
designado
mediante un documento interno por parte del Jefe de la OAF para tal encargo.
Actividad
rgano
Responsable
1
OAF-Control
7. Descripcin del proceso Solicitud de Salida del Bien
Patrimonial
La rea Usuaria solicita a OAF-Control Patrimonial
el desplazamiento de un bien determinado fuera
del
f 85
Actividad
rgano
Responsable
local institucional indicando los motivos que

sustentan la peticin.
Producto
OAF-Control
Patrimonial
Solicitud de desplazamiento de bien fuera del

local institucional.
Autorizacin de Salida
La OAF decide si se atiende el pedido de salida
en funcin a la disponibilidad del bien as como
del estado de conservacin del mismo.
Una vez autorizada la salida, el rea
Usuaria formular el Formato de Salida indicando:
Las caractersticas del bien a ser desplazado
Nombre y cargo del usuario responsable del bien
Motivo que justifica el desplazamiento del bien
Fecha de reingreso del bien autorizado
El Formato de Salida una vez completado es
suscrito por:
El usuario responsable del bien
OAF-Control Patrimonial
Jefe de la OAF
Se remite una copia del Formato de Salida al
control de la entrada, as como a OAF-Logstica.
Producto
OAF-Control
Patrimonial
Formato de Salida.
Reingreso y entrega de bienes

Al momento de reingresar el bien al local
institucional, el usuario responsable del mismo
deber entregar en el control de la entrada a la
Entidad la Copia del Formato de Salida.
El responsable del control de la entrada a la
Entidad revisa que los bienes reingresantes sean
aquellos que se autorizaron a salir, de
acuerdo a lo consignado en el Formato de
Salida. Si existe correspondencia entre ambos,
firma la Copia del Formato de Salida y lo regresa
al Usuario.
Una vez
Usuario
firmada
la
Copia
del
Formato,
el
f 86
Actividad
rgano
Responsable
entrega a OAF-Control Patrimonial:

La Copia del Formato de Salida firmado por
OAF- Seguridad.
El bien reingresante
Como constancia de entrega y conformidad de
la misma, el usuario responsable del bien y OAFControl Patrimonial suscriben un Acta de EntregaRecepcin.
Producto
Copia del Formato de Salida con la firma

del encargado del control de la entrada a la
Entidad.
Acta de Entrega-Recepcin.
8. Flujograma del proceso

CDIGO
DENOMINACIN:
Des plazamiento de bienes muebles fuera del loc al instituc ional
OA F-18
REAS USUARIA
REAS USUARIA
Jefe OAF
OAF Logstica
OAF Seguridad
INICIO
Usuario Responsable del Bien
Enva solicitud para el

desplazamiento de un
bien
Recibe copia del

formato de salida
Recibe y analiza la
solicitud
1
se aprueba la
salida?
No
Verifica la
correspondencia de
los Formatos de
Salida
Aprueba el
desplazamiento
No aprueba el
desplazamiento
Copia del formato

verificado y
firmado
Recibe, firma y
remite formato al
Jefe de la OAF
3
Entrega copia de
formato de salida,
al devolver el bien
Devuelve el
formato verificado
y firmado al
usuario.
Autorizacin de
salida del bien
Fin
Formato de salida
Recibe el bien
Solicitud de
desplazamiento
Recibe
autorizacin,
completa y firma
formato de salida
Recibe copia de
formato de salida
Firma y entrega la
copia del formato y
el bien
Recibe, firma y
devuelve formato
Copia del formato
de salida
Formato firmado
Recibe y enva
copias de formato
Copias de
formato
Recibe copia del
formato y bien
Entrega el
bien
A
Firma y enva Acta

de EntregaRecepcin
Acta de EntregaRecepcin
Recibe y archiva
acta.
Recibe, firma y
devuelve acta
Acta de EntregaRecepcin firmada
Fin
f 87

Cdigo
Pago
de
planillas
de
remuneraciones,
Contratacin OAF -19
Administrativa de
Servicios
CAS,
complementos
remunerativos,
dietas, viticos, Fondos para Pagos en
Efectivo, proveedores, entre otros.
1. Objetivo
Garantizar el
pago de conceptos
remunerativos, cualquiera sea la
modalidad contractual, as como viticos, Fondo para Pagos en Efectivo,
proveedores, entre otros, en forma oportuna y bajo las disposiciones de ley.
2. Base legal
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009,
Ley 29289.
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411.
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico,
Ley 28212.
Poltica Remunerativa de los Gerentes Pblicos, Decreto Supremo
108-2009-EF.
N
N
N
3. Definiciones
Contratacin Administrativa de Servicios: Es una modalidad contractual de

la Administracin Pblica, privativa del Estado, que vincula a una entidad
pblica con una persona natural que presta servicios de manera no
autnoma. Se rige por normas del derecho pblico y confiere a las partes
nicamente los beneficios y las obligaciones que establece el Decreto
Legislativo N 1057 y su reglamento aprobado por Decreto Supremo N 0752008-PCM.
Control Previo: Es el conjunto de procedimientos y acciones que adoptan
los
niveles de direccin y gerencia de las entidades para cautelar la
humanos.
Complemento Remunerativo: Es una asignacin especial que SERVIR
otorga
a los Gerentes Pblicos, cuando estos asumen el cargo.
Cuentas bancarias: Cuentas abiertas en el Sistema Financiero Nacional
a nombre de las entidades pblicas con autorizacin de la Direccin Nacional
del Tesoro Pblico para el manejo de los fondos pblicos.
Dietas: Sumas de dinero que se les otorga a los miembros del Consejo
Directivo
de SERVIR por la funcin realizada en cada sesin.
f 88
Expedientes de
gastos: Conjunto de documentos que evidencian y
sustentan las operaciones de gastos, los cuales estn sujetos a verificaciones
posteriores. Por ejemplo: expedientes de gastos de viticos, encargos internos,
planilla nica
de haberes, planilla de Contratacin Administrativa de Servicios - CAS,

planilla del complemento remunerativo del Cuerpo de Gerentes Pblicos,
dietas del Consejo Directivo, proveedores, entre otros.
Fondo para Pagos en Efectivo: Monto de recursos financieros constituido
con
Recursos Ordinarios que se mantiene en efectivo y se utiliza nicamente
cuando en la Unidad Ejecutora se requiera efectuar gastos menudos,
urgentes que demanden su cancelacin inmediata o que, por su finalidad y
caractersticas, no pueden ser debidamente programados para efectos de su
pago mediante otra modalidad.
Mejor fecha: Es aquella en la cual vence la obligacin contrada, y en la
que,
segn la naturaleza de la obligacin, debe realizar el pago del gasto
devengado. Dicha fecha se encuentra establecida en los cronogramas
mensuales de pago y en los contratos pactados.
Pago: Etapa mediante el cual se extingue parcial o totalmente la
obligacin
contrada por la entidad hasta por el monto del gasto devengado y registrado
en el SIAF-SP.
Remuneraciones: Monto de dinero que recibe de forma peridica un
trabajador
de su empleador a cambio del trabajo realizado.
Servicios No Autnomo: Es la prestacin de servicios que realiza una
persona a favor de una Entidad Pblica de manera dependiente, sin que ello
implique un vnculo laboral con la Entidad.
Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
y generacin de la informacin relacionada con la Administracin
Financiera del Sector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla
en el marco de la normatividad aprobada por los rganos rectores de los
sistemas integrantes de la Administracin Financiera del Sector Pblico.
4. Productos
Planilla de remuneraciones pagada.

Planilla del personal contratado bajo el rgimen de Contrato Administrativo
de Servicios - CAS pagada.
Planilla del complemento remunerativo de los Gerentes Pblicos pagada.
Planilla de dietas del Consejo Directivo pagada.
Planilla de viticos pagada.
Asignacin del Fondo para Pagos en Efectivo.
Reposicin del Fondo para Pagos en Efectivo.
rdenes de Servicios pagada.
rdenes de Compra pagada.
Comprobantes de Pago.
Cheques.
Carta Orden.
f 89
6. Consideraciones
Se deber tener en cuenta al efectuar los pagos (haberes,

impuestos, aportaciones, entre otros) los Cronogramas establecidos, a
efectos de cancelarlos dentro de las fechas programadas y evitar sobrecostos
innecesarios para la entidad por concepto de multas o moras.
Es obligatorio que los pagos a proveedores con cargo a los
fondos administrados y canalizados a travs de la Direccin Nacional de Tesoro
Pblico (DNTP), se efecten a travs de abono directo en sus respectivas
cuentas bancarias. Para ello, la OAF-Logstica debe requerir a los
proveedores
su Cdigo de Cuenta Interbancaria - CCI, como requisito
indispensable para que se presenten en el proceso de contratacin, a fin de
evitar retrasos en sus pagos.
A fin de estandarizar procedimientos y mejorar el orden interno, la
OAFTesorera deber emitir un Cronograma de Pago a Proveedores en
forma semanal.
Cuando se utilizan cheques para el pago, de conformidad con lo dispuesto por
la
Directiva de Tesorera N 002-2007-EF/77.15, quien lo recibe debe firmar
el Comprobante de Pago y cancelar la Factura o Boleta de Venta en
seal de conformidad de lo recepcionado.
En caso, el pago se haya realizado mediante Cdigo de Cuenta Interbancaria
CCI, la OAF-Tesorera debe cancelar toda la documentacin estampando
el sello pagado.
El documento que autoriza la apertura del Fondo para Pagos en Efectivo es
Actividad
rgano
la
Responsable
Resolucin
de la OAF, en la que se debe sealar la dependencia,
1
OAF-monto total Remisin
de total
lospara expedientes
de los
responsable,
asignado, monto
cada adquisicin,
gastos
devengados
en
el
Sistema
SIAF-SP:
Contabilidad
procedimientos
y plazos para la rendicin de cuentas debidamente
documentadas.
7. Descripcin del proceso La OAF-Contabilidad remite a la OAF-Tesorera
los expedientes
de
gastos
con
la
documentacin sustentatoria
que
exige
la
normatividad vigente y registrados
en
el
Sistema SIAF-SP la fase del devengado, la cual
debe encontrarse aprobada.
Producto:
OAF-Tesorera
Expediente
de
gastos
debidamente
documentado con el devengado aprobado en el
Sistema SIAF- SP.
Control previo de la documentacin sustentatoria

La OAF-Tesorera recepciona el expediente
de gastos con el devengado aprobado en el
Sistema SIAF-SP
para
revisar
si
la
documentacin esta
f 90
Actividad
rgano
Responsable
conforme
y
cuenta
con
los
vistos
y
autorizaciones requeridas, de acuerdo a la normas
sobre la materia, de no estar conforme se
devuelve a la OAF- Contabilidad para su
regularizacin
respectiva, utilizando el Formato
de Observaciones; de estar conforme se continua
con la siguiente actividad.
Producto
OAF-Tesorera
Expediente de gastos validado por la

OAF- Tesorera.
Registro de la fase del girado en el Sistema

SIAF- SP
Despus de que la OAF-Tesorera ha revisado el
expediente
de
gastos
de
haberes,
viticos, impuestos, entre otros y es conforme,
procede a registrar la fase del girado en el
Sistema SIAF-SP para continuar con la siguiente
actividad.
Producto:
OAF-Tesorera
Expediente de gastos registrado en el

Sistema SIAF-SP, la fase del girado.
Firma electrnica en el Sistema SIAF-SP

Slo en el pago a los proveedores, adicionalmente,
la OAF-Tesorera procede a la firma electrnica
en el Sistema SIAF-SP, dado que el abono en sus
cuentas se
debe
efectuar
mediante
la
transferencia electrnica a su Cdigo de Cuenta
Interbancario - CCI. Luego lo deriva a la OAF
para la firma electrnica correspondiente.
OAF
Firma electrnica para la aprobacin del girado

en el Sistema SIAF-SP
En el caso de los expedientes de gastos de
los proveedores la OAF los recepciona
y
procede a firmarlos electrnicamente para la
aprobacin respectiva del girado, debido a que el
abono en sus cuentas se debe efectuar mediante
su Cdigo de Cuenta Interbancario - CCI. Una
vez firmado, se deriva a la OAF-Tesorera para
continuar con la actividad siguiente.
f 9f
Actividad
6
rgano
Responsable
OAF-Tesorera

Impresin
de
los
Comprobantes
de
Pago, Cheques,
Carta
Orden
y
Autorizacin de Transferencia Electrnica
Luego de aprobado la fase del girado en el
Sistema SIAF-SP, en todos los casos, se
imprimen los Comprobantes de Pago, Cheques,
Carta
Orden
y Autorizacin de Transferencia
Electrnica, los cuales son anexados al expediente
de gastos respectivos y derivados a la OAF para su
firma.
Asimismo, en el caso del pago a proveedores,
este deber programarse en el Cronograma de
Pagos que se publica semanalmente.
Producto:
OAF-Tesorera
Comprobantes de Pago.
Cheques.
Carta Orden.
Autorizacin de Transferencia Electrnica.
girado aprobado en el Sistema SIAF-SP.
Cronograma de Pagos a Proveedores.
Pago haberes, viticos, proveedores, entre otros

Se paga al personal y/o proveedores mediante
abono en cuentas bancarias y/o cheques, de
acuerdo al gasto.
Producto:
OAF-Tesorera
Cheques.
Abono en cuentas bancarias.
Archivo de la documentacin sustentatoria de

los expedientes de gastos
Toda la documentacin sustentatoria de gastos
debe ser archivada para su custodia y verificacin
posterior por los rganos de Control, de acuerdo a
ley.
Producto:
Expedientes
de
gastos
debidamente documentados y cancelados.
f 92
8. Flujograma
f 93

Ingresos obtenidos por la venta de bases de los procesos
de contratacin convocados
Cdigo
OAF 20
1. Objetivo
Realizar las acciones necesarias que permitan a SERVIR captar
adecuadamente ingresos por las ventas de bases de los procesos de contratacin
convocados.
2. Base legal
. Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, Ley N 28693.
. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411.
3. Definiciones
. Bases: Documento que contiene el conjunto de reglas formuladas por la
entidad
convocante, donde se especifica el objeto del proceso, las condiciones a
seguir en la preparacin y ejecucin del contrato y los derechos y
obligaciones de los participantes y postores, en el marco de la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento.
. Contrato: Es el acuerdo para crear, regular, modificar o extinguir una
relacin jurdica dentro de los alcances de la Ley de Contrataciones del
Estado y su Reglamento.
. Convocatoria de procesos: Anuncio o escrito mediante el cual se da a
conocer
la existencia de una oportunidad laboral.
. Cuentas bancarias: Cuentas abiertas en el Sistema Financiero Nacional
. Documentacin sustentatoria: Comprende todos aquellos documentos
. Ingresos: Todas las ganancias que ingresan al conjunto total del
presupuesto
de una entidad, ya sea pblica o privada.
. Percepcin del ingreso: Momento en el cual se produce la
recaudacin, captacin u obtencin efectiva del ingreso.
. Recibo de ingresos: Documento interno que emite la OAF-Tesorera para
el
registro y control del dinero captado por la entidad.
. Reglamento de Comprobantes de Pago: Es la norma emitida porf 94
la
SUNAT mediante la cual se establece los requisitos y caractersticas que deben
contener los Comprobantes de Pago.
. Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
(SIAF- SP): Constituye el medio informtico oficial para el registro,
procesamiento y generacin de la informacin relacionada con la
Administracin Financiera del
Sector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco

de la normatividad aprobada por los rganos rectores de los sistemas
integrantes de la Administracin Financiera del Sector Pblico.
4. Productos
Fondos pblicos recaudados por la venta de bases de los procesos

de contratacin convocados.
Recibos de Ingresos.
Factura.
6. Consideraciones
Es importante que la OAF-Tesorera cumpla con realizar el depsito del

dinero recaudado de acuerdo a ley, cualquiera sea la fuente de
financiamiento, en un plazo no mayor a las 24 horas, siempre y cuando
dicha percepcin sea en efectivo o con cheques del mismo banco. En caso
se trate de cheques de otros bancos, se aplicar el plazo adicional del canje.
Es importante que en la fase del recaudado en el Sistema SIAF-SP se
registren las fechas, tanto de la recaudacin como la del depsito en el banco.

Actividad
rgano
Responsable
1
OAF- Logstica Elaboracin de las bases de los procesos
de contratacin
La OAF-Logstica elabora las Bases, Cronogramas
y Registro de Participantes para la convocatoria
del proceso de contratacin y las remite a la
OAF- Tesorera.
Producto
OAF-Tesorera
Bases del proceso de contratacin convocado.

Cronogramas.
Registro de Participantes (Nombre de la
empresa o persona natural, direccin de la
empresa, correo electrnico, RUC N, Recibo de
Pago N).
Venta de las bases

f 95
Actividad
rgano
Responsable
La OAF-Tesorera segn Cronograma establecido por

la OAF-Logstica vende las bases de los
procesos convocados, a quienes lo requieren,
percibiendo ingresos previo registro del postor en
el Registro de Participantes, emitiendo la Factura
y el Recibo de Ingresos correspondiente.
En el caso de la Factura, se le entrega al
adquiriente el original y la copia de SUNAT y a la
OAF-Tesorera la copia del emisor para su control y
archivo.
En el Recibo de Ingresos, la OAF-Tesorera lo
emite como documento de control interno por el
dinero captado; por lo que, este documento no se
entrega al adquiriente.
Producto
OAF-Tesorera
Registro de Participantes registrados.

Recibo de Ingresos.
Factura.
Registro del dinero recaudado

La OAF-Tesorera con el Recibo de Ingresos registra
la fase del determinado en el Sistema SIAF-SP
por los fondos recaudados en la venta de bases, una
vez aprobada esta fase se contina con la
Producto
OAF-Tesorera
Expedientes
de ingresos con la fase
del determinado aprobado en el Sistema
SIAF-SP.
Depsito del dinero recaudado

La OAF-Tesorera deposita en la cuenta bancaria
de la entidad el dinero recaudado, recibiendo un
voucher como constancia del depsito efectuado.
Producto
OAF-Tesorera
Fondos pblicos recaudados por la venta

de bases de los procesos de contratacin pblica.
Registro del depsito bancario

f 96
Actividad
rgano
Responsable
La
OAF-Tesorera
con
el
voucher
del
depsito bancario registra la fase del recaudado en
el Sistema SIAF-SP.
Producto
OAF-Tesorera
Expedientes
de ingresos con la fase
del recaudado aprobado en el Sistema SIAFSP.
Remisin del Registro de Participantes a la OAFLogstica

La OAF-Tesorera al trmino de la convocatoria
del proceso de contratacin, de acuerdo al
Cronograma, procede a cerrar el Registro de
Participantes y a enviarlo a la OAF-Logstica.
Producto
OAF-Tesorera
Registro de Participantes registrado y cerrado.
Archivo de la documentacin sustentatoria de los

expedientes de ingresos
Toda
la
documentacin
sustentatoria
de
ingresos debe ser archivada para su custodia de
acuerdo a ley.
Producto
Expedientes de ingresos por la venta de

bases debidamente documentados.
f 97
8. Flujograma
f 98

Aplicacin de penalidades a los proveedores por
incumplimiento de los contratos pactados con la entidad
Cdigo
OAF-21
1. Objetivo
Realizar las acciones necesarias que permitan a SERVIR aplicar las
penalidades ante el incumplimiento de los contratos por parte de los proveedores.
2. Base legal
Directiva de Tesorera N 001-2007-F/77.15, aprobada por Resolucin

Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, Ley N 28693.
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2009, Ley
N 29289.
Reglamento General de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolucin
de Superintendencia N 007-99/SUNAT.
3. Definiciones
Comprobante de Pago: Es un documento que acredita la transferencia

de bienes, la entrega en uso, o la prestacin de servicios.
Contrato: Es el acuerdo para crear, regular, modificar o extinguir una
relacin
jurdica dentro de los alcances de la Ley de Contrataciones del Estado y
su Reglamento.
a
nombre de las entidades pblicas con autorizacin de la Direccin Nacional
que
respaldan las operaciones y permiten realizar acciones de registro,
Fondos Pblicos: Todos los recursos financieros de carcter tributario y
no tributario que se generan, obtienen u originan en la produccin o
prestacin de bienes y servicios que las unidades ejecutoras o entidades
realizan, con arreglo a ley.
Ingresos: Todas las ganancias que ingresan al conjunto total del presupuesto
de
una entidad, ya sea pblica o privada.
Nota de Dbito: Son comprobantes de ndole contable y tributario, que
sirven para sustentar el aumento del valor de las operaciones de venta, que
consiste en la rectificacin por suplemento del precio facturado, errores u
omisiones en el monto de la operacin. Excepcionalmente, el adquiriente o
usuario podr emitir una Nota de Dbito como documento sustentatorio de las
f 99
penalidades impuestas por incumplimiento contractual del proveedor, segn
conste en el respectivo Contrato.
Penalidad: Es una sancin pecuniaria establecida en el contrato suscrito, por
no haber cumplido con todas o algunas de las clusulas contractuales.
Recibo de ingresos: Documento interno que emite la OAF-Tesorera para

el registro y control del dinero captado por la entidad.
4. Producto Final
Fondos
pblicos
recaudados incumplimiento de
contratos.
por
concepto
de
penalidad
debido
al
Recibo de Ingresos.
Nota de Debito.
6. Consideraciones
La OAF-Logstica debe revisar peridicamente los contratos suscritos con

los proveedores, a fin de determinar si estos estn cumpliendo con las
clusulas pactadas.
La OAF-Logstica es responsable del clculo de la liquidacin de penalidad,
la
cual debe ser elaborada segn el contrato suscrito con el proveedor y
la normatividad que la regula.
Es importante que la OAF-Tesorera cumpla con realizar el depsito del
dinero
recaudado de acuerdo a ley, cualquiera sea la fuente de financiamiento, en
un plazo no mayor a las 24 horas, siempre y cuando dicha percepcin
sea en efectivo o con cheques del mismo banco. En caso se trate de cheques
de otros bancos, se aplicar el plazo adicional del canje.
Es importante que en la fase del recaudado en el Sistema SIAF-SP se
registren las fechas, tanto de la recaudacin como la del depsito en el banco.
Actividad
rgano
7. Descripcin
del
proceso
Responsable
1
OAFRemisin del expediente de penalidad
Contabilidad
La OAF-Contabilidad deriva los expedientes
de
gastos (rdenes de Compra y rdenes de Servicios)
debidamente
documentados
que
contienen 200la
liquidacin de penalidad efectuada por la OAFLogstica,
aplicada a los proveedores que no
Actividad
rgano
Responsable
cumplieron con alguna clusula contractual en

la entrega del producto o en la prestacin del
servicio.
Producto
Liquidacin de penalidad validada por la

OAF- Contabilidad.
OAF-Tesorera
Recepcin del expediente de penalidad
OAF-Tesorera
La OAF-Tesorera recibe los expedientes de

gastos (rdenes de Compra y rdenes de
Servicios) que contienen la liquidacin de penalidad
validada por la OAF-Contabilidad.
Control previo del expediente de penalidad
Se verifica que el expediente este calculado en
forma correcta, de no estarlo se devuelve a
la OAF- Contabilidad, y de estarlo se prosigue con
la siguiente actividad.
Producto
OAF-Tesorera
Liquidacin de penalidad validada por la

OAF- Tesorera.
Registro del girado en el SIAF-SP

La liquidacin de penalidad validada se registra en
la fase del girado del Sistema SIAF-SP, de la
siguiente forma: por el importe de la penalidad a
aplicar y por el importe neto a pagar al proveedor.
Luego de aprobado la fase del girado se contina
con la siguiente actividad.
Producto
OAF-Tesorera
Liquidacin de penalidad debidamente

calculada con la fase del girado aprobada.
Emisin de los cheque por el importe de

la penalidad a aplicar y por el neto a
pagar al proveedor
En el caso de la penalidad, la OAF-Tesorera gira
el cheque por el importe del clculo aprobado
para
20f
Actividad
rgano
Responsable
depositarlo en la cuenta bancaria de la entidad en

la cual se program el gasto.
En cuanto al pago del proveedor, el mismo
continuar su trmite en el Proceso de Pago de
planillas de remuneraciones,
Contratacin
Administrativa
de Servicios
CAS,
complementos
remunerativos, dietas, viticos,
proveedores, entre otros
Producto
OAF-Tesorera
Cheque girado por el importe de la penalidad

a favor de cuenta bancaria de la entidad.
Fondos depositados en la cuenta bancaria

La OAF-Tesorera deposita en la cuenta bancaria
de la entidad lo captado por penalidad.
Producto
OAF-Tesorera
Fondo
pblico
penalidad contractual.
recaudado
por
Archivo de la documentacin
La
OAF-Tesorera
archiva
y
custodia
la documentacin sustentatoria que sustenta el
fondo recaudado por la penalidad impuesta de
acuerdo a ley.
Producto
Expediente de ingresos por la penalidad

impuesta al proveedor, concluido.
202
8. Flujograma
203

Devoluciones efectuadas por menores gastos de viticos
y/o encargos asignados
Cdigo
OAF-22
1. Objetivo
Efectuar las acciones necesarias que permitan a SERVIR recuperar el dinero
no utilizado en forma oportuna, el cual fue entregado por viticos y/o
encargos internos al personal de la entidad.
2. Base legal
Normas Generales de Tesorera, aprobadas por Resolucin
Directoral 026-80-EF/77.15.
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2009, Ley N
29289.
3. Definiciones

no programadas.
Menores gastos: Son los fondos asignados por concepto de viticos
y
encargos no utilizados.
Papeleta de depsito a favor del Tesoro Pblico (T-6): Es un
documento establecido por la Direccin Nacional de Tesoro Pblico, con el
cual se registra las recuperaciones efectuadas a favor del Tesoro Pblico.
el
(SIAF- SP): Constituye el medio informtico oficial para el registro,
procesamiento y generacin de la informacin relacionada con la
Administracin
Financiera
del Sector Pblico, cuyo funcionamiento y
operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los
rganos rectores de los sistemas integrantes de la Administracin Financiera
del Sector Pblico.
alimentacin,
hospedaje y movilidad local, segn sea el caso, cuando el funcionario o
personal se desplaza fuera de la localidad o de su centro de trabajo, por
comisin de servicios con el carcter de eventual o transitorio.
204
4. Productos
Depsito del dinero a favor del Tesoro Pblico recuperado por menores
gastos realizados por personal de la entidad.
Recibo de Ingresos.
Papeleta de Depsito a favor del Tesoro Pblico (T-6).
6. Consideraciones
Si el dinero recuperado corresponde a la fuente de financiamiento de

Recursos Ordinarios, la OAF-Tesorera deposita el importe recaudado en
la cuenta bancaria utilizando la Papeleta de Depsito a favor del Tesoro
Pblico (T-6).
Cuando la comisin de servicios se realiza a nivel nacional, la rendicin
de
cuentas se presentar dentro de los ocho (08) das calendarios despus
de culminada la misma.
En el caso que la comisin de servicios se desarrolle en el exterior, el
plazo
mximo para la rendicin de cuentas es de quince (15) das
calendarios, contados a partir de finalizada la misma.
De conformidad con la Directiva de Tesorera, la rendicin de cuentas
de
encargos deber presentarse como mximo dentro de los tres (03) das
Actividad
Descripcin
de encargo.
las actividades
rgano
hbiles despus
de concluida la actividad
materia del
Responsable
1
rea Usuaria
Entrega del dinero no utilizado por viticos
7. Descripcin del proceso y/o encargos asignados
El personal de la entidad que recibi fondos
por viticos y/o encargos deber efectuar la
devolucin del dinero no utilizado a la OAFTesorera, dentro de los plazos utilizado a la OAFTesorera, dentro de los plazos establecidos por
ley,
presentando
la
Planilla de Devolucin
elaborada por la OAF-Contabilidad.
Producto
OAF-Tesorera
Fondos no utilizados de los viticos y/o

encargos asignados.
Planilla de Devolucin.
Recepcin del importe no utilizado

205
Actividad
rgano
Responsable
La OAF-Tesorera recepciona el dinero no

utilizado por la persona que realiz la comisin de
servicios y/o encargos; contrastando dicho monto
con el que figura en la Planilla de Devolucin
emitido por la OAF- Contabilidad, al momento de
revisar la rendicin de cuentas, para que no
existan diferencias al momento de registrar la
devolucin en el Sistema SIAF-SP.
3
OAF-Tesorera
Emisin del Recibo de Ingresos

La OAF-Tesorera una vez conforme la recepcin
de los saldos no utilizados, emite el Recibo de
Ingresos correspondiente.
Producto
OAF-Tesorera
Recibo de Ingresos.
Registro de la devolucin en el Sistema SIAF-SP

La OAF-Tesorera ingresa la devolucin en
el Sistema SIAF-SP en el registro de origen, es decir,
en el mismo registro con el cual se le otorg el
dinero para realizar la comisin de servicios y/o
encargos.
Producto
OAF-Tesorera
Expediente de devolucin registrada y

aprobada en el Sistema SIAF-SP.
Depsito del importe recaudado

La OAF-Tesorera deposita el dinero recaudado en
la cuenta bancaria que corresponda.
El depsito debe realizarse dentro de las 24 horas
de haber
recibido
el
dinero
la
OAFTesorera, recepcionando de la entidad bancaria el
voucher del depsito efectuado.
Slo si el dinero recuperado corresponde a la
fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios,
la OAF- Tesorera lo depositar en la cuenta
bancaria utilizando la Papeleta de Depsito a favor
del Tesoro Pblico (T-6).
Producto
206
Actividad
rgano
Responsable
OAF-Tesorera
Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro

Pblico (T-6).
Archivo de la documentacin que sustente

el ingreso
La OAF-Tesorera archiva y custodia los
documentos que sustenten el dinero recuperado.
Producto
Expediente de devolucin concluido.
8. Flujograma
207

Control y custodia de los
Ttulos/Valores
Cdigo
OAF- 23
a. Objetivo
Efectuar las acciones necesarias que permitan a SERVIR llevar el control y
custodia de los Ttulos/Valores en forma permanente.
b.
Base legal
29289.
Normas Generales de Tesorera, aprobadas por Resolucin
Directoral 026-80-EF/77.15.
Nueva Ley de Ttulos Valores, Ley N 27287.
3. Definiciones
Custodia: Cuidado y vigilancia de determinados ttulos o efectos, incluyendo

el ejercicio de los derechos que correspondan en sus respectivos vencimientos.
Reporte de Ttulos/Valores en Custodia: Documento digital que forma
parte
del Sistema Integral de Administracin y en el cual se consignar toda
la informacin relativa al Ttulo Valor a custodiar.
Ttulo/Valor: Documento negociable que acredita unos derechos a su tenedor
y unas obligaciones al emisor del mismo.
el
4. Productos
Ttulo/Valor entregado al proveedor a cambio de recibir una

prestacin satisfactoria de los servicios y/o recepcin satisfactoria de los bienes.
Reporte de Ttulos/Valores en Custodia.

Memorndum a la OAF-Logstica.
Oficios a los Bancos.
Acta de Devolucin.
6. Consideraciones
La OAF-Tesorera es responsable de
custodia, verificacin de la validez y
documentos de valor resguardados.
llevar el registro, control,

de la vigencia de los
208
la OAF-Logstica confirma que el ttulo-valor cumpla con los

requisitos dispuestos en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento;
y la OAF- Tesorera consulta en la entidad financiera que emiti el ttulovalor sobre su autenticidad.
La OAF-Tesorera deber comunicar a la OAF-Logstica con diez (10) das
de anticipacin sobre el vencimiento de los Ttulos-Valores en custodia.
El Reporte de Ttulos-Valores en Custodia ser un documento digital que
forme
parte del Sistema Integral de Administracin, el cual permitir en lnea conocer
la situacin de los Ttulos-Valores.
El Acta de Devolucin emitida por la OAF-Tesorera para entregar el
documento
valor al proveedor deber contar con la firma de la OAF, en seal de
aprobacin de dicha entrega.
La devolucin del Ttulo-Valor lo efectuar OAF-Tesorera, previa remisin
por
parte de la OAF-Logstica del documento en el cual se autoriza la entrega
del Ttulo-Valor y se adjunta copia de la Conformidad de Servicios y/o
Gua de Remisin del pago al que el Ttulo-Valor garantizaba.
Actividad
rgano
Responsable
7. Descripcin
1
OAF del proceso Remisin del ttulo-valor
La OAF-Logstica remite a la OAF el ttulo/valor
en original,
aprobado
en
cuanto
a su
contenido, de acuerdo a los aspectos contractuales.
Producto:
OAF-Tesorera
Titulo-valor.
Recepcin del ttulo/valor

La OAF-Tesorera recepciona el ttulo/valor
en original, debiendo verificar la originalidad
del documento para su custodia
OAF-Tesorera
Consulta
en
entidad
financiera
la originalidad del ttulo/valor
sobre
La OAF-Tesorera consulta a la entidad

financiera que gener el ttulo/valor sobre la
autenticidad del documento, de no ser conforme
se devuelve con documento a la OAF-Logstica
para las acciones correspondientes, de serlo
se contina con la siguiente actividad.
Producto
209
Actividad
rgano
Responsable
OAF-Tesorera
Ttulo/Valor validado por la OAF.
Registro del ttulo/valor

Con la conformidad de la entidad financiera
se procede a registrar los datos del ttulo/valor
en el Reporte de Ttulos/Valores para su control y
custodia.
Producto:
OAF-Tesorera
OAF-Tesorera
Reporte de Ttulos/Valores en custodia.
Custodia en caja fuerte del Ttulo/Valor

Una vez finalizado el registro se colocar
el documento de valor en la caja fuerte para
su resguardo.
Acciones de control para verificar el respaldo del
Ttulo-Valor custodiado
La
OAF-Tesorera
deber
comunicarse peridicamente con los bancos para
confrontar los saldos de los ttulos-valores que
tiene en custodia y de existir diferencia en
contra del ttulo-valor lo comunicar a la OAFLogstica para las acciones que correspondan
realizar.
Producto:
OAF-Tesorera
Oficios a los bancos.
Revisin de la vigencia del Ttulo/Valor

Asimismo,
la
OAF-Tesorera
deber
revisar diariamente
la
situacin
de
los
ttulos-valores, determinando el prximo a vencer, el
cual deber ser comunicado a la OAF-Logstica
mediante documento, con diez (10) das de
anticipacin, a fin que la OAF- Logstica informe
si procede la renovacin o la devolucin del
mismo.
En caso de renovarse el ttulo-valor se
iniciar nuevamente el proceso, y de ser
comunicarse que procede la devolucin se
contina con la siguiente actividad.
Producto
2f 0
Actividad
rgano
Responsable
OAF-Tesorera
Memorndum a la OAF-Logstica.
Devolucin de Ttulo/Valor
La OAF-Logstica mediante documento comunica
que procede
efectuar
la
devolucin
del
ttulo/valor al proveedor, anexando para ello,
copia
de
la Conformidad de Servicios y/o
Gua de Remisin como sustento del trmino de
la operacin al que el ttulo-valor garantizaba.
La OAF-Tesorera entregar al proveedor el
ttulo- valor en custodia mediante Acta de Devolucin.
Producto
OAF-Tesorera
Acta de Devolucin.
Archivo del Ttulo/Valor entregado

La OAF-Tesorera archivar el expediente del
ttulo valor para las acciones de control
posterior
que pudieran presentarse, con los
siguientes documentos: original del Acta de
Devolucin, copia del ttulo-valor que estuvo en
custodia, documento de la OAF- Logstica con
el que se comunica que procede la devolucin y
copia de la Conformidad de Servicios y/o Gua de
Remisin de la operacin que garantiz el ttulo
valor.
Producto
Expediente del Ttulo/valor
2f f
Actividad
10
rgano
Responsable
OAFContabilidad

Registro contable del Ttulo/Valor
La OAF-Tesorera informa mensualmente a la
OAF- Contabilidad sobre la situacin de los
ttulos-valores cuantificada para su respectivo
registro contable en operaciones complementarias.
Esta comunicacin deber efectuarla dentro de
los primeros cinco (05) das siguientes despus
de finalizado el mes que se informa.
Producto:
Reporte de Ttulos-Valores en custodia
8. Flujograma
2f 2
Denominacin del Proceso

Uso y rendicin del Fondo para Pagos en
Efectivo
1. Objetivo
Cdigo
OAF-24
Garantizar que la ejecucin de los gastos del Fondo para Pagos en Efectivo
se realice en forma eficiente y oportuna.
2. Base legal
. Normas Generales de Tesorera, aprobadas por Resolucin Directoral
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico,
N
Ley
28112.
026-80-EF/77.15.
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N
28411.
29289.
3. Definiciones
Cheque: Es un ttulo valor en el que la persona que es autorizada para

extraer dinero de una cuenta.
Fondo para Pagos en Efectivo: Monto de recursos financieros constituido
con
Recursos Ordinarios que se mantiene en efectivo y se utiliza nicamente
cuando en la Unidad Ejecutora se requiera efectuar gastos menudos,
urgentes que demanden su cancelacin inmediata o que, por su finalidad y
caractersticas, no pueden ser debidamente programados para efectos de su
pago mediante otra modalidad.
Reposicin: Consiste en reintegrar una suma igual a los gastos efectuados
de
acuerdo a lo aprobado y solicitado, previa verificacin de la
documentacin sustentatoria.
Sistema integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
Pago: Constituye la etapa final de la ejecucin del gasto, en la cual el monto
del
gasto devengado se cancela total o parcialmente, debiendo formalizarse a
travs del documento oficial correspondiente.
2f 3
4. Productos
Gastos menudos y urgentes atendidos inmediatamente.
Vale provisional entregado al personal o rea usuaria con el que se solicita

el dinero del Fondo para Pagos en Efectivo.
6. Consideraciones
El gasto del mes con cargo a dicho fondo no debe exceder de tres (03) veces
del monto constituido, debiendo presentar como mximo tres (03)
rendiciones documentadas.
Los recursos entregados mediante Recibo Provisional autorizados por la
OAF deben justificarse documentadamente dentro de las 48 horas de la
entrega correspondiente.
La ltima rendicin de cuentas del Fondo para Pagos en Efectivo que se
tramita
al trmino del ejercicio fiscal se utiliza para liquidar estos fondos aperturados.
Se recomienda como una prctica sana de control, que al designar al
encargado del manejo del fondo se elija a una persona distinta a los
responsables de giro de cheques y del registro en el Libro de Bancos.
7. Descripcinrgano
del proceso
Actividad
Responsable
1
reas
Solicitud
de
efectivo
mediante
Usuarias
Recibos Provisionales
Las reas Usuarias solicitan a la OAFTesorera efectivo para la atencin de gastos
menudos
y urgentes,
mediante
Recibos
Provisionales con la firma de la OAF.
Producto:
OAF-Tesorera
Recibo Provisional con la firma de la OAF.
Recepcin del Recibo Provisional

La OAF-Tesorera recepciona de las reas
Usuarias el Recibo Provisional con la firma de la
OAF, a travs del cual solicitan gastos menudos
y
urgentes,
lo analiza y evala, si no
corresponde lo devuelve al rea Usuaria para ser
corregida; y de estar conforme lo firma y efecta el
desembolso.
2f 4
Actividad
rgano
Responsable
Producto:
reas
Usuarias
Fondos entregados al personal para la

atencin de gastos menudos y urgentes, a
travs de Recibo Provisional.
Presentan documentacin sustentatoria

rendir el Recibo Provisional recibido
para
Las
reas
Usuarias
que
recibieron
recursos provisionales para la atencin de los gastos
menudos y urgentes, presentan a la OAFTesorera la documentacin sustentatoria firmada
por la OAF, dentro del plazo establecido para su
rendicin.
4
OAF-Tesorera
Recepcin de documentacin sustentatoria por

el Recibo Provisional entregado
La OAF-Tesorera recepciona de las reas
Usuarias la documentacin sustentatoria por los
recursos provisionales entregados, la analiza, evala
y verifica, de no ser conforme devuelve la
documentacin para su regularizacin; y si lo
est anula el Recibo Provisional que expidi.
Producto:
OAF-Tesorera
Documentacin sustentatoria aprobada por

la OAF.
Rendicin de cuentas documentada para su

reposicin
La OAF-Tesorera con los Comprobantes de
Pago que cancel gastos menudos y urgentes,
prepara la rendicin de cuentas documentada y
solicita a la OAF su firma en seal de autorizacin
para la reposicin del fondo.
Producto:
OAF
Rendicin de cuentas documentada.
Rendicin de cuentas documentada para su

autorizacin
La OAF recepciona de la OAF-Tesorera la rendicin
2f 5
Actividad
rgano
Responsable
de cuentas de los gastos menudos y urgentes,

la revisa, si no es conforme la devuelve sin visarla; y
de serlo la devuelve visada para continuar con el
trmite de reposicin.
Producto:
OAF-Tesorera
Rendicin
de
cuentas
documentada
autorizada por la OAF para su pago o
reembolso correspondiente.
Recibe
rendicin
documentada autorizada
de
cuentas
La OAF-Tesorera recibe la rendicin de cuentas

autorizada
por
la
OAF
y la
remite
mediante documento a la OAF-Contabilidad para
el control previo, compromiso y devengado en el
Sistema SIAF- SP.
8
OAFContabilidad
Rendicin de cuentas devengada en el Sistema

SIAF-SP
La OAF-Contabilidad recepciona la rendicin
de cuentas documentada, la fiscaliza de acuerdo
a la normatividad vigente, si no est conforme la
devuelve a la OAF-Tesorera; y si esta la
compromete y devenga en el Sistema SIAF-SP
para continuar su trmite en la OAF-Tesorera.
Producto:
OAF-Tesorera
Rendicin de cuentas documentada validada

y con la fase del devengado aprobado en el
Sistema SIAF-SP.
Rendicin de cuentas girada en el Sistema

SIAF- SP
La OAF-Tesorera recibe de la OAF-Contabilidad
la rendicin de cuentas documentada con el
devengado aprobado en el Sistema SIAF-SP,
efecta el girado, imprime el Comprobante de Pago
y emite el cheque para la respectiva reposicin del
fondo.
Producto:
2f 6
Actividad
rgano
Responsable
10
OAF-Tesorera
Comprobante de Pago.
Cheque a nombre del encargado del fondo.
Archivo de la documentacin sustentatoria de

la reposicin del Fondo para Pagos en Efectivo
La documentacin sustentatoria de la reposicin
del Fondo para Pagos en Efectivo debe ser
archivada para su custodia de acuerdo a ley.
Producto:
Rendicin de cuentas documentada del

Fondo par Pagos en Efectivo concluida.
2f 7
8. Flujograma
2f 8

Conciliacin de Cuentas de Enlace
Cdigo
OAF- 25
1. Objetivo
Garantizar la consistencia de la informacin financiera de SERVIR.
2. Base legal
. Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley
N
28112.
. Cierre contable y presentacin de informacin para la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica, Directiva N 006-2007-EF/93.01.
3. Definiciones
. Anexo N 2 (Demostracin Analtica de los Saldos de las Cuentas
de Enlace) - Cuadro Mensual de los Recursos Entregados segn
Estados Bancarios: Este Reporte a nivel consolidado muestra los pagados y
los girados a favor del Tesoro Pblico mediante Operaciones sin Cheque
(Doc. B 082) y Devoluciones con Doc. A 082 para cada mes por Rubro y Tipo
de Recurso.
de Enlace) - Detalle Analtico los Recursos Entregados por el Tesoro
Pblico: Este Reporte muestra por Subcuenta (UE) el resumen del(los)
Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos entregados por el Tesoro
Pblico por Fuente de Financiamiento.
De
Enlace) - Detalle Analtico de los Depsitos Efectuados al Tesoro
Pblico: Muestra por Subcuenta (UE), Rubro y Tipo de Recurso el
resumen de los depsitos efectuados a las Subcuentas Principales del Tesoro
Pblico y, por otro lado los Girados con Doc. B 082 y las Devoluciones con Doc.
A 082.
. Anexo N 3 (Demostracin Analtica de los Depsitos Efectuados a
Favor de la DNTP) - Detalle Analtico de los Depsitos Efectuados al
Tesoro Pblico: La informacin que presenta este Reporte es por
Subcuenta (UE) y Expediente SIAF mostrando el resumen del(los)
Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos por los depsitos
efectuados al Tesoro Pblico por Fuente de Financiamiento.
. Sistema integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
2f 9
4. Productos
Acta de Conciliacin de las Cuentas de Enlace.

Anexo N 2 - Demostracin Analtica de las Cuentas de Enlace.
Anexo N 3 - Demostracin Analtica de los Depsitos Efectuados a favor de
la Direccin Nacional de Tesoro Pblico.
Este proceso no presenta formatos internos.
6. Consideraciones
Es necesario tener en cuenta que no podr procesar un mes si el anterior no

ha sido procesado.
Asimismo, una vez procesado un determinado mes se mostrar la
informacin
hasta dicho mes.
7. Descripcinrgano
del proceso
Actividad
Responsable
1
OAF-Tesorera Ingreso de informacin
La OAF-Tesorera ingresa informacin al Control
de la Conciliacin de Cuentas de Enlace en el
Sistema SIAF-SP,
lo
procesa
en
forma
mensual y luego habilita para el envo.
Es necesario tener en cuenta que no podr
procesar un mes si el anterior no ha sido procesado.
Asimismo, una vez procesado un determinado
mes se mostrar la informacin hasta dicho mes.
2
OAF-Tesorera
Verificacin del Reporte Anexo N2

La OAF-Tesorera imprime el Anexo N 2, analiza
y verifica si la informacin ingresada es correcta.
efecta los ajustes correspondientes, procesa, cierra,
enva la informacin y emite el Anexo N2 definitivo.
En este anexo se muestra en la parte superior
los Recursos
Entregados
segn
Estado
Bancarios: Cheques Pagados, Carta Orden, Nota
de Cargo, Abono en Ctas., Prov., DCTP, etc.
220
Actividad
rgano
Responsable

En el rea inferior se muestran los Pagos
sin Afectacin Financiera (Documento 082).
Producto:
Anexo N 2 Demostracin Analtica de los Saldos
de las Cuentas de Enlace aprobado por la
OAF- Tesorera.
OAF-Tesorera
Verificacin del Reporte Anexo N3

La OAF-Tesorera imprime el Anexo N 3, analiza
y verifica si la informacin ingresada es correcta.
efecta los ajustes correspondientes, procesa, cierra,
enva la informacin y emite el Anexo N3 definitivo.
En este anexo se muestra en la parte superior
el Detalle
Analtico
de
los
Depsitos
Efectuados
al Tesoro Pblico: Papeletas de
Depsitos T6, Notas de Abono, Carta Orden, etc.
En el rea inferior se muestran Depsitos sin giro
de Cheques (Documento 082).
Producto:
Anexo N 3 (Demostracin Analtica de
los Depsitos Efectuados a favor de la
DNTP) aprobado por la OAF-Tesorera.
OAF-Tesorera
Envo de la informacin a la DNTP

Seguidamente,
la
OAF-Tesorera
realiza
la
transferencia de datos de la informacin del pliego
a la DNTP para la aprobacin de la Conciliacin
de Cuentas
de
Enlace,
de
acuerdo
al
Cronograma establecido.
OAF-Tesorera
Preparacin de la carpeta para su remisin a

la
DNTP
Una vez aprobada la Conciliacin de Cuentas
de Enlace por la DNTP, la OAF-Tesorera
prepara la carpeta para presentarlo oficialmente a
la DNTP, la cual contendr el Acta y los Anexos N
2 y 3 con las firmas de la OAF, la OAFContabilidad y la OAF22f
Actividad
rgano
Responsable
Tesorera.
Producto:
OAF-Tesorera
Acta de Conciliacin de las Cuentas de Enlace.

Anexo N 2 Demostracin Analtica de
los Saldos de las Cuentas de Enlace aprobado
por la DNTP.
Anexo N 3 (Demostracin Analtica de
los Depsitos Efectuados a favor de la
DNTP) aprobado por la DNTP.
Remisin de la
Contabilidad y OAF
informacin
la
OAF-
Preparada la carpeta con la firma de la

OAF- Tesorera, se deriva a la OAF-Contabilidad
para su revisin y posterior firma.
Una vez que retorna la carpeta firmada por la
OAF- Contabilidad se remite a la OAF para su firma,
la cual una vez realizada esta actividad regresa
nuevamente a la OAF-Tesorera.
7
OAF-Tesorera
Remisin de la informacin a la DNTP

Luego que la carpeta este completa, la misma
se enva
oficialmente
a
la
Oficina
de
Contabilidad y Estadstica de la DNTP.
Producto:
Carpeta de Conciliacin de las Cuentas

de Enlace concluida.
222
8. Flujograma
223

Administracin de la planilla de remuneraciones y/o pagos
personal
CAP, del personal bajo la modalidad de
del
Contratacin Administrativa de Servicios y de Gerentes Pblicos
Cdigo
OAF-26
1. Objetivo
Establecer las acciones necesarias para la adecuada administracin de la planilla
de remuneraciones y/o pagos del personal CAP, del personal con
Contratacin Administrativa
de
Servicios
de
SERVIR
y complemento
remunerativo de Gerentes Pblicos
2. Base legal
.
.
.
.
Ley del Presupuesto Pblico para el Ao Fiscal 2009, Ley N 29289

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411
Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175
Decreto Supremo N 015-72-TR, que obliga a los Empleadores a llevar
las planillas de pago de remuneraciones de sus trabajadores.
. Ley N 25139, dispone que los trabajadores sujetos al rgimen laboral de
la
actividad privada, tienen derecho a percibir dos gratificaciones en el ao.
. Decreto Legislativo N 713, que regula sobre descansos remunerados de
los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada.
. Decreto supremo N 001-98-TR, Normas reglamentarias relativas a obligacin
de
los empleadores de llevar Planillas de Pago.
3. Definiciones
. Remuneraciones: Lo que recibe a cambio del trabajo para el que fue
contratado un trabajador de su empleador.
. Contratacin Administrativa de Servicios: es una modalidad contractual de
la
Administracin Pblica, privativa del Estado, que vincula a una entidad
pblica con una persona natural que presta servicios de manera no autnoma.
Se rige por normas del derecho pblico y confiere a las partes nicamente los
beneficios y las obligaciones que establece el Decreto Legislativo N 1057 y su
reglamento aprobado por Decreto Supremo N 075-2008-PCM.
. Complemento Remunerativo: Es el pago que realiza SERVIR a los
Gerentes Pblicos por el desempeo de sus funciones. Este resulta de la
diferencia entre lo que paga la institucin que solicit el gerente y la escala
remunerativa fijada.
. Mejor fecha: es aquella en la cual vence la obligacin contrada, y en la
que,
segn la naturaleza de la obligacin, debe realizar el pago del gasto devengado.
. Calendario de Compromisos: Es la herramienta para el control presupuestal
del gasto que aprueba la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico,
para establecer el monto mximo para comprometer mensualmente, dentro del
marco de las Asignaciones Presupuestarias aprobadas en el Presupuesto
224
Institucional del Pliego y de acuerdo a la disponibilidad financiera de la Caja
Fiscal.
. Planilla nica de Remuneraciones: Es el documento que determina el pago
de las remuneraciones y derechos que les corresponde mensualmente
a los trabajadores de SERVIR, sustentada en documentos oficiales,
emitidos por autoridades competentes, a travs de los que se disponen pagos
Presupuesto Analtico de Personal (PAP): es un documento de

Gestin Institucional, que considera el presupuesto para los servicios
especficos de personal nombrado y contratado, en funcin de la disponibilidad
presupuestal del Grupo Genrico del Gasto 1: Personal y Obligaciones
Sociales, garantizando las plazas
estrictamente necesarias para el
cumplimiento de las Metas y Objetivos Institucionales.
Consultora Externa: Es un servicio independiente y debe caracterizarse por
la imparcialidad en las acciones realizadas por los especialistas y asesores
que resultan ser externos a la Entidad.
4. Productos
Planilla de remuneraciones del personal CAP, CAS y Gerentes Pblicos

Ninguno.
6. Consideraciones
Se deber tener en cuenta los cronogramas de pago de remuneraciones

establecidas por el Ministerio de Economa y Finanzas.
Para la elaboracin de planillas, se debe tener en cuenta las disposiciones legales
referidas al pago de remuneraciones, descuentos de ley y los autorizados por
el
trabajador, por resolucin o mandato judicial.
El importe que SERVIR debe abonar por el complemento remunerativo de Gerentes
Pblicos, tiene que estar en relacin con lo que recibe de la institucin donde va a
laborar.
Para el pago de remuneraciones del personal CAP, OAF-RRHH debe contrastar el
Calendario de Compromisos del mes remitido por OPP con el ltimo
Presupuesto Analtico de Personal (PAP) aprobado a fin de garantizar que el pago a
realizar sea para el personal previsto.
El Complemento Remunerativo se paga hasta tres das hbiles antes que finalice el
mes al que corresponde el pago, sin embargo, es facultad de SERVIR establecer un
cronograma especial para efectuar dicho pago.
Las tardanzas, ausencias injustificadas, licencias sin goce de haber y otros debe ser
comunicada a SERVIR por las entidades receptoras, en su calidad de empleadores
del Gerente Pblico, para efectuar el descuento proporcional del complemente
remunerativo que abonar SERVIR
La OAF-RRHH debe solicitar a las instituciones a las que fueron designados
los Gerentes Pblicos, remitan en forma mensual los reportes de
asistencia y permanencia de estos. Esta informacin debe ser remitida dentro
de los primeros
cinco (05) das del mes para que sea incluida en la informacin remitida a la
Consultora Externa para la elaboracin de planillas.
Las planillas, reportes y las boletas y constancias de pago deben ser remitidas
a SERVIR en forma fsica y adems deben adjuntar el medio magntico donde
se encuentren guardados los archivos de estas.
El original de la boleta ser entregado al trabajador a ms tardar el tercer da hbil
siguiente a la fecha de pago. El duplicado de la boleta quedar en poder del
empleador, el cual ser firmado por el trabajador. Si el trabajador no supiera firmar,
225
imprimir su huella digital.
Si el empleador lo considera conveniente, la firma de la boleta por el trabajador ser

opcional. Sin embargo, en este caso, corresponder al empleador la carga de
la prueba respecto al pago de la remuneracin y la entrega de la boleta de
pago al trabajador.

Actividad rgano
Responsable
1
OAF-RRHH

Recepcin
del
de Compromisos.
Calendario
Mensual
La OAF-RRHH debe recibir de OPP, dentro de

los primeros cinco (05) das del mes, el
Calendario Mensual de Compromisos aprobado por
el Ministerio de Economa y Finanzas.
Producto
OAF-RRHH
Calendario de Compromisos aprobado
Envo de Informacin (insumos) necesarias

para la elaboracin de las Planillas
La OAF-RRHH procesar y enviar a la
Consultora Externa la informacin necesaria para la
elaboracin de las planillas de pagos. Dentro
de estos se encuentran:
a. Informacin de las altas y bajas que se hayan
dado durante el mes, as como las modificaciones
en los componentes, de ser el caso.
b. Informacin de asistencia y permanencia
del
personal que labora para SERVIR. En este
se detallar
los
das
efectivamente
laborados, ingresos y
salidas, permisos
por
motivos particulares, licencias sin goce de
remuneraciones, entre otros.
c. Informacin de la asistencia y permanencia
de
todos los Gerentes Pblicos (Lima y
otras regiones)
d. Informacin de descuentos autorizados por
el
trabajador y/o gerente pblico
e. Informacin de los movimientos que se
hayan dado en Empresas Administradoras de
Fondo de Pensiones (AFPs).
f. Informacin de las modificaciones en lo que
se
refiere al Impuesto de Quinta Categora.
g. Otros
Producto
226
Actividad rgano
Responsable
Consultora
Externa
Documento con informacin necesaria para

la elaboracin de planillas de pagos: altas y
bajas, asistencia
y
permanencia,
descuentos autorizados;
movimientos
de
AFPs; modificaciones de Renta de
Quinta Categora; entre otros.
Recepcin de informacin emitida por OAF-RRHH

La consultora externa, responsable de la
elaboracin de la Planilla de Remuneraciones de
CAP, de CAS, y del complemento remunerativo de
Gerentes Pblicos, recepciona la informacin
remitida por la OAF-RRHH dentro de los primeros
cinco
(05) das de cada mes. Con
esta
informacin se procede a realizar los clculos
correspondientes a las planillas.
El da doce (12) de cada mes, como fecha mxima,
la Consultora Externa debe culminar con la
elaboracin de las planillas y remitirlas a la OAFRRHH junto con todos los reportes necesarios:
resmenes por componente, importe a ser
abonado,
cuotas patronales, descuentos por
conceptos de asistencia, quinta categora, planillas
de AFPs, descuentos por Quinta
Categora,
etc., para su afectacin presupuestal.
Productos
OAF-RRHH
Planilla de Remuneraciones, CAS y

complemento remunerativo calculada por la
Consultora Externa
Resmenes por componente, reportes de
Cuotas
Patronales,
descuentos
por
concepto
de asistencia, quinta categora, planillas de
AFP`s, descuentos por Quinta Categora, etc.
Recepcin de la Planilla de Remuneraciones,

de CAS y del complemento remunerativo
de Gerentes Pblicos
La OAF-RRHH recibe la planilla de CAP, CAS.
Y complemento
remunerativo
de
Gerentes
Pblicos, la cual debe revisarla y contrastarla con
los
reportes generales que remite la empresa
consultora.
Con el VB del profesional de OAF-RRHH se
227
remite al Jefe de la OAF
Actividad rgano
Responsable

Producto
OAF
Planilla revisada por OAF-RRHH
Recepcin de la Planilla de pagos

El Jefe de OAF recibe, toma conocimiento y
da conformidad a las planillas de CAP,
CAS
y complemento remunerativo de Gerentes
Pblicos, las cuales
remite
a
la
OAFContabilidad para su afectacin presupuestal.
Producto
OAF-RRHH
Planillas visadas por OAF
Solicita
Boletas
de
Remuneraciones,
CAS
remunerativo
Pago
de
complemento
La OAF-RRHH debe solicitar a la Consultora

Externa las boletas de pago (en el caso del
personal CAP y complemento remunerativo) y
constancias
de
pago (personal con Contrato
Administrativo de Servicios).
Producto
Documento que solicita a la Consultora
Externa, las boletas y constancias de pago
7
Consultora
Externa
Envo de Boletas y Constancias de Pago

La empresa Consultora remite a la OAF-RRHH,
en forma fsica, las Boletas y Constancias de
Pago solicitadas.
Producto
OAF-RRHH
Boletas y Constancias de Pago
Recepcin de las Boletas y Constancias de Pago

La OAF-RRHH recibe las boletas y constancias
de pago y las contrasta con los reportes
enviados con las planillas. Despus de aprobarlas,
las remite al jefe de la OAF.
Producto
Boletas y constancias de pago visadas por

OAF- RRHH
228
Actividad rgano
Responsable
Recepcin de Boletas y constancias Visadas

El jefe de la OAF, revisa y suscribe todas las
boletas y constancias de pago y las devuelve a
OAF-RRHH para su distribucin.
OAF
Producto
10
OAF-RRHH
Boletas y constancias de pago visadas por OAF
Recibe
las
boletas
pago
suscritas por OAF
constancias
de
La
OAF-RRHH
recibe
las
boletas
y
constancias firmadas por el jefe de la OAF y
las entrega al personal en el plazo establecido por
la norma.
Producto
Boletas y constancias suscritas por el trabajador

Archivo de boletas y constancias
229
8. Flujograma
230

Reclutamiento, Seleccin y Contratacin de personal del
Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)
Cdigo
OAF-27
1. Objetivo
Realizar las acciones necesarias para que SERVIR convoque, reclute, seleccione
y contrate al personal adecuado, basndose en las competencias que se
requieran para cada puesto de trabajo dentro de la entidad.
2. Base legal
Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175

N
Ley 29289.
Decreto Supremo N 130-2008-EF, Aprueban Escala Remunerativa del
Pliego Autoridad Nacional del Servicio Civil
Decreto Supremo N 003-97-TR, Texto nico Ordenado del Decreto Ley N
728,
Ley de Productividad y Competitividad Laboral
Art. 4 del Decreto Supremo N 075-2008, seala que el empleado pblico
no debe tener impedimentos para contratar con el estado y est prohibido de
recibir doble percepcin.
Ley N 26771, establecen prohibicin de ejercer faculta de nombramiento
y
contratacin de personal en el Sector Pblico en casos de parentesco
Ley N 27736, Ley para la Transmisin Radial y Televisiva de Ofertas Laborales
Decreto Supremo N 012-2004-TR, Dictan disposiciones reglamentarias de la
Ley N 27736, referente a la transmisin radial y televisiva de ofertas
laborales
del sector pblico y privado (Art. 2)
3.
Definiciones
Reclutamiento de Personal: Es el proceso de atraer individuos oportunamente
y en suficiente nmero y con los debidos atributos y estimularlos para que
soliciten empleo en la organizacin
Proceso de seleccin de personal: Es un procedimiento administrativo
especial que tiene por objeto la seleccin de la persona natural o jurdica con
la cual las Entidades del Estado van a celebrar un contrato para la
contratacin de bienes, servicios o la ejecucin de una obra.
Contratacin de Personal: Toda relacin contractual que implica vnculo
laboral
entre una persona natural y una entidad del Estado
Ley Marco del Empleo Pblico: Tiene por finalidad establecer los
lineamientos generales para promover, consolidad y mantener una
administracin
pblica moderna,
jerrquica,
profesional,
unitaria,
descentralizada y desconcentrada, basada en el respecto al Estado de
derecho, los derechos fundamentales y la dignidad de la persona humana
Presupuesto Analtico de Personal (PAP): Es un documento de
Gestin Institucional, que considera el presupuesto para los servicios
especficos de personal nombrado y contratado, en funcin de la disponibilidad
23f
presupuestal del
Grupo Genrico del Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales, garantizando

las plazas estrictamente necesarias para el cumplimiento de las Metas y
Objetivos Institucionales.
Cuadro de Asignacin de Personal (CAP): Es un documento tcniconormativo
de gestin institucional que contiene los cargos necesarios que la Alta
Direccin institucional
prev
como
necesarios
para
el
normal
funcionamiento de una Entidad, en base a la estructura de la organizacin
vigente.
rea usuaria: Es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser
atendidas
con determinada contratacin, o que, dada su especialidad y funciones,
canaliza los requerimientos formulados por otras dependencias
Designacin: Es el acto por el cual la autoridad encarga y autoriza
el
desempeo de cargos de confianza o encargos especiales con los
derechos y limitaciones que las leyes establecen.
Plaza: es el cargo contemplado en el Cuadro de Asignacin de Personal
(CAP)
que cuenta con el financiamiento debidamente previsto en el
Presupuesto Institucional dentro del Grupo Genrico de Gasto 1. Personal
y Obligaciones sociales. Las plazas se encuentran consideradas en el
Presupuesto Analtico de Personal.
Consultora Externa: Es un servicio independiente y debe caracterizarse por
la
imparcialidad en las acciones realizadas por los especialistas y asesores
que resultan ser externos a la Entidad.
Contrato de trabajo a Plazo Indeterminado: Este contrato dura hasta que
el
trabajador se encuentre en condiciones de gozar de los beneficios que s
el asignan los regmenes de seguridad social, por lmites de edad y aos
de servicio, salvo que se configuren algunas de las causales de extincin
previstas en la Ley.
Legajo de Personal: Expediente en el que se recopila la
informacin correspondiente al trabajador que ingresa a laborar en SERVIR.
4. Productos
Candidato ganador de la convocatoria seleccionado.
Solicitud de cobertura de plaza vacante prevista en el Cuadro de

Asignacin de Personal (CAP) Anexo 1
6. Consideraciones
Los organismos pblicos y empresas del Estado deben remitir con diez (10)
das hbiles de anticipacin al inicio del concurso los puestos de trabajo
vacantes a ofertar. Dicha remisin puede realizarse por escrito o va electrnica.
232
El envo por escrito se puede efectuar a la oficina de la Red Cil
Proempleo ubicada en la jurisdiccin o domicilio del organismo pblico o
empresa del Estado, o la Sede Central del Ministerio de Trabajo y Promocin
del Empleo. La remisin digital se realiza a la bolsa de empleo electrnica: www.
empleosperu.gob.pe
Los organismos pblicos y empresas del Estado designarn al
debe haberse realizado mediante resolucin del titular de la Entidad y

publicada en el Diario Oficial El Peruano.
Los contratos a plazo indeterminado se celebran pactando el mximo plazo
de
: 1 ao
prueba,a.deGerentes
acuerdo al siguiente detalle:
b. Jefes y Personal de Confianza
: 06 meses
c. Profesionales y personal calificado
: 03 meses
d. Otros puestos
: 03 meses
Los contratos de trabajo a Plazo Indeterminado no son de
obligatoria presentacin ante el Ministerio de Trabajo. La OAF-RRHH
elaborar dos (02) copias del contrato para ser suscrito por el Jefe de
OAF y el ganador de la convocatoria. Una copia ser archivada en el
legajo personal y la otra le ser entregada al trabajador.
Para los procesos de seleccin, la Gerencia General, ha designado un
Comit
Interno de Evaluacin permanente, el que se encargar de conducir el
proceso de seleccin
Este Comit puede estar conformado por dos tres funcionarios.
Su
conformacin es flexible y puede variar de acuerdo a la disponibilidad de
tiempo o de la categora de la plaza convocada.
a.
b.
c.
Si se trata de una Gerencia o de una Jefatura: estar conformado por

el Presidente Ejecutivo, el Gerente General y un invitado.
Si se trata de un Profesional o Tcnico (CAP): estar conformado por el
Jefe
de OAF, Jefe del rea usuaria y un invitado.
Si el requerimiento lo realiza el Jefe de OAF: estar conformado por
el Gerente General y el Jefe de OAF.
En los dos ltimos casos, la OAF-RRHH tambin puede integrar el

Comit Evaluador.
Actividad rgano
Responsable
1 7. Descripcin
rea Usuaria
Solicitud de cobertura de plaza vacante
del proceso
El rea usuaria (Gerencia o Jefatura) deber
solicitar la cobertura de la plaza vacante a
travs de un requerimiento de contratacin de
personal, en el cul se detallar la plaza solicitada
prevista en el Cuadro de Asignacin de Personal
(CAP).
Esta solicitud deber ser remitida a la OAF-RRHH.
Producto
Requerimiento de cobertura de plaza vacante
233
Actividad rgano
Responsable
2
OAF-RRHH

Recepcin del requerimiento de cobertura de
la plaza
La OAF-RRHH recibe el requerimiento, revisa
el Cuadro de Asignacin de Personal (CAP) y
da conformidad para la cobertura de la Plaza
solicitada y traslada el requerimiento a OPP. En
caso no se cuente con la plaza, deber ser
devuelto al rea usuaria.
Producto
OPP
Plaza vacante prevista en el CAP
Recepcin del requerimiento

de disponibilidad presupuestal
para
opinin
El jefe de OPP recibe el requerimiento e informa

si existe disponibilidad de recursos presupuestales
para la plaza solicitada.
Producto
Informe favorable de disponibilidad presupuestal
4
OAF
Recepcin de los informes favorables

para contratacin solicitada
El jefe de la OAF recibe el informe de la OAF-RRHH
y
OPP en el que se detalla la plaza vacante y
la existencia de recursos presupuestales para
su cobertura, otorga
su conformidad y
remite el expediente a la Gerencia General.
Producto
Expediente con las opiniones favorables de
AOF- RRHH y OPP, as como el VB del jefe de
OAF
Gerencia
General
Autorizacin de la cobertura de plazas

La Gerencia General revisa el expediente, da
su conformidad y autoriza dar
inicio al
proceso
de cobertura
de
la(s)
plaza(s)
solicitada(s) por el rea usuaria.
Producto
Conformidad de cobertura de plazas solicitadas.
OAF-RRHH
Recepcin del expediente que contiene

requerimiento de contratacin aprobado
el
234
Actividad rgano
Responsable

Con
el
expediente
que
contiene
el
requerimiento aprobado, la OAF-RRHH analizar y
definir el Perfil del Puesto de la posicin laboral
requerida y las funciones a desarrollar.
Producto
OAF-RRHH
Perfil de Puesto definido
Solicitud de contratacin de empresa consultora

La OAF-RRHH deber solicitar la contratacin de
una empresa
consultora
que
brinde
el
servicio
de reclutamiento y seleccin de
personal (si fuera necesario solicitar una que
realice tcnica Head Hunter), para lo cual
elaborar
los
Trminos
de Referencia y se
adjuntar a ste, el Perfil del Puesto definido para la
plaza vacante.
Este expediente ser remitido a la OAF-Logstica
con el VB del Jefe de la OAF para que proceda
con la contratacin del requerimiento.
(Vase
proceso de fase preparatoria, de ejecucin y
seguimiento de ejecucin contractual de un proceso
de contratacin).
Producto
OAF-RRHH
Requerimiento
de contratacin de
empresa consultora aprobado por la OAF.
Comunicacin de los puestos de trabajo vacantes

a ofertar al Ministerio de Trabajo
La OAF-RRHH deber remitir con diez (10)
das hbiles de anticipacin al inicio del
proceso, los puestos de trabajo vacantes a
ofertar.
Dicha comunicacin puede realizarse
por
escrito
o
va electrnica a Red Cil
Proempleo, indicando en ella la casilla de correo
electrnico de la consultora o de SERVIR para
recibir los Currculos Vitae (CV).
Asimismo, se establecern los plazos para
la presentacin de los CV`s y de preferencia
se detallar el cronograma del proceso de seleccin.
Producto
Comunicacin remitida al Ministerio de Trabajo 235
Actividad rgano
Responsable
Coordinacin con la empresa consultora
OAF-RRHH
La
OAF-RRHH
coordinar
con
los
representantes designados por la Empresa
Consultora respecto del proceso de reclutamiento
y
seleccin
convocado. Para ello se les
trasladarn todos los Currculos Vitae que han sido
recepcionados en la casilla de correo asignada en
Red Cil ProEmpleo y/o de SERVIR para estos
efectos.
Producto
Lista N 1 de postulantes al proceso de seleccin
10
OAF-RRHH
Publicacin de Convocatoria en el Diario
OAF-Logstica El Comercio y en la Pgina Web de SERVIR
Tecnologas de
La OAF-RRHH elaborar
la Convocatoria
Informacin
a publicarse y solicitar a Tecnologas de Informacin
y a OAF-Logstica, con el VB de OAF, su
publicacin en la Pgina Web de SERVIR y en
el Diario El Comercio, respectivamente.
La convocatoria debe detallar la denominacin de
la plaza, el perfil y competencias requeridas para
el puesto, la casilla de correo electrnico de
la consultora o de SERVIR para recibir los CVs,
as como el cronograma del proceso de seleccin.
Producto
11
Empresa
Consultora
Publicacin de convocatoria en distintos medios
Recepcin y anlisis de Currculos Vitae

La Empresa Consultora recibe los CVs en el
plazo sealado en la Convocatoria.
Producto
12
Empresa
Consultora
Lista N 2 de postulantes al proceso de seleccin.
Filtro y calificacin
Vitae recepcionados
de
los
Currculos
La
Empresa
Consultora
realizar
el
filtro correspondiente y en base a ello seleccionar
la lista corta o Terna de los postulantes aptos
para la
236
Actividad rgano
Responsable

Entrevista Personal.
Esta informacin debe ser remitida a la OAFRRHH mediante un informe, detallando los
resultados obtenidos.
Producto
13
Empresa
Consultora
Informe con el detalle de los resultados

obtenidos en la evaluacin
Elaboracin
del
Entrevistas Personal
cronograma
de
En coordinacin con la OAF-RRHH, la

Empresa Consultora prepara el cronograma de la
Entrevista Personal, el cual ser comunicado a los
postulantes aptos en forma oportuna. La fecha y
hora de la entrevista puede ser comunicada por la
OAF-RRHH o por la empresa consultora va
telefnica o por correo electrnico.
Producto
14
OAF-RRHH
Cronograma de Entrevista Personal
Recepcin de informacin
la Consultora externa
remitida
por
La OAF-RRHH recibe la Terna de postulantes y

el informe de evaluacin, el cual incluye el
archivo de los Currculos Vitae de los integrantes de
la Terna.
Este ltimo es
remitido al
Comit de
Evaluacin designado para este fin, para que
proceda a analizarlos, si lo considera necesario,
y tenga una idea preliminar de los postulantes
que van a ser entrevistados.
15
Comit
de Evaluacin
Recepcin de la informacin de OAF-RRHH

El Comit Evaluador recibe la informacin
remitida por
la
OAF-RRHH,
revisa
los
Currculos Vitae y procede a preparar la Entrevista
Personal.
La
Entrevista
Personal
servir
para
evaluar principalmente las competencias y los
conocimientos con los que cuenta el postulante.
Tambin se tomar
237
Actividad rgano
Responsable

en cuenta su experiencia laboral y las
habilidades adquiridas durante su desempeo
profesional. El Comit tiene la potestad de plantear
temas y/o casos a resolver.
Producto
16
Comit
de Evaluacin
Evaluacin
de
la consultora
la
terna
presentada por
Resultados de la Entrevista Personal

Luego de realizada la Entrevista Personal, el
Comit Evaluador registrar los puntajes obtenidos
por los postulantes entrevistados y determina la
calificacin final.
Esta calificacin se debe plasmar en un formato
de evaluacin elaborado para tal fin, el cual, al final
de la Entrevista Personal, debe ser suscrito
por los integrantes del Comit de Evaluacin.
Producto
17
OAF-RRHH
Evaluacin suscrita por el Comit de Evaluacin.
Publicacin de Resultados en la Pgina Web

Una vez suscrita la evaluacin, OAF-RRHH solicita a
la Tecnologas de Informacin, con el VB de OAF o
Gerencia
General
segn
corresponda,
la
publicacin de los resultados finales.
Producto
Publicacin de resultados finales en Pagina Web
18
OAF-RRHH
Remisin de informacin
Resultados Finales
OAF
con
La OAF-RRHH remite a OAF, en forma oficial,

los resultados del proceso de seleccin y
remite el proyecto de Resolucin de Presidencia
Ejecutiva y/o Contrato de Trabajo.
Producto
Informe oficial con resultados finales
Proyecto
de Resolucin que autoriza
la contratacin y/o contrato de trabajo.
238
Actividad rgano
Responsable
19
Recepcin de resultados finales
OAF
Recibe el informe remitido por la OAF-RRHH

que contiene
los
resultados
finales
del
proceso
de seleccin y luego de revisarlo da el
VB al proyecto de resolucin de Presidencia
Ejecutiva y al contrato de trabajo.
Producto
Proyecto de Resolucin y Contrato de
Trabajo visados
20
Gerencia
General
Propuesta de la contratacin del postulante

Una vez que OAF remite el informe con los
resultados finales, la GG lo analiza, lo aprueba y
traslada a la Presidencia Ejecutiva para la
suscripcin de la Resolucin de Presidencia
que autoriza la contratacin.
Con esta Resolucin autoritativa se traslada a
la OAF-RRHH para continuar con el proceso
de contratacin.
Producto
21
OAF-RRHH
Aprobacin y autorizacin de la contratacin
Comunicacin con el ganador del proceso

OAF-RRHH, a travs de la empresa consultora o
en forma directa se comunica con el ganador
del proceso de seleccin y coordina con el (la) la
fecha para la suscripcin del contrato, previa
presentacin de
su
CV
documentado,
Declaraciones Juradas y otros documentos que
SERVIR considera necesarios.
22
OAF-RRHH
Suscripcin del Contrato de trabajo

La OAF-RRHH entrega el contrato de trabajo al
(la) ganador(a) del proceso de seleccin para su
lectura y suscripcin.
Producto
23
OAF-RRHH
Contrato de trabajo suscrito por el ganador
Envo del Contrato suscrito

239
Actividad rgano
Responsable
24
OAF

OAF-RRHH remite el contrato suscrito por el
ganador del proceso de seleccin, al Jefe de
OAF
para
que ste lo eleve a la instancia
correspondiente.
Recepcin del Contrato de Trabajo
El Jefe de OAF recibe el contrato de trabajo
suscrito por el ganador y lo remite a la Gerencia
General para su suscripcin
25
Gerencia
General
Recepcin el Contrato de Trabajo

El Gerente General revisa y luego de ello, suscribe
el contrato de trabajo. Una vez firmado lo remite a
OAF- RRHH
Producto
26
OAF-RRHH
Contrato de trabajo firmado por Gerencia General
Recepcin del Contrato de Trabajo suscrito

Una vez que cuenta con el Contrato de
Trabajo suscrito por Gerencia General, se entrega
una copia al ganador del proceso de seleccin y
la otra copia queda de cargo para su legajo
personal
Producto
27
OAF-RRHH
Entrega de contrato de trabajo suscrito

por Gerencia General
Apertura de Legajo Personal

El cargo de recepcin del contrato de trabajo
debe ser archivado en el legajo personal, junto
con el Currculo
Vitae
documentado,
las
declaraciones juradas y otros documentos que
SERVIR considera necesarios solicitarle.
Producto
Legajo Personal
240
8. Flujograma
242

Reclutamiento, Seleccin y Contratacin de personal
con Contratacin Administrativa de Servicios (CAS)
Cdigo
OAF-28
1. Objetivo
Establecer las acciones necesarias para que SERVIR convoque, reclute,
seleccione y contrate personal adecuado, basndose en las competencias que
se requieran para cada puesto de trabajo dentro de la entidad y bajo la modalidad
de CAS.
2. Base legal
Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175.
N
Ley 29289.
Decreto Supremo N 075-2008-PCM, aprueba el reglamento del
Decreto Legislativo N 1057, que regula el rgimen especial de
Contratacin Administrativa de Servicios.
Art. 4 del Decreto Supremo N 075-2008, seala que el empleado pblico
no
debe tener impedimentos para contratar con el estado y est prohibido de
recibir doble percepcin.
Ley N 26771, establecen prohibicin de ejercer faculta de nombramiento
y
3. Definiciones
contratacin de personal en el Sector Pblico en casos de parentesco.
Reclutamiento de Personal: Es el proceso de atraer individuos
oportunamente y en suficiente nmero y con los debidos atributos y
estimularlos para que soliciten empleo en la organizacin
Proceso de seleccin de personal: Es un procedimiento administrativo
especial
que tiene por objeto la seleccin de la persona natural o jurdica con la cual
las Entidades del Estado van a celebrar un contrato para la contratacin de
bienes, servicios o la ejecucin de una obra.
Contratacin de Personal: Toda relacin contractual que implica vnculo
laboral entre una persona natural y una entidad del Estado
Contratacin Administrativa de Servicios: Es una modalidad contractual de
la
Administracin Pblica, privativa del Estado, que vincula a una entidad
pblica con una persona natural que presta servicios de manera no autnoma.
Se rige por normas del derecho pblico y confiere a las partes nicamente los
beneficios y las obligaciones que establece el Decreto Legislativo N 1057 y su
reglamento aprobado por Decreto Supremo N 075-2008-PCM.
Servicio No Autnomo: Es la prestacin de servicios que realiza una persona
a
favor de una Entidad Pblica de manera dependiente, sin que ello implique
un vnculo laboral con la Entidad
Ley Marco del Empleo Pblico: Tiene por finalidad establecer los
lineamientos
generales para promover, consolidad y mantener una administracin
pblica moderna, jerrquica, profesional, unitaria, descentralizada y
desconcentrada,
basada en el respecto al Estado de derecho, los derechos fundamentales

y la dignidad de la persona humana
rea usuaria: Es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser
atendidas
con determinada contratacin, o que, dada su especialidad y funciones,
canaliza los requerimientos formulados por otras dependencias
Designacin: Es el acto por el cual la autoridad encarga y autoriza
el desempeo de cargos de confianza o encargos especiales con los
derechos y limitaciones que las leyes establecen
Legajo de Personal: Flder en el que se recopila la informacin
correspondiente
al trabajador que ingresa a laborar en SERVIR.
4. Productos
Seleccin del candidato ganador en la convocatoria

Ninguno.
6. Consideraciones
Los contratos CAS son a plazo determinado. En ningn caso la duracin

puede ser mayor al perodo que corresponde al ao fiscal respectivo dentro del
cual se efecta la contratacin. El contrato de puede ser prorrogado o renovado
cuantas veces considere la entidad en funcin de las necesidades y de la
evaluacin y requerimiento del rea.
El contrato de ser suscrito por el Jefe de OAF y la persona seleccionada en
el proceso de convocatoria dentro de un plazo no mayor de los cinco (05)
das hbiles, contados a partir del da siguiente de haber sido
publicados los resultados
Para los procesos de seleccin, la Gerencia General, ha designado un
Comit
Interno de Evaluacin permanente, el que se encargar de conducir el
proceso de seleccin. Este estar conformado por el Jefe de OAF, el Jefe
del rea usuaria y un invitado.
El Comit puede estar integrado tambin por el Profesional de OAFRRHH,
Actividad rgano
segn disponibilidad.
Responsable
1 7. Descripcin
rea Usuaria
Solicitud de contratacin de personal CAS
del proceso
El rea usuaria (Gerencia o Jefatura) deber
solicitar la contratacin bajo la modalidad de CAS.
Para ello, elaborar el requerimiento de contratacin
en el que debe detallar la descripcin del servicio a
realizar, los requisitos
mnimos
y
las
competencias que debe reunir el postulante, as
como la justificacin de la
244
Actividad rgano
Responsable

necesidad de contratacin.
Producto
OAF-RRHH
Requerimiento de contratacin de personal bajo

la modalidad de CAS.
Recepcin del requerimiento de contratacin

La OAF-RRHH recibe el requerimiento, revisa
su contenido y solicita a OPP informe respecto
de la disponibilidad de recursos presupuestales
Producto
OPP
Memorando con el que solicita

disponibilidad presupuestal
Opinin de disponibilidad presupuestal

OPP analiza el presupuesto anual asignado para
las contrataciones bajo la modalidad de CAS y si
existen los recursos presupuestales, remite su
conformidad para la contratacin correspondiente
Producto
Informe favorable de disponibilidad presupuestal
OAF-RRHH
Recepcin de Informe
para contratacin
favorable
de
OPP
La OAF-RRHH recibe el informe de OPP en el que

se define la existencia de recursos presupuestales
para la contratacin administrativa de servicios y
junto con su conformidad remite el expediente al Jefe
de OAF.
Producto
OAF

AOF- RRHH y OPP
Recepcin
del
expediente
contratacin solicitada
para
la
El OAF recepciona el expediente para la

contratacin solicitada (informe de OAF-RRHH y
OPP). Da
su conformidad y lo remite a Gerencia
General
Producto
245
Actividad rgano
Responsable
Gerencia
General

AOF- RRHH y OPP y el VB de OAF
Recepcin del expediente de contratacin visado
Gerencia General revisa el expediente, da
su conformidad y autoriza dar inicio al proceso de
la(s) contratacin(es) solicitada(s) por el(as)
rea(s) usuaria(s).
Producto
OAF-RRHH
Proceso de contratacin autorizado
Recepcin del expediente que contiene

el requerimiento de contratacin aprobado
Una
vez
recibido
el
requerimiento
de
contratacin aprobado, la OAF-RRHH debe
analizar y definir el Perfil de Puesto.
Producto
Perfil de Puesto definido
OAF-RRHH
Publicacin de Convocatoria
Tecnologas de
La OAF-RRHH elaborar
la Convocatoria y
Informacin
en coordinacin con el encargado de Tecnologas
de Informacin y con el VB del Jefe de OAF,
ser publicada en la Pgina Web de SERVIR y en un
lugar visible de acceso pblico de la Entidad.
Esta publicacin debe hacerse cuando menos
cinco
(05) das hbiles antes de iniciarse el proceso
de seleccin.
En la publicacin debe detallarse la denominacin
de
la plaza, el perfil y competencias requeridas para
el puesto, as como las actividades a desarrollar.
Asimismo, se debe colocar la casilla de
correo electrnico de SERVIR, para que en
los
plazos previstos, los postulantes enven sus
Currculos Vitae.
Producto
Publicacin de convocatoria en Pgina Web y

en lugares visibles de la Entidad.
246
Actividad rgano
Responsable
Recepcin y anlisis de Currculos Vitae
OAF-RRHH
El profesional de OAF-RRHH, recibir los

Currculos Vitae (CV) dejados en el plazo
sealado en la Convocatoria y realizar el anlisis
de estos teniendo en consideracin el perfil y los
requisitos exigidos para el puesto.
10
OAF-RRHH
Filtro y evaluacin de Currculos Vitae

El OAF-RRHH realizar el filtro correspondiente
y seleccionar una lista corta de postulantes
que cumplen con el Perfil del Puesto.
Producto
11
OAF-RRHH
Lista corta de postulantes aptos
Envio de informe que contiene CVs

El profesional de OAF-RRHH, coordina con el Jefe
de OAF para enviarle el informe con las
personas seleccionadas por l.
Producto
Informe que contiene la lista corta de postulantes
12
OAF
Recepcin
de
de postulantes
informe
de
lista
corta
El Jefe de OAF elabora un informe en base a

lo remitido por el OAF-RRHH y lo enva al rea
Usuaria para su anlisis
Producto
Informe de OAF con lista corta de postulantes
13
rea Usuaria
Recepcin de la lista corta

Una vez recibido el informe de OAF, el rea
usuaria analizar la lista corta, de estar de acuerdo
con ella, realizar un nuevo filtro y seleccionar un
grupo ms reducido de postulantes, el cual ser
informado al OAF para que se coordine la fecha de
la Entrevista
Si el rea Usuaria no est de acuerdo con la
lista
remitida, ser devuelta a OAF para que este
coordine
247
Actividad rgano
Responsable

con OAF-RRHH.
Producto
14
OAF-RRHH
Relacin
de
Entrevista.
Elaboracin
Entrevista
Personal
postulantes
del
elegidos
cronograma
para
la
de
El profesional de OAF-RRHH, en coordinacin

con los integrantes del Comit de Evaluacin,
elaborar el cronograma de Entrevista Personal, va
telefnica o por correo electrnico.
Producto
15
Cronograma de Entrevista Personal
Comit
de Recepcin de la informacin de OAF-RRHH
Evaluacin
El
Comit
de
Evaluacin
recibe
la
informacin remitida por la OAF-RRHH, revisa
los
Currculos Vitae y procede a preparar la
Entrevista Personal.
La
Entrevista
Personal
servir
para
evaluar principalmente las competencias y los
conocimientos con los que cuenta el postulante.
Tambin se tomar en cuenta su experiencia
laboral y las habilidades adquiridas durante su
desempeo
profesional.
El Comit tiene la
potestad de plantear temas y/o casos a resolver.
Producto
16
Evaluacin de los postulantes presentados por

el rea Usuaria
de Resultados de la Entrevista Personal

Comit
Evaluacin
Luego de realizada la Entrevista Personal, el
Comit Evaluacin
registrar
los
puntajes
obtenidos por los postulantes entrevistados y
determina la calificacin final.
Esta calificacin se debe plasmar en un formato
de evaluacin elaborado para tal fin, el cual, al final
de la Entrevista Personal, debe ser suscrito
248
por los
Actividad rgano
Responsable

integrantes del Comit de Evaluacin.
Producto
17
OAF-RRHH
Evaluacin suscrita por el Comit de Evaluacin.

Publicacin de Resultados en la Pgina Web
Una vez suscrita la evaluacin, la OAF-RRHH
solicita a la OAF-Tecnologas de Informacin, con el
VB de OAF o Gerencia General segn
corresponda,
la publicacin de los resultados
finales.
Producto
18
OAF-RRHH
Publicacin de resultados finales en Pagina Web
Remisin de informacin
Resultados Finales
OAF
con
La OAF-RRHH remite a OAF, en forma oficial,

los resultados del proceso de seleccin y
remite el proyecto de Resolucin de Presidencia
Ejecutiva y/o Contrato.
Producto
19
OAF
Informe oficial con resultados finales

Proyecto
de Resolucin que
la contratacin y/o contrato.
autoriza
Recepcin de resultados finales

La OAF recibe el informe remitido por la OAFRRHH que contiene los resultados finales del
proceso de seleccin y luego de revisarlo da el
VB al proyecto de resolucin de Presidencia
Ejecutiva y al contrato.
Producto
20
Gerencia
General
Proyecto de Resolucin y Contrato visados
Propuesta de la contratacin del postulante

Una vez que la OAF remite el informe con
los resultados finales, la Gerencia General lo
analiza, aprueba y traslada a la Presidencia
Ejecutiva para la suscripcin de la Resolucin de
Presidencia que
249
Actividad rgano
Responsable

autoriza la contratacin.
Con esta Resolucin autoritativa se traslada a
la OAF-RRHH para continuar con el proceso
de contratacin.
Producto
21
OAF-RRHH
Aprobacin y autorizacin de la contratacin
Comunicacin con el ganador del proceso

La OAF-RRHH se comunica con el ganador
del proceso de seleccin y coordina con el (la) la
fecha para la suscripcin del contrato, previa
presentacin de
su
CV
documentado,
Declaraciones Juradas y otros documentos que
SERVIR considera necesarios.
22
OAF-RRHH
Suscripcin del Contrato de trabajo

La OAF-RRHH entrega el contrato
ganador(a) del proceso de seleccin
su lectura y suscripcin.
al(a)
para
Producto
Contrato suscrito por el ganador
23
24
OAF-RRHH
Envo del Contrato suscrito
OAF
La OAF-RRHH remite el contrato suscrito por

el ganador del proceso de seleccin, al Jefe de
OAF para que ste lo eleve a la instancia
correspondiente.
Recepcin el Contrato
El Jefe de la OAF recibe el contrato de
trabajo suscrito por el ganador y lo remite a la
Gerencia General para su suscripcin.
25
Gerencia
General
Recepcin el Contrato
El Gerente General revisa y luego de ello, suscribe
el contrato de trabajo. Una vez firmado, lo remite
a la OAF-RRHH.
Producto
Contrato firmado por Gerencia General

250
Actividad rgano
Responsable
26
Recepcin del Contrato de Trabajo suscrito
OAF-RRHH
Una vez que cuenta con el Contrato suscrito

por Gerencia General, se entrega una copia al
ganador del proceso de seleccin y la otra copia
queda de cargo para su legajo personal
Producto
27
OAF-RRHH
Cargo de recepcin del contrato entregado

al ganador del concurso
Apertura de Legajo Personal

El cargo de recepcin del contrato de trabajo
debe ser archivado en el legajo personal, junto
con el Currculo
Vitae
documentado,
las
declaraciones juradas y otros documentos que
SERVIR considera necesarios solicitarle.
Producto
Legajo Personal
25f
1. Flujograma
253

Control de asistencia, permanencia y puntualidad del
personal que labora en SERVIR
Cdigo
OAF-29
1. Objetivo
Establecer los mecanismos mediante los cuales
est debidamente orientado sobre el procedimiento
asistencia, permanencia y puntualidad, as como
licencias para ausentarse del centro de trabajo
asuntos personales o particulares
el personal
a seguir para
para obtener
por motivos
de SERVIR
el control de
permisos o
de trabajo,
2. Base legal
. Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2009, Ley N 29289.
. Decreto Legislativo N 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral.
. Decreto Supremo N 003-97-TR: Texto nico ordenado de la Ley
de Productividad y Competitividad Laboral.
. Decreto Legislativo N 713 que consolida la legislacin sobre los
descansos
remunerativos de los trabajadores sujetos al Rgimen Laboral de la
Actividad Privada.
. Decreto Legislativo N 854, Ley de Jornadas de Trabajo, Horario y Trabajo
en
Sobretiempo.
. Decreto .Supremo N 007-2002-TR: Texto nico ordenado de la Ley de
Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo.
. Decreto Supremo N 008-2002-TR: Reglamento de Ley de Jornada de
Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo.
. Decreto Supremo N 004-2006-TR, modificado por el Decreto Supremo N
0112006-TR, dictan disposiciones sobre control de asistencia y de salida de
los trabajadores sujetos a la actividad privada.
3. Definiciones
. Control de Asistencia: Procedimiento mediante el cual se controla la
asistencia, puntualidad y permanencia de los trabajadores para el
cumplimiento de la jornada laboral.
. Horario de trabajo: Indica las horas de entrada, refrigerio y salida que
deber cumplir el trabajador de acuerdo a lo establecido por SERVIR.
. Jornada Laboral: Constituye el perodo de tiempo total que deber
permanecer
el trabajador en el centro de trabajo.
. Tiempo de refrigerio: Perodo de tiempo establecido, con la finalidad que
el trabajador lo destine a la ingesta de su alimentacin principal.
. Licencia: Es el perodo de tiempo en das, autorizado a un trabajador,
para
ausentarse del centro de trabajo durante la jornada laboral (deber constar
por escrito).
. Permiso: Es el perodo de tiempo en horas (menor a un da de
trabajo) autorizado a un trabajador, para ausentarse del centro de trabajo
durante el horario de trabajo. El empleador determina su carcter descontable o
no.
. Tardanza: Ingreso al centro de trabajo superando la hora regular de ingreso.
Tolerancia: Tiempo que se concede al trabajador, en forma excepcional,

para registrar su asistencia del da despus de la hora de ingreso establecida.
Comisin de Servicios: Acto que implica un encargo de la entidad a
ejecutarse
fuera de sus instalaciones.
4. Productos
Control de Permanencia del personal
Formato de Movilizacin de Personal, si es por horas.

Autorizacin de Viaje Oficial, si la comisin es por uno o ms das
6. Consideraciones
No se encuentran
comprendidos en la jornada mxima los
siguientes trabajadores:
o De Direccin
o De Confianza
o No sujetos a fiscalizacin inmediata
o Que prestan servicios de espera, vigilancia o custodia
El empleador tiene la facultad de:
o Establecer jornadas compensatorias de trabajo conforme a ley
o Modificar, ampliar o reducir la jornada y horario de trabajo, conforme a ley.
o Establecer los turnos de trabajo fijos o rotativos, los que podrn variar
con el tiempo segn las necesidades
Cuando el trabajador por necesidad de servicios, supere las horas
laboradas,
establecidas en el horario de trabajo; se proceder a la compensacin de
esas horas adicionales con descanso fsico por la prestacin de trabajos o
servicios en sobretiempo.
Para este proceso, la OAF-RRHH debe poner a disposicin del personal
una
Directiva en la que se detallen los pasos a seguir para el control de asistencia
y permanencia del personal. En esta se detallar los pasos a seguir para
solicitar permisos por comisin de servicio, por motivos particulares, citas
mdicas; as como licencias con y sin goce de remuneraciones, etc.
Los formatos de Movimientos de Personal, sern el medio por el cual el
personal de SERVIR solicite el permiso, por horas, este deber ser visado
por su Jefe Inmediato y de ser necesario el Jefe de OAF. En caso necesite
desplazarse fuera de la ciudad solicitar el formato Autorizacin de Viaje en el
que se detallar
viaje y retorno.
Enactividades
este caso deber ser visado por
Actividad
rgano la fecha de
Descripcin
de las
el Jefe deResponsable
OAF.
1
OAF-RRHH
Consolidacin de Informacin recolectada del
7. Descripcin del proceso Sistema Integral de Control de Asistencia
La
OAF-RRHH
procesar
semanal
y/o
255
Actividad rgano
Responsable

quincenalmente,
los
reportes
electrnicos
de asistencia del personal, as como los formatos
de Movimiento de Personal utilizados, de acuerdo
a los lineamientos establecidos en el Instructivo
para el registro de ingresos y salidas del
personal en el Sistema Integral de Control de
Asistencia.
De la misma forma, procesar los reportes de
horas no laboradas para cada trabajador por
concepto de tardanzas, permisos particulares,
licencias sin goce de haber. Asimismo, se
obtendr un reporte de los descansos mdicos y/o
citas mdicas.
Toda esta informacin ser parte de un
informe mensual, a partir de los cuales se elaborarn
cuadros comparativos. Los informes sern remitidos
al Jefe de la OAF,
Gerencias o Jefes de
rea con las recomendaciones respectivas.
Producto
OAF
Informes de asistencia del personal
Revisin del Informe mensual

El Jefe de la OAF revisa los informes remitidos y
de considerarlo
conveniente,
solicita
se
realicen reajustes en las disposiciones emitidas para
el control de
asistencia
del
personal
y/o
aplicar
algunas recomendaciones o medidas
correctivas planteadas por la OAF-RRHH.
Producto
OAF-RRHH
OAF-RRHH
Posibles reajustes sobre las directivas de

control de asistencia de personal.
Recepcin de las disposiciones emitidas

La OAF-RRHH recibe las disposiciones emitidas
por el Jefe de OAF y las traslada al personal de
SERVIR.
Producto
Comunicaciones dirigidas al personal
Elaboracin de Informe Anual de Asistencia
del
Personal
La OAF-RRHH elaborar el Informe Anual
de Asistencia del Personal, el cual adems de los
datos generales debe contener indicadores 256
de
gestin tanto a nivel individual como institucional, y
ser remitido al
Actividad rgano
Responsable

Jefe de la OAF para conocimiento y acciones, de
ser el caso.
OAF
Producto
Informe Anual de Asistencia del Personal.
Recepcin de Informe Anual
El Jefe de OAF toma conocimiento del Informe
Anual de Asistencia elaborado por la OAF-RRHH, lo
analiza y con los resultados obtenidos convoca a una
reunin con todas las reas, si lo considera
pertinente.
8. Flujograma
257
Procesos de la Oficina de Asesora

Jurdica
258
PROCESOS OAJ
Denominacin
Cdigo
Proceso de Tramitacin de solicitudes de OAJ-1

acceso a la informacin pblica
que ingresan a travs de Mesa de Partes
Responsable
Oficina
Jurdica
de
N
Pg.
Asesora 258
259

Tramitacin de solicitudes de acceso a la informacin pblica
que ingresan a travs de Mesa de Partes
Cdigo
OAJ-1
1. Objetivo
Brindar la informacin pblica que los administrados soliciten conforme la
normativa que regula la transparencia y el acceso a la informacin pblica.
2. Base legal
. Texto nico Ordenado de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica, Ley N 27806, Decreto Supremo N 043-2003-PCM.
. Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica,
Ley
N 27806, Decreto Supremo N 072-2003-PCM.
3. Definiciones
. Solicitud: Documento mediante el cual se solicita la informacin pblica.
. Informacin pblica: Cualquier tipo de documentacin que posea SERVIR
y que haya sido elaborada con el presupuesto pblico que sirva de base
a una decisin de naturaleza administrativa, as como las actas de reuniones
oficiales.
. Productos
. Oficio respuesta a travs del cual se comunica que la documentacin
solicitada se encuentra a disposicin o se deniega su acceso, de ser el caso.
Formulario de solicitud de acceso a la informacin pblica contenido en
el Anexo del Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica
5. Consideraciones
. Conforme lo dispone la Ley N 27806, la informacin pblica solicitada debe
ser otorgada en un plazo no mayor de siete (7) das tiles prorrogable por
cinco (5)
260
das tiles7 adicionales, de mediar circunstancias que hagan inusualmente

difcil reunir la informacin solicitada.
En caso la solicitud de acceso a la informacin pblica sea remitida por

correo electrnico a travs del portal de transparencia, Imagen Institucional
reenviar la solicitud a la OAJ para que sta se encargue de verificar que
la informacin solicitada califica como pblica y, de ser as, solicitarla al rgano
competente. El correo respuesta ser elaborado por la OAJ y reenviado a la
Oficina de Imagen Institucional para su correspondiente envo.

Actividad
1
rgano
Responsable
Mesa de partes Ingreso de solicitud
Cumple requisitos de admisibilidad?
Oficina
de Asesora
Jurdica
S:
Persona
encargada
registra
en
trmite documentario la solicitud y la deriva a
la OAJ. Contina actividad 2.
No: Persona encargada registra la solicitud y

la devuelve a quien la presenta anotando en el
sello de cargo cules son los requisitos que
deberan ser subsanados.
Toma conocimiento y requiere informacin

Es informacin pblica?
No: Contina actividad 4.

S: Profesional requiere informacin solicitada
al rgano de SERVIR que la haya creado,
obtenido o que la tenga en su posesin o control.
Hasta el 31 de diciembre del 2010, que es el plazo de vigencia del Decreto de Urgencia N 0992009, de fecha 22 de octubre del 2009, que establece como das hbiles para el cmputo
de determinados plazos administrativos a los das sbados, domingos y feriados no laborables,
dicho plazo deber computarse como das calendario por ser en beneficio del administrado.
26f
Actividad
rgano
Responsable
rgano
que Localiza informacin solicitada
posee
la informacin Profesional ubica informacin solicitada y la
remite a la OAJ para su correspondiente
puesta a disposicin.
Oficina
de Asesora
Jurdica
Evala informacin y elabora oficio respuesta
Profesional de OAJ evala si la documentacin

no se encuentra
en las excepciones.
Seguidamente, elabora oficio respuesta, ya
sea denegando la solicitud por no ser
pblica
la
informacin solicitada; o,
indicndole al administrado que pase a recoger
la
documentacin
solicitada,
previa
cancelacin del costo de reproduccin cuando
si califica como pblica.
Jefe firma oficio.
Secretaria registra y deriva oficio a Mesa
de Partes para su despacho. Contina actividad 5.
Productos
Oficio respuesta firmado por el Jefe de la OAJ.
Mesa de partes Salida de oficio respuesta

Persona encargada registra en trmite
documentario oficio respuesta y procede a su
notificacin.
262
7. Flujograma
263
CDIGO:
OAJ-1
DENOMINACIN:
TRAMITACIN DE SOLICITUDES DE ACCESO A LA INFORMACIN PBLICA QUE
INGRESAN A TRAVS DE MESA DE PARTES
MESA DE PARTES
RGANO DE LNEA, APOYO O

ASESORAMIENTO
OFICINA DE ASESORA JURDICA
inicio
Toma
conocimiento y
Ingreso de
solicitud
requiere
si
Cumple
requisitos de
admisibilidad?
informacin
no
Es pblica?
si
Devuelve
solicitud
Ubica y remite
informacin
solicitada
no
Salida de oficio
respuesta
5
fin
Evala
informacin y
elabora oficio
respuesta
Oficio respuesta
264
Procesos de la Oficina de Planeamiento y

Presupuesto
265
PROCESOS OPP
Denominacin
Proceso
de Formulacin del
Plan Estratgico Institucional
Proceso
de Evaluacin del
Proceso de Elaboracin del POI
Cdigo
OPP-1
o
Proceso
de
Modificaciones actualizaciones de
los Planes
Proceso
de
Elaboracin
del
Presupuesto a nivel de rea, Oficina,
Gerencias de Lnea y/o rganos
Administrativos y de Apoyo
o
Proceso
de
Modificaciones actualizaciones del
Presupuesto
Proceso de Evaluacin del Presupuesto
OPP-4
OPP-2
OPP-3
Responsable
Oficina de Planificacin
y Presupuesto
y Presupuesto
y Presupuesto
y Presupuesto
N
Pg.
264
267
270
275
OPP-5
y Presupuesto
278
OPP-6
y Presupuesto
282
OPP-7
y Presupuesto
y Presupuesto
y Presupuesto
285
Proceso de Evaluacin del Plan OPP-8

Operativo
OPP-9
Proceso de Elaboracin y
actualizacin de los instrumentos de
Gestin
289
292
266

Formulacin del Plan Estratgico Institucional
Cdigo
OPP-1
1. Objetivo
Elaborar el Plan Estratgico Institucional que contenga los lineamientos que guen
el accionar de la institucin en el mediano plazo
2. Base legal
Decreto Legislativo 1023 Creacin de la Autoridad Nacional del Servicio Civil

Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley N 28112
D.S. 027-2007-PCM Define y establece las Polticas Nacionales de
obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional
3. Definiciones
PEI (Plan Estratgico Institucional): Documento que contiene los
lineamientos que guiarn el accionar de la institucin en el mediano plazo.
Diagrama de Gantt: Grfico que muestra en lneas de tiempo el desarrollo de
una actividad general y los pasos al interior de la actividad para finalizarlo
4. Productos
Plan Estratgico Institucional Aprobado
Sistematizacin de Taller de definicin de la estrategia institucional de
mediano plazo.
6. Consideraciones
Se debe tomar en cuenta el Objetivo General y Principal de la

entidad establecidos en su norma de creacin y el Reglamento de
Organizacin y Funciones, para que, sobre ello.
Un insumo importante es El Plan Estratgico Sectorial Multianual de
la
Presidencia del Consejo de Ministros, pliego al que pertenece la ANSC.
Los Planes Estratgicos se elaboran de manera participativa entre
los funcionarios y autoridades de ms alto nivel de la institucin.
Actividad
7.
Descripcin rgano
del proceso
Responsable
1
Oficina
de Lineamientos para la formulacin del
Planeamiento
y Presupuesto Estratgico Institucional
Plan
267
Actividad
rgano
Responsable

La Oficina de Planeamiento y Presupuesto
elaborar los
primeros
lineamientos
para
elaborar el Plan estratgico de la entidad y
lo comunicar a la Gerencia General.
Gerencia
General
Taller de formulacin del PEI con la Alta Direccin
OPPPlaneamiento
Elaboracin del Proyecto de PEI
Gerencia
General
Presentacin
del
Proyecto
del
Plan
Estratgico Institucional
al
Consejo
Directivo para su aprobacin
La Gerencia General convocar a la Alta Direccin

y otros actores que estime conveniente para realizar
la formulacin del Plan Estratgico, el cual se
puede realizar a travs de encuentros o talleres de
carcter participativo.
Sobre la base del taller realizado, la

OPP- Planeamiento elabora el proyecto del PEI
para su revisin ante la Gerencia General
La Gerencia General analiza la propuesta

presentada por OPP y una vez con su VB, la
somete al Consejo Directivo para su aprobacin.
5
Consejo
Directivo
Aprobacin del Plan Estratgico Institucional

El
Consejo
Directivo,
en
aplicacin
de
sus atribuciones, y evaluando la correspondencia
entre las actividades propuestas con los objetivos
de
la institucin, aprueba el Plan Estratgico
Institucional.
268
8. Flujograma
CDIGO
OPP-1
DENOMINACIN
ELABORACIN DEL PLAN ESTRATGICO INSTITUCIONAL
CONSEJO DIRECTIVO
OFICINA DE PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
GERENCIA GENERAL
inicio
Lineamientos para
elaboracin del PEI
1
Taller de formulacin
del PEI con la Alta
Direccin
2
Elaboracin del
Proyecto d4e Plan
3
Aprobacin del Plan

Estratgico
Presentacin del
Proyecto del Plan
Estratgico
Institucional al
Consejo Directivo
para su aprobacin
Institucional
5
4
FIN
269

Evaluacin del Plan Estratgico
Institucional
1. Objetivo
Cdigo
OPP-2
Evaluar el cumplimiento de los objetivos estratgicos establecidos en el PEI

para cumplir con la misin institucional y el mandato que la ANSC tiene.
2. Base legal
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2009, Ley N 29289.
Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, Ley N 28693
3. Definiciones
PEI (Plan Estratgico Institucional): Documento que contiene los
lineamientos que guiarn el accionar de la institucin en el mediano plazo.
4. Productos
Documento de evaluacin de cumplimiento de la entidad respecto a sus
objetivos propuestos.
Formato de evaluacin de objetivos estratgicos
6. Consideraciones
La evaluacin del Plan Estratgico Institucional tiene un carcter correctivo

en el caso que la estrategia de operacin no est permitiendo lograr los
objetivos trazados inicialmente de tal modo que se ajusten, tanto
los objetivos inicialmente propuestos, como las acciones planteadas en los
POI.
7.
Descripcin rgano
del proceso
Actividad
Responsable
1
Oficina
de Elaboracin del proyecto de Directiva para
la
Planeamiento
Evaluacin del PEI
y Presupuesto
La Oficina de Planeamiento y Presupuesto como
rgano encargado de la consolidacin y revisin
del
PEI, formular un documento que contendr270
las
indicaciones y pasos para elaborar el informe de
evaluacin de Plan Estratgico que realizar cada
Actividad
2
rgano
Responsable
Gerencia
General

Aprobacin de la Directiva para la evaluacin
del POI y remisin a las reas usuarias
La Gerencia General como dependencia superior a
la Oficina de Planeamiento y Presupuesto es
la encargada de aprobar la directiva de
evaluacin de PEI.
rea usuaria
Anlisis interno del

segn
formato establecido
cumplimiento
del
PEI
Cada rea usuaria deber presentar a la Oficina

de Planeamiento y Presupuesto la evaluacin del
aporte al cumplimiento de los objetivos del Plan
Estratgico, desde su oficina / unidad, para lo cual se
completarn los formatos indicados por la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto. La informacin sobre
la
evaluacin deber ser remitida en forma
semestral a la OPP.
4
Oficina
de Consolidacin de la informacin sobre la
evaluacin realizadas por las reas usuarias
Planeamiento
y Presupuesto
La
consolidacin
de
la
evaluacin
del
Plan Estratgico
de
las
diversas
reas
usuarias se realizar
por
la
Oficina
de
Planeamiento y Presupuesto la cual se encargar
de supervisar que las evaluaciones contengan la
informacin solicitada.
Gerencia
General
Elaboracin del proyecto de Evaluacin del

La Gerencia General como parte de sus funciones
de seguimiento a la ejecucin de las actividades
de la institucin; elaborar un informe semestral
sobre la evaluacin
del
Plan
Estratgico
Institucional como entidad, para la presentacin al
Consejo Directivo.
Consejo
Directivo
Aprobacin
de
la
Evaluacin
del
Plan
Una vez elaborado el informe semestral,

se proceder a elevarlo al Consejo Directivo para
su anlisis y aprobacin final.
27f
8. Flujograma
272

Elaboracin del POI
Cdigo
OPP-3
1. Objetivo
Elaboracin de los Planes Operativos Institucionales de la Autoridad Nacional
de Servicio Civil
2. Base legal

Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal correspondiente.
3. Definiciones
POI (Plan Operativo Institucional): Desarrollo de actividades elaboradas de
una manera ordenada de acuerdo al objetivo general de la entidad para la cual
se elabora
Diagrama de Gantt: Grfico que muestra en lneas de tiempo el desarrollo de
una actividad general y los pasos al interior de la actividad para finalizarlo
4. Productos
Plan Operativo Aprobado
Objetivos anuales establecidos junto a los indicadores de medicin
Formato de elaboracin de POI
6. Consideraciones
Se debe tomar en cuenta el Objetivo General y Principal de la entidad,

para que, sobre ello, se elabore los Planes Anuales de manera lgica y
objetiva y que debe
Los Planes Operativos se desarrollan se formulan a nivel de rea usuaria,
de manera uniforme y coordinada a nivel de la institucin como producto
de la informacin suministrada por las diferentes reas usuarias.
7.
Descripcinrgano
del proceso
Actividad
Responsable
1
Oficina
Directiva interna para la formulacin del
de
Plan Operativo Institucional
Planeamiento y
Presupuesto
elaborar
273
Actividad
rgano
Responsable

la directiva para que las reas usuarias
establezcan sus requerimientos para cumplir
con el Plan estratgico de la entidad teniendo
en consideracin el costo de oportunidad, prioridad
de las actividades a desarrollar, actividades cuyos
pasos previos ya han sido iniciados, etc.
rea usuaria
Propone los objetivos operativos de su area

Las reas usuarias, en funcin al Plan
Estratgico, proponen los objetivos operativos, las
actividades y/o tareas
que realizaran
para
alcanzar los objetivos estratgicos
rea usuaria
Elaboracin del Cuadro de necesidades para

el siguiente ejercicio fiscal
Las reas usuarias completarn sus cuadros
de necesidades teniendo en consideracin el
costo de oportunidad,
prioridad
de
las
actividades
a desarrollar, actividades cuyos
Y
su
aporte
al
cumplimiento
de
los
objetivos
institucionales.
Oficina
Establecimiento de los Objetivos Anuales para
de
el ejercicio posterior, en concordancia con el
Planeamiento y Plan Estratgico
Presupuesto
en coordinacin con las reas usuarias, establece
los objetivos principales, costos aproximados,
entre otros; teniendo en consideracin el
costo de oportunidad,
prioridad
de
las
actividades
a desarrollar, actividades cuyos
Se destaca nuevamente que el establecimiento de
los objetivos se realiza en forma coordinada con
las reas usuarias para ver el grado de
competencia del rea as como acordar la
viabilidad (capacidad de logro) del objetivo
propuesto en el momento que se establezca.
Cabe resaltar adems que estos objetivos
deben
estar de acuerdo con los objetivos de la
entidad, establecidos en el Plan Estratgico.
274
Actividad
4
rgano
Responsable
Gerencia
General

Coordinacin con el Financiador y/o Ministerio
de Economa y Finanzas
Una vez ya establecidos los objetivos y
actividades de
una
manera
razonable
y
coordinada con el rea usuaria; la Gerencia
General
coordina
con
el Ministerio de
Economa y Finanzas o, sea el caso, con el
Financiador;
quien evaluar y dar su opinin
respecto a los objetivos y a los costos; este paso
ser el
punto
de
partida
para
la
programacin de actividades del ao siguiente.
En caso de tener alguna observacin, aqu se
deber de hacer las consultas
y
las
sugerencias; ya que una vez establecido los
objetivos, indicadores y metas, la negociacin
posterior se har ms difcil por los acuerdos ya
establecidos.
Oficina
de Comunicacin al rea usuaria
Planeamiento
y Presupuesto Comunicacin va formal a las reas usuarias
para que
inicien
su
proceso
de
programacin
de actividades y tareas para el
siguiente ejercicio.
Estas actividades debern responder a la forma
de gestin del sector pblico tales como el
tiempo de realizar un proceso de seleccin,
montos estimados para bienes materiales ofrecidos
mediante el valor de mercado, etc.
rea Usuaria
Elaboracin
en
actividades
de
Presupuesto
basado
Las
reas
usuarias,
son
los
rganos
competentes para desarrollar sus actividades
detalladas ya que son ellos quienes gestionan el
quehacer diario en la propia rea, es decir, las
actividades dentro del rea son programadas por la
misma rea, y son evaluadas por OPP de acuerdo a
las estimaciones enviadas en el documento de la
Actividad 1.
El
presupuesto
puede
contener
diferentes herramientas de medicin tales como
presupuesto detallado, diagrama de tiempos
(Diagrama de Gantt), Presupuesto ejecutado a una
fecha especfica, meta
ejecutada a una fecha especfica, cuadro
de necesidades, entre otros. La OPP evaluar
la(s) herramienta(s) ms ptimas para la
275
elaboracin del POI y establecer en cronograma
de recepcin de la documentacin;
este
cronograma tambin incluir
Actividad
rgano
Responsable

plazos para absolucin de consultas de las
reas Usuarias a OPP para el establecimiento
de sus metas/indicadores
Oficina
Consolidacin
de
informacin
para
la
de
elaboracin del proyecto del POI
Planeamiento y
Absueltas las consultas de las reas usuarias, y
Presupuesto
una vez finalizada la recepcin de informacin la
OPP realiza una consolidacin de manera que los
rganos superiores (Gerencia General, Presidencia
Ejecutiva y/o Consejo Directivo) tengan una
informacin clara y precisa de las actividades que se
desarrollarn dentro de la institucin; los rganos
superiores pueden a su vez informar y coordinar
con las reas Usuarias y la OPP, sobre el
establecimiento de nuevas polticas para
la
ejecucin,
modificacin,
supresin
de
actividades o creacin de ser el caso.
Gerencia
General
Presentacin del Proyecto del Plan Operativo

al
Consejo Directivo para su aprobacin
La Gerencia General analiza la propuesta
presentada por OPP y una vez con su VB, la
somete al Consejo Directivo para su aprobacin.
Consejo
Directivo
Aprobacin del Plan Operativo Institucional

El
Consejo
Directivo,
en
aplicacin
de
de
la institucin, aprueba el Plan Operativo
Institucional.
276
8. Flujograma
CDIGO
OPP-3
DENOMINACIN
PROCESO DE ELA BORA CIN DEL PL AN OPERA TIVO INSTITUCIONA L
ENTE FINANCIA DOR
CONSEJO DIRECTIVO
OFICINA DE PL ANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
GERENCIA GENERAL
REA USUARIA
inicio
Elab orac in de
Directiva para l a
form ul acin del POI
Elabor acin del

Cuadro de
Necesidades
1
Co ordinacin con el
MEF / en te
Financiad or
NO
Est ab lecim iento d e

los Ob jetivos, d e
ac uerdo al Plan
Estratgi co
Docum ento que

indica los o bjet iv o s
de la en ti dad
Es t d e acuerdo
c on la
do cu m en tacin?
Marco d el POI
aprob ado p or el ente
f MEF / inanciador
SI
Elaboracin de
Presupu esto Basado
en Acti vidad es
Com unicacin al
rea usu aria
5
El presupu esto
cont iene l as
estrategi as y obj eti vos
de la instit uci n?
NO
SI
El Plan Operativo
Instituc io nal est
conf orm e a la visin
del Consejo Direc tivo?
SI
Pres en tacin del

Proy ect o de Plan
Operat ivo al Co ns ejo
Direct ivo
Con soli daci n de

In fo rm acin para la
elab oracin del
Proyect o d el POI
NO
Aprob acin del Plan
Op erativo
Institucio nal
9
inicio
277

Modificaciones o actualizaciones de los Planes
Cdigo
OPP-4
1. Objetivo
Mantener actualizados los planes operativos que reflejan la actual situacin
de la entidad as como sus planes a corto plazo (hasta final del ejercicio)
2. Base legal

3. Definiciones
PIM (Presupuesto Institucional Modificado): Resultado del Plan Operativo que
ha sido modificado en la meta presupuestal o meta fsica (objetivos); el PIM
deber tener una justificacin correspondiente o una explicacin que sustente
el motivo de la modificacin
4. Productos
Plan Operativo Anual actualizado a la fecha de presentacin con las
actividades y tareas definidas con el rea usuaria y conforme a lo establecido en
el PEI
Formatos de presentacin conforme lo establecido por la OPP para
la modificacin, creacin y/o supresin de actividades sealadas en el PIA.
6. Consideraciones
Los Planes Operativos deben ser modificados por:

o Motivos de actualizacin de datos
o Cambio en la estrategia de ejecucin de polticas institucionales
o Circunstancias ajenas a institucin que repercuten de manera
indirecta en las actividades o metas establecidas.
En el caso que la modificacin de Planes Operativos se origine por motivos
de
la institucin (demora en los procesos, gestiones administrativas
que extiendan los plazos calculados, etc.) la modificacin se
realizar en coordinacin con la OPP, quien se encargar de evaluar y
proporcionar la informacin adecuada para realizar dicha modificacin
278
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
1
rea Usuaria

Determinacin de la necesidad de modificacin
de sus Planes Operativos
La unidad operativa mediante la evaluacin de
su situacin actual, posibles cambios futuros, hecho
que afectaron su desarrollo o, en vista que las
metas establecidas puedan ser modificadas,
elaborar y gestionar una propuesta de nuevo
Plan Operativo que contenga las modificaciones
propuestas por el rea Usuaria
Evaluacin de la modificacin solicitada

Oficina
de
Planeamiento y Una vez recepcionado el documento que contiene
la propuesta
de
modificacin
de
Plan
Presupuesto
Operativo,
la Oficina de Planeamiento y
Presupuesto evala que dicha modificacin no
est planteada fuera los objetivos de la entidad,
adems supervisa que la modificacin
se
encuentre
dentro
de
marco presupuestal
asignado teniendo en cuenta que una ampliacin
o reduccin de marco presupuestal debe tambin
ser justificado.
En caso la OPP considere que no presenta
la documentacin y/o sustento necesario se
deber coordinar con el rea usuaria para la
modificacin documentaria.
Oficina
de Informe de proyecto de modificacin de POI
Planeamiento
y Presupuesto De acuerdo a lo gestionado por el rea usuaria y
tras la
aprobacin
de
la
Oficina
de
Planeamiento
y Presupuesto, se elaborar el
Proyecto de Informe de modificacin de POI del
rea usuaria para ser elevado a la Gerencia
General.
Gerencia
General
Presentacin del Proyecto de modificacin

del Plan Operativo al Consejo Directivo para
su aprobacin
La Gerencia General como rgano superior ser
el encargado de revisar y dar conformidad mediante
su VBpara elevarlo al Comit Directivo.
Consejo
Directivo
Aprobacin
Institucional
Modificado
del
Plan
Operativo
279
Actividad
rgano
Responsable

El
Consejo
Directivo,
en
aplicacin
de
de la institucin, aprueba el Plan Operativo
Institucional Modificado.
8. Flujograma
280

Elaboracin del Presupuesto a nivel de rea, Oficina, Gerencias
de Lnea y/o rganos Administrativos y de Apoyo
Cdigo
OPP-5
1. Objetivo
Elaborar el Presupuesto Inicial de Apertura de la Autoridad Nacional de Servicio Civil
2. Base legal

3. Definiciones
Presupuesto: Esquema detallado de los gastos que corresponden a una
actividad, tarea, proyecto o rea de una institucin para fines de prevenir y
estimar posibles variaciones o sucesos que afecten al desarrollo de los
planes establecidos
PIA: Presupuesto Inicial de Apertura.- Presupuesto con que se cuenta al inicio
del ao y es aprobado por el Congreso de la Repblica en el marco de la Ley
de Presupuesto del Sector Pblico para cada ao fiscal.
4. Productos
Presupuesto Inicial de Apertura de la ANSC por cada unidad orgnica.
Formato de elaboracin de Presupuesto, establecido segn lo indicado por OPP
6. Consideraciones
La formulacin del presupuesto se rige por las disposiciones que dicta

la DNPP entre los meses de mayo o junio de cada ao, para el 2010
se estableci las pautas con la RESOLUCIN DIRECTORAL N 0222009- EF/76.01
El Presupuesto como tal se puede tomar de dos manera distintas:
o Presupuesto (Proyectado): El cual refleja las estimaciones y
clculos de un coto futuro de un proceso
o Presupuesto histrico: Que muestra la actualizacin de los costos
en
base a un proceso finalizado o en base a un perodo definido
(por ejemplo: Al 31 de Diciembre del 2010)
El Presupuesto Institucional es aprobado por el Consejo Directivo de
la
ANSC.
Las modificaciones presupuestales pueden ser aprobados por 28f
el
Gerente General (Art. 12 Inc. d) del Reglamento del Organizacin y
Funciones)
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
1
OPP
Directiva interna para la formulacin
de Presupuestos de las reas Operativas
Presupuesto
Elaborar la directiva para la formulacin
de presupuestos
de las
reas usuarias,
establecer sus
requerimientos
para
la
elaboracin
de Presupuestos teniendo en
consideracin el costo de
oportunidad,
prioridad de las actividades a desarrollar,
actividades cuyos pasos previos ya han sido
iniciados, etc. y cmo estos elementos aportan
al
cumplimiento
del
Plan
operativo
Institucional y al Plan Estratgico Institucional.
La OPP solicitar a las reas usuarias la
entrega de esta informacin.
2
rea usuaria
Elaboracin del Presupuesto detallado de sus

actividades
Las
reas
usuarias
desarrollarn
y
elaborarn sus presupuestos teniendo en
consideracin el costo de oportunidad, prioridad
de las actividades a desarrollar, actividades
cuyos pasos previos ya han
sido
iniciados,
etc.
Teniendo
en consideracin en Marco
Presupuestal asignado al rea correspondiente,
el cual es comunicado por OPP.
Salvo modificacin presupuestal aprobada,
las
reas
usuarias
no
podrn
variar
el
presupuesto asignado.
OPP
Presupuesto
Supervisin y revisin de la elaboracin

del
Presupuesto del rea usuaria
Supervisar, recomendar y dar opinin sobre
la elaboracin presupuestaria de las reas
usuarias, de acuerdo a la normativa vigente,
teniendo en consideracin que el desarrollo de
las actividades presupuestadas se encuentre
dentro del marco del PEI y POI.
OPP
Presupuesto
Consolidacin de la informacin Presupuestal

a nivel de entidad y verificacin con POI
Realizar
un
documento
consolidando
los informes presupuestales de las reas
usuarias y elaborar
un
informe
que
282
contenga los
Actividad
rgano
Responsable
Gerencia General

presupuestos a nivel de entidad de acuerdo a
los objetivos propuestos. Este documento
ser elaborado
con
la
finalidad
de
presentar una informacin precisa sobre la
distribucin
del presupuesto a los rganos
superiores.
Revisin del Presupuesto y elaboracin del
Proyecto de Presupuesto Institucional
De acuerdo a los informes elaborados por
la OPP, la Gerencia General revisar
aprobar el presupuesto de las reas usuarias
En el caso del presupuesto institucional,
el Gerente General elaborar el Proyecto
de Presupuesto Institucional (Art. 12 Inc.
e)
del Reglamento de Organizacin y
Funciones) y lo elevar al Consejo Directivo
para su revisin, aprobacin.
Consejo Directivo
Aprobacin del Proyecto del Presupuesto

Institucional
En el caso del Presupuesto Institucional,
el Consejo Directivo elaborar un Informe que
ser elevado a la Presidencia del Consejo de
Ministros para su aprobacin.
283
8. Flujograma
CDIGO
OPP-5
DENOMINACIN
ELABORACIN DEL PRESUPUESTO A NIVEL DE REA, OFICINA, GERENCIAS DE LNEA Y/O RGANOS
ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO
CONSEJO DIRECTIVO
GERENCIA GENERAL
PRESUPUESTO
REA USUARIA
inicio
Elaboracin de Directiva
para la formulacin de
Presupuestos
Elaboracin del
Presupuesto
detallado
1
Supervisin y
Revisin de la
elaboracin del
Presupuesto
NO
La
documentacin y
el sustento est
de acuerdo a los
lineamientos de
OPP?
NO
SI
Consolidacin de la
Informacin
Presupuestal
Revisin del
Presupuesto
5
El Presupuesto
consolidado est
de acuerdo a los
lineamientos de
la entidad?
NO
SI
El Presupuesto
est conforme a
los objetivos de
la entidad?
Elaboracin del Proyecto de

Presupuesto Institucional
SI
Aprobado
6
Comunicacin sobre
Presupuesto
Institucional
Aprobado
Comunicacin sobre
Presupuesto
Institucional
Aprobado
Comunicacin sobre
Presupuesto
Institucional
Aprobado
Fin
284

Modificaciones o actualizaciones del
Presupuesto
1. Objetivo
Cdigo
OPP-6
Mantener actualizados el presupuesto y/o presentar las

modificaciones presupuestales de acuerdo a las necesidades de las respectivas
reas usuarias.
2. Base legal

3. Definiciones
PIM (Presupuesto Institucional Modificado): Resultado del Plan Operativo
que ha sido modificado en la meta presupuestal o meta fsica (objetivos);
el PIM deber tener una justificacin correspondiente o una explicacin que
sustente el motivo de la modificacin
4. Productos
Presupuesto Institucional Modificado
y actualizado de acuerdo a los
costos efectivamente realizados y/o presupuesto con las proyecciones
de gastos actualizados debido a la variacin de precios, nuevos clculos
de valores, normas legales que afecten el desarrollo presupuestario u otros
hechos que afecten el presupuesto aprobado
Formatos de modificacin presupuestal conforme lo establecido por la OPP
para la modificacin, creacin y/o supresin de actividades sealadas en el PIA.
6. Consideraciones
La modificaciones presupuestales se regulan por las disposiciones

contenidas en la Ley 28441 Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto Captulo IV Subcaptulo III.
Los Presupuestos de las reas usuarias deben ser modificados por:
o Motivos de actualizacin de informacin presupuestal
o Circunstancias ajenas a institucin que repercuten de manera
indirecta en las actividades o metas establecidas.
En el caso que la modificacin de Planes Operativos se origine por motivos
de la institucin (demora en los procesos, gestiones administrativas
que extiendan
los
plazos
calculados,
etc.)
la
modificacin
presupuestal se realizar en coordinacin con la OPP, quien se
encargar de evaluar y proporcionar la informacin adecuada para realizar
285
dicha modificacin
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
1
rea Usuaria

Solicitud de la necesidad de modificacin de
su asignacin presupuestaria
El rea usuaria mediante la evaluacin de
su presupuesto aprobado y ante , posibles
cambios futuros, hechos que afectaron su
desarrollo u otros casos sealados en los puntos
4 y 6, elaborar y gestionar una propuesta
de
modificacin
de Presupuesto de acuerdo a
los formatos establecidos por la OPP.
Evaluacin de la modificacin solicitada

Oficina
de
Planeamiento y Una vez recibido el documento que contiene
la solicitud de modificacin de Presupuesto, la
Presupuesto
Oficina de Planeamiento y Presupuesto evala
que dicha modificacin est planteada dentro de
los objetivos de la entidad, adems supervisa que
la modificacin se encuentre con la informacin
necesaria para evaluar de manera ptima si es
que dicha solicitud puede ser gestionada.
Adems la OPP revisar que la solicitud
de modificacin contenga la justificacin o
la documentacin
necesaria,
que
los
presupuestos se encuentren dentro de los
lmites razonables que establece la Ley de
Presupuesto, y que adems se encuentre dentro
de los Plazos sealados por la OPP, ya que
depende del grado de modificacin la OPP
deber accionar tal como lo establece la Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
En este nivel, es importante la coordinacin con
la Oficina de Administracin y Finanzas para
la evaluacin de la factibilidad en ejecutar los
recursos motivos de la modificacin.
Oficina
de Informe
de
modificacin
Planeamiento
y Presupuesto presupuestaria
proyecto
de
De acuerdo a lo gestionado por el rea usuaria y

tras la
aprobacin
de
la
Oficina
de
Planeamiento
y Presupuesto, se elaborar el
Proyecto de Informe de Modificacin de POI del
rea usuaria para ser elevado a la Gerencia
General.
286
Actividad
4
rgano
Responsable
Gerencia
General

Aprobacin de la modificacin presupuestaria
La Gerencia General como rgano superior y tal

como lo seala el Art. 12 inc. d) del Reglamento de
8. Flujograma
Organizacin y Funciones, ser el encargado

de
aprobar las modificaciones presupuestarias cuando
corresponda.
287

Evaluacin del Presupuesto
Cdigo
OPP-7
1. Objetivo
Analizar la eficacia en la ejecucin de los recursos asignados en el cumplimiento
de las metas establecidas as como disponer de informacin oportuna y
actualizada de la informacin que brinda las reas usuarias sobre su
presupuesto ejecutado as como.
2. Base legal

3. Definiciones
Evaluacin: Proceso de anlisis del cumplimiento de los objetivos, actividades
y metas logradas en relacin a las planificadas.
. Presupuesto: Esquema detallado de los gastos que corresponden a
una actividad, tarea, proyecto o rea de una institucin para fines de
prevenir y estimar posibles variaciones o sucesos que afecten al desarrollo
de los planes establecidos.
. PIA: Presupuesto Inicial de Apertura.- Presupuesto con que se cuenta al
inicio
del ao y es aprobado por el Congreso de la Repblica en el marco de la Ley
de Presupuesto del Sector Pblico para cada ao fiscal.
. PIM (Presupuesto Institucional Modificado): Resultado del Plan Operativo que
ha
sido modificado en la meta presupuestal o meta fsica (objetivos); el PIM
deber tener una justificacin correspondiente o una explicacin que sustente
el motivo de la modificacin.
.
4. Productos
Documento de Evaluacin de la gestin presupuestaria.
Directiva para la evaluacin del presupuesto institucional.
Formatos de evaluacin presupuestal de actividades y tareas para las
reas usuarias emitido por la OPP
6. Consideraciones
La evaluacin del presupuesto est regulada por la DNPP del MEF, a

travs de la RESOLUCION DIRECTORAL N 038-2008-EF/76.01 Directiva
288
N 006- 2008-EF/76.01 Directiva para la Evaluacin Semestral y
Anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno
Nacional.
La evaluacin del Presupuesto Institucional y de las reas usuarias

lo realizar la OPP teniendo los criterios sealados por la Ley.
La evaluacin presupuestal se realizar de acuerdo a los criterios
de
economa y oportunidad debiendo ser sancionados los servidores
que incumplan la normativa o que hayan obrado de forma irregular.

Actividad
rgano
Responsable
1
Oficina
Elaboracin del proyecto de Directiva para
de
la Evaluacin del Presupuesto Institucional
Planeamiento y y Presupuesto de las reas usuarias
Presupuesto
como rgano encargado de la consolidacin y
revisin de los Presupuestos, formular un
documento
que contendr las indicaciones y
pasos para elaborar el informe de evaluacin
del Presupuesto a nivel institucional y a nivel de
departamento que realizar cada rea usuaria.
La programacin de evaluacin presupuestal de
las reas usuarias ser establecida por la OPP,
la cual deber realizarse trimestralmente en
concordancia con la evaluacin del POI.
2
Gerencia
General

de Presupuestos.
evaluacin del Presupuesto.
rea usuaria
Anlisis
interno
de
la
ejecucin
Presupuesto segn formato establecido
del
Cada rea usuaria deber de presentar a la

Oficina de Planeamiento
y Presupuesto la
evaluacin de su Presupuesto
el
cual
se
realizar los
formatos indicados
por
la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto. La
informacin sobre la evaluacin deber ser
remitida en los plazos que establece la OPP (7
das).
4
OPPPresupuesto
Consolidacin
de la informacin sobre
evaluacin del presupuesto realizada por
las reas usuarias
la
289
Actividad
rgano
Responsable

La consolidacin de la evaluacin del Presupuesto
de las reas usuarias ser realizada por la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto quien a
su vez se encargar de supervisar que las
evaluaciones contengan la informacin solicitada.
De acuerdo a la informacin
consolidada,
la
OPP
formular trimestralmente un estado
general de las reas usuarias para su remisin a
la Gerencia General
Gerencia
General

de la institucin; elaborar un informe trimestral
sobre la evaluacin del Presupuesto como
entidad, para la presentacin al Consejo Directivo.
Consejo
Directivo
Aprobacin
Presupuesto
Institucional
de
la
Evaluacin
del
Una vez elaborado el informe, se proceder a

su anlisis y aprobacin final en sesin de
Consejo Directivo, especficamente el Informe de
presupuesto anual.
290
8. Flujograma
CDIGO
OPP-7
DENOMINACIN
EVALUACIN DEL PRESUPUESTO
CONSEJO DIRECTIVO
PRESUPUESTO
GERENCIA GENERAL
REA USUARIA
inicio
Proyecto de directiva
de evaluacin de
Presupuestos
Evaluacin de la
directiva
Directiva contiene
formatos necesarios y
presenta la informacin
adecuada?
SI
Aprobacin de la
Directiva para la
Evaluacin del
Presupuesto
Evaluacin interna
sobre la ejecucin
del Presupuesto
2
3
Informe de
Evaluacin Interna
del Presupuesto
Recepcin de
Informe sobre
evaluacin de Plan
Operativo
Documento contiene
informacin solicitada
por la Oficina de
Planeamiento y
Presupuesto?
NO
SI
Informe consolidado de
Informes de Evaluacin de
Presupuestos
La evaluacin del
Presupuesto est de
acuerdo a lo
establecido en la Ley?
4
NO
SI
La evaluacin est de
acuerdo a lo
establecido por el
comit directivo?
SI
Elaboracin del Proyecto de

informe del Presupuesto
5
NO
Aprobacin del
Informe de
Presupuesto
6
Fin
29f

Evaluacin del Plan Operativo
Cdigo
OPP-8
1. Objetivo
Disponer de informacin oportuna y actualizada de la informacin que brinda
las reas usuarias sobre su programacin as como revisar el cumplimiento
de las metas establecidas de manera cualitativamente y cuantitativamente
segn corresponda.
2. Base legal

3. Definiciones
Evaluacin: Proceso de anlisis del cumplimiento de los objetivos, actividades
y metas logradas en relacin a las planificadas.
4. Productos
Documento de evaluacin de cumplimiento de las reas usuarias respecto a
sus objetivos y metas propuestas.
Formatos de evaluacin de actividades y tareas para las reas usuarias
6. Consideraciones
La evaluacin de Planes Operativos Institucionales tiene un

carcter correctivo en el caso que la estrategia de operacin no est
permitiendo lograr los objetivos trazados inicialmente.

Actividad
rgano
Responsable
1
Oficina
de Elaboracin del proyecto de Directiva para
la
Planeamiento
y Presupuesto Evaluacin del POI
como rgano encargado de la consolidacin y
revisin de los Planes Operativos, formular un
documento que contendr las indicaciones y
pasos para elaborar el informe de evaluacin
292
de Plan Operativo que
Actividad
rgano
Responsable
Gerencia
General
realizar cada rea usuaria.

Esta evaluacin se debe de realizar mensualmente.
del POI y remisin a las reas usuarias
evaluacin de POI.
rea usuaria
Anlisis interno del

segn
formato establecido
cumplimiento
del
POI
Cada rea usuaria deber de presentar a la

Oficina de Planeamiento y Presupuesto la
evaluacin de sus actividades del Plan Operativo el
cual se realizar en los formatos indicados por la
Oficina de Planeamiento y
Presupuesto.
La
informacin sobre la evaluacin deber ser remitida
en forma trimestral a la OPP.
4
Oficina
de Consolidacin de la informacin sobre la
evaluacin realizadas por las reas usuarias
Planeamiento
y Presupuesto
La consolidacin de la evaluacin de los
Planes Operativos
de
las
diversas
reas
usuarias se realizar
por
la
Oficina
de
Planeamiento y Presupuesto quien a su vez
se
encargar
de supervisar
que
las
evaluaciones contengan la informacin solicitada.
De acuerdo a la informacin consolidada, la
OPP formular trimestralmente un estado general
de las reas usuarias para su remisin a la
Gerencia General.
Gerencia
General

Plan
Operativo Institucional
de la institucin; elaborar un informe semestral
sobre la evaluacin de los Planes Operativos
como entidad, para la presentacin al Consejo
Directivo
Consejo
Directivo
Aprobacin de la Evaluacin del Plan

Operativo Institucional
Una
se
vez
elaborado
el
informe
semestral,
293
Actividad
rgano
Responsable

proceder a elevarlo al Consejo Directivo para
su anlisis y aprobacin final.
8. Flujograma
294

Elaboracin y actualizacin de los instrumentos de
Gestin
1. Objetivo
Cdigo
OPP-9
Contar con los instrumentos de gestin interna tales como el Reglamento

de Organizacin y Funciones, Cuadro para Asignacin de Personal,
Manual
de Organizacin y Funciones y Texto nico de Procedimientos
Administrativos.
2. Base legal
Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo.

Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.
Ley 28125 - Ley Marco del Empleo Pblico.
Ley 27444 -Ley de Procedimiento Administrativo General
Decreto Supremo N 043-2006-PCM Aprueban Lineamientos para la
Elaboracin y Aprobacin del Reglamento de Organizacin y FuncionesROFde las Entidades de la Administracin Pblica
Decreto Supremo N 043-2004-PCM - Aprueban Lineamientos para la
Elaboracin y Aprobacin del Cuadro para Asignacin de Personal-CAP de
las Entidades de la Administracin Pblica.
Decreto Supremo N 079-2007-PCM Aprueban lineamientos para elaboracin
y aprobacin de TUPA y establecen disposiciones para el cumplimiento de la
Ley del Silencio Administrativo
Decreto Supremo N 062-2009-PCM - Aprueba el Formato del Texto nico
de Procedimientos Administrativos (TUPA) y establece precisiones para
su aplicacin.
Resolucin Jefatural N 095-95-INAP/DNR, Normas para la Formulacin de
los Manuales de Organizacin y Funciones en la Administracin Pblica,
Directiva N001-95-INAP/DNR)
Directiva N 002-77-INAP/DNR, Normas para la Formulacin de los Manuales
de Procedimientos.
3. Definiciones
Reglamento de Organizacin y Funciones.- Es el documento

tcnico normativo de gestin institucional que formaliza la estructura
orgnica de la Entidad orientada al esfuerzo institucional y al logro de su
misin, visin y objetivos. Contiene las funciones generales de la Entidad
y las Funciones especficas de los rganos y unidades orgnicas y
establece sus relaciones y responsabilidades.
Cuadro para Asignacin de Personal. - Documento de gestin institucional
que contiene los cargos definidos y aprobados de la Entidad, sobre la
base de su estructura orgnica vigente prevista en su ROF.
Manual de Organizacin y Funciones.- Es un documento normativo
que escribe las funciones especficas a nivel de cargo o puesto de
trabajo desarrollndolas a partir de la estructura orgnica y funciones
generales establecidas en el Reglamento de Organizacin y Funciones, as
como en base a
295
los requerimientos de cargos considerados en el Cuadro de Asignacin

de Personal.
Texto nico de Procedimientos Administrativos - TUPA - Documento
de gestin institucional creado para brindar a los administrados o
ciudadanos en general la informacin sobre todos los procedimientos
administrativos que se tramitan ante las entidades.
El Manual de Procedimientos.Es un documento descriptivo y
de sistematizacin normativa, teniendo tambin un carcter instructivo e
informativo. Contiene en forma detallada, las acciones que se siguen en la
ejecucin de los procesos generados para el cumplimiento de las funciones
y deber guardar coherencia con los respectivos dispositivos legales y/o
administrativos, que regulan el funcionamiento de la entidad. Adems,
sirven como elementos de anlisis para desarrollar estudios de racionalizacin.
4. Productos
Reglamento de Organizacin y Funciones,

Cuadro para Asignacin de Personal
Manual de Organizacin y Funciones
Manual de Procedimientos
Texto nico de Procedimientos Administrativos
Formatos de solicitud de elaboracin o modificacin de instrumentos de

gestin institucional.
6. Consideraciones
Los instrumentos de gestin determinan el tamao de la entidad as como

la eficiencia que podr tener para lograr sus objetivos institucionales. Es
ese sentido, la modificacin de los instrumentos de gestin se hace
necesaria cuando la organizacin demanda adecuarse a nueva
normativa
o
a evaluaciones internas para optimizar la eficiencia
organizacional.
Actividad
7. Descripcin
rgano
del proceso
Responsable
1
rea Usuaria
Identificacin de necesidad de elaboracin
o modificacin de instrumento de gestin
Las unidades orgnicas, en
reas usuarias informan a
Planeamiento y Presupuesto,
Gerencia
General
de
la
elaboracin o modificacin del
TUPA, etc.
su calidad de
la Oficina de
a travs de la
necesidad de la
ROF, MOF, CAP,
296
Actividad
2

rgano
Responsable
Elaboracin del Informe Tcnico
Oficina
de
Planeamiento y La Oficina de Planeamiento y Presupuesto emite
el Informe Sustentatorio (tcnico)
respectivo
Presupuesto
que incluir el proyecto del nuevo instrumento de
gestin ROF.
Para el TUPA y en el caso de los
procedimientos
administrativos que no tengan la condicin
de gratuitos, la Oficina de Administracin y
Finanzas deber sustentar ante el rgano
responsable de la elaboracin del TUPA, es decir
ante la OPP, los costos de cada procedimiento
administrativo y los derechos de tramitacin que
se establezcan en el TUPA.
Este informe es remitido a la Gerencia General.
Oficina
Asesora
Jurdica
Gerencia
General
de Elaboracin del Informe Legal

La Oficina de Asesora Jurdica revisa el proyecto de
modificatoria del instrumento de gestin y emite
el Informe Sustentatorio (legal)
respectivo
incluyendo el proyecto de norma para su aprobacin.
Este informe es remitido a la Gerencia General.
Visacin
y
Remisin
del
Modificacin del instrumento
Consejo Directivo o a la PCM
Proyecto
de
de gestin al
La Gerencia General, luego de analizar el

informe sustentatorio (tcnico y legal) del
proyecto de instrumento de gestin lo visa y lo
enva al Consejo Directivo para su aprobacin.
Este procedimiento es vlido para :
- MOF
- MAPRO
La Gerencia General, luego de analizar el
informe sustentatorio (tcnico y legal) del
proyecto de instrumento de gestin lo visa y
lo enva a la Secretara de Gestin Pblica de
la Presidencia del Consejo de Ministros. Este
procedimiento rige para :
- ROF
- CAP
TUPA
5a
Consejo
Directivo
ANSC
Aprobacin del nuevo instrumento de gestin

El Consejo Directivo, luego de revisar los
proyectos de MOF y MAPRO, proceder a su
aprobacin.
297
Actividad
rgano
Responsable
5b
Secretara
de Gestin
Pblica - PCM
Informe Previo para

Instrumento de gestin
la
aprobacin
del
La Secretara de Gestin Pblica de la

Presidencia del Consejo de Ministros analizar la
documentacin remitida y emitir el Informe
Previo. Si este fuera favorable, se proceder a
su trmite ante del Despacho de la PCM, para
la aprobacin mediante Decreto Supremo y su
publicacin.
Despacho
Aprobacin del Decreto Supremo del nuevo
Presidencia
instrumento de gestin
del Consejo de
Ministros
La Presidencia del Consejo de Ministros aprobar
los instrumentos de gestin para su posterior
publicacin.
8. Flujograma
298
Procesos de los rganos de Lnea
299
PROCESOS DE LNEA
Denominacin
Proceso de Seleccin de
Gerentes
Pblicos
Proceso
abreviado
aplicable
gerentes pblicos en situacin
de disponibilidad
Cdigo
GDCGP-1
a GDCGP-2
Proceso de Absolucin de recursos de GDCGP-3

reconsideracin
en proceso
de seleccin de gerentes pblicos
Proceso de Absolucin de consultas y
emisin de opinin tcnica
Proceso de Absolucin de consultas
externas que se formulan al
correo electrnico institucional a
travs del portal de SERVIR
Proceso de Emisin de opinin sobre
proyectos de ley del Congreso de
la Repblica
relacionados con el
mbito del Sistema de Gestin de
Recursos Humanos del Estado
Proceso de Emisin de opinin
sobre proyectos
normativos
relacionados
con el mbito del Sistema de
Gestin
de Recursos Humanos del Estado
a travs del correo electrnico
GL-1
GL-2
N
Responsable
Pg.
Gerencia de
296
Desarrollo
del Cuerpo de
Gerentes Pblicos
Gerencia de
303
Desarrollo
del Cuerpo de
Gerentes Pblicos
Gerencia de
307
Desarrollo
del Cuerpo de
Gerentes Pblicos
Gerencia
de
Lnea 312
competente
Gerencia
de
Lnea 317
competente
GL-3
Gerencia
de
competente
Lnea 321
GL-4
de
Gerencia
competente
Lnea 325
GL-5
Proceso
de
Emisin
de
directivas tcnicas que regulan
el Sistema Administrativo
de
Gestin
de Recursos Humanos del
Estado
GL-6
Proceso
de
Elaboracin
de reglamentos que regulan el
Sistema Administrativo
de
Gestin
de Recursos Humanos del
Estado
de
Gerencia
competente
Lnea 328
Gerencia
de
competente
Lnea 333
300

Seleccin para la incorporacin de gerentes
pblicos
1. Objetivo
Cdigo
GDCGP-1
Seleccionar a los profesionales idneos que prestarn sus servicios en un cargo

de direccin o de gerencia de mando medio, susceptibles de asignacin de
Gerentes Pblicos.
2. Base legal
Decreto Legislativo N 1023, que crea SERVIR como ente rector del
Decreto Legislativo N 1024, crea y regula el cuerpo de gerentes pblicos.
Reglamento del Rgimen Laboral de los Gerentes Pblicos creado por el
Decreto Legislativo N 1024, Decreto Supremo N 030-2009-PCM.
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 009-2009-ANSC-PE que aprueba
la Directiva N 002-2009-ANSC/GDCGP que establece los Lineamientos
de Proceso de Seleccin para la Incorporacin de Gerentes Pblicos Ao 2009.
3. Definiciones
. Directiva. Directiva que establece los Lineamientos de Proceso de
Seleccin para la Incorporacin de Gerentes Pblicos.
4. Productos
. Resolucin de Presidencia Ejecutiva que incorpora al Cuerpo de
Gerentes Pblicos a profesionales seleccionados y acredita a
aqullos elegibles para ser incorporados al Cuerpo de Gerentes
Pblicos.
No disponible.
Actividad
rgano
Responsable
1
Gerencia
de Solicitud
de
contratacin
de
empresa
Desarrollo del cazatalentos
Cuerpo
de El Profesional de la Gerencia solicita al Programa de
Gerentes
Modernizacin del Estado (PAMDE) de la Presidencia
Pblicos
del Consejo de Ministros o la instancia que tenga a su

cargo dicha responsabilidad, la contratacin de 30f
una
empresa que brinde el servicio de reclutamiento y
seleccin de personal (Head Hunters) para que
se
Actividad
rgano
Responsable
PAMDE
instancia
competente
Empresa
caza
talentos
los postulantes para la incorporacin al Cuerpo

de Gerentes Pblicos.
Producto
Expediente de requerimiento de contratacin
de empresa caza talentos
o Proceso de seleccin de empresa cazatalentos
El PAMDE o la instancia que tenga a su cargo dicha
responsabilidad, contrata a empresa caza talentos
a cargo de la etapa de la convocatoria y
seleccin de postulantes para la incorporacin
al Cuerpo de Gerentes Pblicos.
Producto
Empresa de caza talentos contratada.
Gestiona etapa de convocatoria y seleccin
Se encarga de realizar la convocatoria y

seleccin de
postulantes para la incorporacin al Cuerpo de
Gerentes Pblicos, debiendo para tal efecto
reclutar
candidatos conforme a los criterios de
evaluacin
establecidos en la Directiva.
Para la convocatoria al proceso de seleccin
debe
contratar avisos publicados en el diario
oficial El
Peruano; en dos diarios de mayor
circulacin
nacional; y, en diarios de circulacin
regional de
ciudades sede de entidades pblicas
solicitantes de
Gerentes Pblicos y sus zonas de
influencia.
Asimismo, debe publicar convocatoria en su
pgina
web.
Gerencia
de Etapa de convocatoria y seleccin: Realizacin de
Desarrollo del charlas informativas

Cuerpo
Gerentes
302
de
Como parte de la etapa de convocatoria y seleccin,
Actividad
rgano
Responsable
Gerentes Pblicos.
4
Empresa
talentos
caza Elaboracin de informe

postulantes seleccionados
con
propuesta
de
Al trmino del plazo de cuarenta y cinco

(45) das
calendarios contados desde el da hbil
siguiente de la
publicacin del ltimo aviso de convocatoria
en los
diarios de circulacin nacional, presenta a la
Gerencia
de Desarrollo del Cuerpo de Gerentes
Pblicos un
informe conteniendo las propuestas de
postulantes
seleccionados (ternas o duplas de acuerdo
a las
especificaciones de su contrato.)
Producto
Informe conteniendo la propuesta de
postulantes
seleccionados
5
Gerencia
de Diseo del curso de introduccin
Desarrollo del
Cuerpo
Gerentes
Pblicos
de Profesional,
en coordinacin con el
Gerente,
establece los objetivos, contenidos,
programas,
sistema de evaluacin, duracin y dems
aspectos
vinculados al Curso de Introduccin en el que
participarn
los
postulantes propuestos
por
la
empresa cazatalentos.
OAF- Logstica
Gestiona gastos de viaje y estada de postulantes

303
A
requerimiento
de
la
Gerencia de
Desarrollo del Cuerpo de Gerentes Pblicos,
gestiona los gastos de viaje y estada de
los participantes del curso de introduccin
cuyo domicilio se encuentre fuera del lugar
donde ste se desarrolle.
Actividad
rgano
Responsable
Producto
Postulantes aprobados por el Consejo Directivo.

Gerencia
de Seleccin de postulantes a ser incorporados al
Desarrollo del cuerpo de gerentes pblicos
Cuerpo
Gerentes
Pblicos
de
Al culminar el Curso de Introduccin
elabora la
relacin de los postulantes a ser
incorporados al
Cuerpo de Gerentes Pblicos (aprobaron el
Curso
adems de ser aprobados por el Consejo
Directivo).
Asimismo, elabora relacin de los
candidatos a ser
acreditados (aprobaron el Curso pero no
fueron
aprobados por el Consejo Directivo).
Dicha
informacin es remitida a Presidencia Ejecutiva.
Producto
Relacin de profesionales a ser
incorporados al
Cuerpo de Gerentes Pblicos y a ser
acreditados por
la Presidencia Ejecutiva.
Presidencia
Ejecutiva
Aprobacin de la incorporacin al Cuerpo

de
Gerentes Pblicos
A partir de la relacin que le alcanza la
Gerencia de
Desarrollo del Cuerpo de Gerentes Pblicos,
aprueba
la incorporacin al Cuerpo de Gerentes Pblicos
de los
profesionales que quedarn en disponibilidad
para ser
304
asignados a cargos de direccin y
gerencias de
mando medio de las entidades pblicas
que lo
soliciten.
7. Flujograma
305

Proceso abreviado aplicable a gerentes pblicos en situacin
de disponibilidad
Cdigo
GDCGP-2
1. Objetivo
Asignar a gerentes pblicos en situacin de disponibilidad cuando, con
posterioridad a la realizacin de un proceso de incorporacin al Cuerpo de
Gerentes Pblicos, se requiera reemplazar al Gerente originalmente asignado por
haber quedado vacante el cargo o ante un nuevo requerimiento aceptado por
SERVIR.
2. Base legal
. Decreto Legislativo N 1024, crea y regula el cuerpo de gerentes pblicos.
. Reglamento del Rgimen Laboral de los Gerentes Pblicos creado por el
. Directiva que regula el proceso abreviado aplicable a gerentes pblicos
en
situacin
de disponibilidad, Directiva 2009-ANSC-GDCGP aprobada
por Resolucin de Presidencia Ejecutiva- 024-ANSC-PE.
3. Definiciones
. Catlogo por Puestos Tipo. Los Gerentes Pblicos que se encuentran
en situacin de disponibilidad sern catalogados de acuerdo con los puestos
tipo de las ternas o duplas en que participaron durante el Curso de
Introduccin, as como segn los puestos tipo del mismo grupo ocupacional, en
la medida que se ajusten al perfil especfico correspondiente, conforme a
lo opinado por la Gerencia de Desarrollo del Cuerpo de Gerentes Pblicos.
4. Producto
. Aprobacin de asignacin del Gerente Pblico al cargo de destino solicitado.
No disponible.
Actividad
rgano
Responsable
1
Gerencia
Cataloga gerentes pblicos en situacin
de Desarrollo
de disponibilidad
del Cuerpo
Profesional elabora informe en el que identifica
de Gerentes
los cargos requeridos por las entidades
Pblicos
receptoras, el puesto tipo al que corresponden
y los Gerentes
306
Actividad
rgano
Responsable
Pblicos en situacin de disponibilidad conforme

a Catlogo por puesto tipo.
Informe es revisado y aprobado por el Gerente.
Producto
Informe que identifica cargos requeridos por

las entidades receptoras, el puesto tipo al
que corresponden y los Gerentes Pblicos en
situacin de disponibilidad.
Gerencia
de Desarrollo
del Cuerpo
de Gerentes
Pblicos
Convoca a gerentes y jefes para integrar Comit
Comit
Constitucin de Comit
Mediante oficio Gerente convoca a Gerentes

o Jefes de Oficina, segn su disponibilidad,
para que integren Comit a cargo de
efectuarla propuesta
de
candidato
o
candidatos
que considere idneos para
desempear el cargo requerido.
Se constituye comit integrado por tres Gerentes

de SERVIR, como miembros titulares y sus
respectivos suplentes, los mismos que podrn
ser Jefes de Oficina. Preside el comit el Gerente
de
Desarrollo del Cuerpo de Gerentes Pblicos o en
su defecto, el Gerente General.
4
Comit
Propone candidato(s)
Conforme los datos consignados en el informe de
la Gerencia de Desarrollo del Cuerpo de
Gerentes Pblicos, propone el/los candidato(s) que
considere idneos para desempear el cargo.
Producto
Relacin de candidatos propuestos
Gerencia
de Desarrollo
del Cuerpo
de Gerentes
Pblicos
Convoca a candidatos
Consejo
Entrevista a candidatos
Conforme a la relacin de candidatos

propuestos por el Comit, secretaria se
comunica telefnicamente o a travs de
correo electrnico con stos indicndoles sobre
su convocatoria.
307
Actividad
rgano
Responsable
Directivo
Consejo
Directivo
El candidato o candidatos propuestos por

el Comit sern entrevistados, en forma
presencial o virtual a travs de medios
electrnicos o telemticos que permitan la
comunicacin
a distancia, por el Consejo
Directivo
o
por
comits evaluadores
constituidos por el Gerente General en calidad
de secretario y/o dos o tres miembros del
Consejo Directivo. Se entiende cumplido el
requisito de la entrevista cuando medie seis
(06) meses o menos con la ltima entrevista
realizada por el Consejo Directivo para la
incorporacin del Gerente Pblico o por un
proceso abreviado anterior.
Aprobacin de asignacin del Gerente Pblico al

cargo
Aprueba la asignacin del Gerente Pblico

al cargo de destino solicitado.
308
7. Flujograma
CDIGO
DENOMINACIN
PROCESO ABREVIADO APLICABLE A GERENTES PBLICOS EN SITUACIN DE
DISPONIBILIDAD
GERENCIA DE DESARROLLO DEL
CUERPO DE GERENTES PBLICOS
CONSEJO DIRECTIVO
Proceso de
incorporacin al
Cuerpo de Gerentes
Pblicos concluido
COMIT
inicio
Identifica cargos
requeridos, el puesto tipo al
que corresponden y los
Gerentes Pblicos en
situacin de disponibilidad
1
Informe indica cargos

requeridos; puestos y
Gerentes Pblicos
disponibles
Convoca a gerentes y
jef es para integrar
Comit
2
Constitucin de
Com it
3
Propone candidatos
4
Insumo para propuesta que efecta el Comit
GDCGPL -2
Relacin de
candidatos
propuestos
Convoca canditados
5
Entrevista
candidato(s)
6
Aprobacin
de asignacin del
Gerente Pblico al
cargo
7
fin
309

Absolucin de recursos de reconsideracin en proceso de
seleccin de gerentes pblicos
Cdigo
GDCGP-3
1. Objetivo
Regular el procedimiento para resolver los recursos de reconsideracin que
se presentan en el marco de un proceso de seleccin de gerentes pblicos.
2. Base legal
. Decreto Legislativo N 1024, crea y regula el cuerpo de gerentes pblicos.
. Reglamento del Rgimen Laboral de los Gerentes Pblicos creado por el
3. Definiciones
Recurso: Recurso de reconsideracin que presenta un postulante a
gerente pblico al culminar un proceso de seleccin por considerar que se han
producido vicios o irregularidades que han afectado el proceso.
4. Producto
Resolucin del Consejo Directivo que resuelve el recurso de reconsideracin.
No disponible.
6. Consideraciones
El recurso de de consideracin debe ser absuelto en un plazo no mayor a 15
das hbiles.
Actividad
rgano
Responsable
1
Mesa de Partes Ingresa recurso
S:
Persona
encargada
registra
en
trmite documentario el recurso y lo deriva a
Presidencia Ejecutiva. Contina en actividad 2.
3f 0
Actividad
rgano
Responsable
No: Persona encargada registra recurso y

lo devuelve al recurrente anotando en el sello
de cargo cules son los requisitos que
Toma conocimiento y deriva
Presidencia
Ejecutiva
Gerencia
de Desarrollo
del Cuerpo
de Gerentes
Pblicos
Anlisis tcnico del recurso
Asesora
Jurdica
Secretaria
registra recurso y lo deriva
al Presidente Ejecutivo.
Presidente Ejecutivo deriva recurso a la
Gerencia
de Desarrollo del Cuerpo de Gerentes Pblicos
y a la OAJ a fin de que propongan su estimacin
o desestimacin.
Profesional
analiza antecedentes y
elabora informe tcnico.
Gerente revisa informe tcnico y hace los
ajustes
correspondientes.
Profesional deriva informe tcnico a la OAJ.
Anlisis legal del recurso
A partir del informe tcnico recibido,

profesional elabora informe legal y primera
versin de la resolucin que estima o
desestima el recurso, segn el caso.
Jefe revisa informe legal y hace los
ajustes correspondientes.
Secretaria registra informe legal y lo deriva a
la
Gerencia de Desarrollo del Cuerpo de
Gerentes Pblicos.
Productos
Gerencia
de Desarrollo
del Cuerpo
de Gerentes
Pblicos
Presidencia
Ejecutiva
Informe legal firmado por el jefe de la OAJ.

Primera versin de la resolucin que
pronuncia sobre el recurso.
se
Eleva informes a Presidencia Ejecutiva
Secretaria eleva informe tcnico y legal a

Pone a consideracin del Consejo Directivo
3f f
Actividad
rgano
Responsable
Presidente Ejecutivo incorpora en la agenda

del Consejo Directivo absolucin del recurso
de reconsideracin y eleva expediente para
su correspondiente votacin (informe tcnico,
informe legal y proyecto de resolucin).
Consejo
Directivo
Analiza recurso y resuelve
Presidencia
Ejecutiva
Pone en conocimiento
En sesin se somete a votacin si se estima

o desestima el recurso de reconsideracin.
Presidente Ejecutivo pone en conocimiento de

la Gerencia de Desarrollo del Cuerpo de
Gerentes Pblicos y de la OAJ deliberacin
del Consejo Directivo.
9
Oficina
de Asesora
Jurdica
Proyecta y visa resolucin
Profesional hace los ajustes a la primera

versin de la resolucin que aprueba directiva
conforme al pronunciamiento del Consejo
Directivo.
Jefe visa resolucin.
Secretaria deriva resolucin a la Gerencia
de Desarrollo del Cuerpo de Gerentes Pblicos
para su visto.
Producto
11
Gerencia
de Desarrollo
del Cuerpo
de Gerentes
Pblicos
Resolucin con visto del Jefe de la OAJ.
Visa resolucin
Gerente de Lnea visa resolucin.

Secretaria
eleva
resolucin
Presidencia Ejecutiva.
la
Producto
12
Presidencia
Ejecutiva
Resolucin con visto del Gerente de Desarrollo

del Cuerpo de Gerentes Pblicos y del Jefe
de la OAJ.
Firma Resolucin
Presidente Ejecutivo firma resolucin.

Secretaria registra resolucin y deriva una copia a
3f 2
Actividad
rgano
Responsable
la OAF para su notificacin.

Producto
13
Resolucin
firmada
por
el
Presidente
Ejecutivo, con visto del Gerente de Desarrollo del
Cuerpo de Gerentes Pblicos y del Jefe de la
OAJ.
Oficina
de Notifica resolucin
Administracin
Profesional elabora oficio notificando al
y Finanzas
postulante la resolucin.
Jefe firma oficio.
Profesional deriva a Mesa de Partes
notificacin para su despacho.
Producto
14
Oficio de notificacin firmado por Jefe de la OAF.
Mesa de partes Salida de notificacin

documentario notificacin y la despacha para su
envo.
3f 3
8. Flujograma
CDIGO
GDCGP-3
DENOMINACIN
ABSOLUCIN DE RECURSO DE RECONSIDERACIN UNA VEZ CONCLUIDO UN PROCESO DE SELECCIN DE CUERPO DE GERENTES PBLICO
CONSEJ O DIRECTIVO
MESA DE PARTES
PRESIDENCIA EJ ECUTIVA
GERENCIA DE DESARROLLO DEL

CUERPO DE GERENTES PBLICOS
OFICINA DE ASESORA JURDICA
OFICINA DE ADMINISTRACIN
Y FINANZAS
inicio
Ingresa recurso
1
Cum ple
requisitos de
adm isibilidad ?
si
Tom a
con ocim iento y
deriva
Anlisis tc nico
del recu rs o
2
no
Inform e tcnico
Deriva
Anlisis legal
del recurs o
Devuelve
s olicitud
4
In form e leg al y
prim era vers in
d e res olucin
Pone a
considerac in del
Cons ejo Directivo
Analiza rec urso y

resuelve
7
Eleva inform es a
Presiden cia
Ejecutiva
6
Ac ta co ntiene
deliberacin
Pone en
conocim iento
Elabora y visa
resoluc in
8
Firm a reso lucin

12
Reso luc in
visada
Visa reso luc in

11
Resolucin
firm ada y
visada
Salida de oficio
respuesta
14
Elabo ra
notificac in
13
fin
3f 4

Absolucin de consultas y emisin de opinin
tcnica
1. Objetivo
Cdigo
GL- 1
Absolver las consultas relativas a la normativa aplicable al Sistema Administrativo

de Gestin de Recursos Humanos en el marco de la competencia de
SERVIR como ente rector.
2. Base legal
. Decreto Legislativo N 1023, crea SERVIR como ente rector del
Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos del Estado.
. Directiva que establece los lineamientos obligatorios sobre la recepcin
de consultas, tramite, absolucin y emisin de opiniones tcnicas que
emitan las gerencias de lnea de servir sobre la aplicacin de la normativa del
sistema de administracin en gestin de recursos humanos.
3. Definiciones
. Consulta: Documento emitido por una entidad pblica, persona jurdica
o persona natural mediante el cual se consulta la interpretacin de los alcances
de una norma legal de carcter administrativo, laboral o constitucional que
regula el Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos.
4. Producto
. Oficio que responde la consulta.
No disponible.
6. Consideraciones
. En caso una consulta sea recurrente; la posicin adoptada para su
absolucin haya sido mantenido en el tiempo; entre otras consideraciones que
se pudieran tener, la Gerencia de Lnea competente deber recomendar a
la Presidencia
3f 5
Ejecutiva que someta a consideracin del Consejo Directivo la emisin de

su opinin vinculante.
La respuesta a una consulta debe ser emitida dentro de un plazo mximo de

30 das hbiles8, conforme se dispone en la Ley del Procedimiento
Administrativo General, Ley N 27444. Tomando ello en consideracin, las
coordinaciones que se realicen entre la Gerencia de Lnea a cargo de emitir
la opinin tcnica y la OAJ, cuando aqulla le solicite a sta su opinin legal,
sean fluidas a fin de no dilatar la respuesta a la consulta.
El informe legal visado por el Gerente de Lnea (ver actividad 6),

constituye la opinin tcnica de la Gerencia de Lnea.
Actividad
1
rgano
Responsable
Mesa de partes Ingreso de consulta
S:
Persona
encargada
registra
en
trmite documentario la consulta y la deriva a
Presidencia Ejecutiva o a quien sta haya
delegado tal funcin. Contina en actividad 2.
No: Persona encargada registra la consulta y

la devuelve a quien la presenta anotando en el
sello de cargo cules son los requisitos que
Presidencia
Ejecutiva o a
Secretaria registra consulta y la deriva
quien
le
al Presidente Ejecutivo o a quien ste le
haya delegado
haya delegado la funcin.
Presidente Ejecutivo o a quien ste le
haya
Hasta el 31 de diciembre del 2010, que es el plazo de vigencia del Decreto de Urgencia N 0992009, de fecha 22 de octubre del 2009, que establece como das hbiles para el cmputo
de determinados plazos administrativos a los das sbados, domingos y feriados no laborables,
dicho plazo deber computarse como das calendario por ser en beneficio del administrado.
3f 6
Actividad
rgano
Responsable
Gerencia
lnea
delegado la funcin, deriva consulta a

la(s) Gerencias(s) competente(s) a fin de que
emita(n) su opinin tcnica.
de Anlisis tcnico de la consulta
Profesional analiza consulta: Consulta ha
merecido una opinin vinculante del Consejo
Directivo?
Gerencia
Lnea
No: Requiere opinin legal?
S: Solicita a la OAJ que emita su opinin

legal. Para ello, se debe acompaar a la
solicitud la posicin tcnica que se tenga
sobre la consulta. Contina en actividad 6.
No: Contina en actividad 5.
S: Contina en actividad 4.
de Elabora oficio respuesta
Profesional elabora oficio respuesta

absolviendo consulta.
Gerente revisa y firma oficio respuesta.
Secretaria registra y deriva oficio a Mesa
de Partes para su despacho. Contina Actividad
9.
Productos
Gerencia
Lnea
Oficio respuesta firmado por el Gerente de Lnea.
de Elabora informe tcnico y oficio respuesta
Profesional elabora informe tcnico absolviendo

la consulta y oficio respuesta.
Gerente revisa informe y visa oficio respuesta.
Secretaria registra y deriva documentacin
a Presidencia Ejecutiva. Contina Actividad 8.
Productos
Oficina
Asesora
Jurdica
Informe tcnico firmado por el Gerente de Lnea.

Oficio respuesta con visto del Gerente de Lnea.
de Elabora informe legal
Profesional, conforme la opinin tcnica

remitida
3f 7
Actividad
rgano
Responsable
por la Gerencia de Lnea, elabora informe

legal absolviendo la consulta. Asimismo,
elabora oficio respuesta.
Jefe revisa informe legal y hace los
ajustes
correspondientes.
Secretaria registra informe legal y lo deriva
con oficio respuesta para su visto a la(s)
Gerencia(s) de Lnea.
Productos
Gerencia
de Lnea
Informe legal firmado por el jefe de la OAJ.

Oficio respuesta con visto del jefe de la OAJ.
Visa oficio y lo eleva con informe legal adjunto
Gerente de Lnea visa oficio e informe legal.

Secretaria eleva oficio con informe legal a
Productos
Informe legal firmado por el jefe de la OAJ

con visto del/los Gerente(s) de Lnea.
Oficio respuesta con visto del Jefe de la OAJ
y
del/los Gerente(s) de Lnea.
Firma oficio
Presidencia
Ejecutiva o a
Presidente Ejecutivo o a quien ste le
quien
haya delegado tal funcin, firma oficio respuesta.
haya delegado
Secretaria registra oficio y lo deriva a Mesa
de
Partes
para
su
correspondiente
despacho. Asimismo,
deriva
una
copia
del
informe sustentatorio a Sistemas para su
publicacin en el portal institucional.
Producto
Oficio
respuesta
firmado
por
el
Presidente Ejecutivo o por la persona a la que
se le haya delegado tal funcin, con vistos del
Jefe de la OAJ y del/los Gerente(s) de Lnea.
Mesa de partes Salida de oficio respuesta

documentario oficio respuesta y lo despacha a
3f 8
quien formul la
Actividad
rgano
Responsable
consulta.
10
OAFPublica informe en el portal institucional

Tecnologa de
Persona encargada del portal institucional publica
Informacin
el informe legal o tcnico que absuelve la consulta.
8. Flujograma
3f 9

Absolucin de consultas externas que se formulan al
correo electrnico institucional a travs del portal de SERVIR
Cdigo
GL-2
1. Objetivo
320
Absolver las consultas relativas a la normativa aplicable al Sistema Administrativo

de Gestin de Recursos Humanos en el marco de la competencia de
SERVIR como ente rector.
2. Base legal
Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley N 27444.

Decreto Legislativo N 1023, crea SERVIR como ente rector del
3. Definiciones
Consulta: Correo electrnico remitido a SERVIR de parte de una entidad

pblica, persona jurdica o persona natural consultando la interpretacin de los
alcances de una norma legal de carcter administrativo, laboral o constitucional
que regula el Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos o
cualquier otro aspecto de inters.
4. Producto
Correo electrnico con pronunciamiento de SERVIR.

No disponible.
6. Consideraciones
Al igual que en el caso de las consultas externas que ingresan por Mesa de
Partes, la respuesta a una consulta formulada a travs del correo electrnico
institucional debe ser absuelta por dicha va dentro de un plazo mximo de 30 das
hbiles.
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
32f
Actividad
1

rgano
Responsable
- Recibe correo electrnico con consulta
Presidencia
Imagen
Consulta: Es nueva?
Institucional
S: reenva correo a la OAJ. Contina

actividad 3.
En caso la consulta verse sobre temas

ordinarios como fechas de concursos, razn
de ser de SERVIR y otras que puedan
ser
absueltas directamente,
PresidenciaImagen
Institucional procede a responderlas
directamente.
2
Presidencia
Imagen
Institucional
- Enva correo respuesta
Oficina
Asesora
Jurdica
de Toma conocimiento y deriva
Gerencia
Lnea
competente
de Anlisis tcnico de la consulta
Gerencia
Lnea
competente
Oficina
Asesora
S: Solicita a la OAJ emisin de su opinin

legal. Para ello, acompaa a su solicitud la
posicin tcnica que se tenga sobre la consulta.
Contina actividad 6.
de Elabora texto respuesta
Profesional deriva correo a la Gerencia de

Lnea competente
para
que
responda
consulta. Para tal efecto, debe hacerle
seguimiento a la respuesta a fin de que
sea enviada dentro del plazo.
Requiere opinin legal?
Profesional enva correo electrnico absolviendo

la consulta conforme a respuesta registrada
en base de datos de consultas frecuentes.
Profesional elabora texto respuesta que

contiene la posicin tcnica que absuelve la
consulta.
Gerente revisa texto respuesta.
Profesional remite a la OAJ texto
respuesta revisado.
de Anlisis legal de la consulta y elaboracin de

texto respuesta
322
Actividad
rgano
Responsable
Jurdica
Oficina
Asesora
Jurdica
de
Enva texto respuesta
Presidencia
Imagen
Institucional
Profesional conforme la opinin tcnica

remitida por la Gerencia de Lnea, realiza el
anlisis legal de la consulta y elabora texto
respuesta.
Jefe revisa texto respuesta.
Profesional
remite
por
correo
texto
respuesta revisado a Comunicaciones para su
envo por el correo institucional, con copia a
secretaria de la OAJ.
Secretaria de la OAJ registra correo respuesta
e imprime una copia para su archivo.
Profesional recibe texto respuesta de

Gerencia de
Lnea
y lo reenva
a
Comunicaciones para su envo por el correo
institucional, con copia a secretaria de la OAJ.
Secretaria registra correo respuesta e
imprime
una copia para su archivo.
- Enva correo institucional que absuelve consulta
Profesional
enva
correo
institucional absolviendo la consulta.
323
8. Flujograma
324

Emisin de opinin sobre proyectos de ley del Congreso de
la Repblica relacionados con el mbito del Sistema de Gestin
de Recursos Humanos del Estado
Cdigo
GL-3
1. Objetivo
Emitir el pronunciamiento institucional respecto de los efectos que pudiera tener
un proyecto de ley en el Sistema de Gestin de Recursos Humanos del Estado.
2. Base legal
. Texto nico Ordenado del Reglamento del Congreso de la Repblica,
segn las
ltimas modificaciones aprobadas por el Pleno del Congreso de la
Repblica.
3. Definiciones
. Oficio: Pedido procedente del Congreso de la Repblica u otra instancia
nacional solicitando la opinin tcnica de SERVIR sobre un proyecto de ley
relacionado o con implicancias en el mbito del Sistema de Gestin de
Recursos Humanos del Estado.
4. Producto
. Oficio respuesta.
No disponible.
6. Consideraciones
. Se debe tener en cuenta que conforme el Reglamento del Congreso de
la Repblica, existe un plazo de quince das que se le otorga a un
Ministro para responder el pedido de un congresista, con una reiteracin de
siete das, luego de lo cual el Ministro o funcionario requerido est
obligado a responder personalmente.
Actividad
rgano
Responsable
7. Descripcin
del proceso
1
Mesa de partes Ingreso de solicitud
Persona encargada registra en trmite documentario
325
Actividad
rgano
Responsable
oficio y lo deriva a Presidencia Ejecutiva.

2
Presidencia
Ejecutiva
Gerencia
Lnea
de Anlisis tcnico del proyecto de ley
Oficina
Asesora
Jurdica
Oficina
Asesora
Jurdica
Secretaria registra oficio y lo deriva al

Presidente Ejecutivo.
Presidente Ejecutivo toma conocimiento y,
de
acuerdo con la materia regulada en el proyecto
de ley,
deriva
proyecto
a
la(s)
Gerencias(s) competente(s) y a la OAJ.
Profesional analiza proyecto de ley y

coordina posicin tcnica con Gerente.
Profesional remite a la OAJ texto que contiene
la
posicin tcnica de la Gerencia de Lnea
respecto del proyecto de ley.
de Anlisis legal del proyecto de ley
Profesional realiza anlisis legal del proyecto

de ley. Una vez que recibe texto con posicin
tcnica de la(s) Gerencia(s) de Lnea, procede
con la actividad 4.
de Elabora informe tcnico-legal y oficio respuesta
Profesional elabora informe tcnico legal; y,

ii) oficio respuesta.
Jeferevisa informe y
hace
los
ajustes
correspondientes as como visa oficio respuesta.
Secretaria registra informe y lo deriva con
oficio respuesta a la(s) Gerencia(s) de Lnea.
Productos
Informe tcnico legal firmado por el jefe de la

OAJ.
Oficio respuesta con visto del Jefe de la OAJ.
Gerencia(s) de Visa oficio y lo eleva con informe tcnico legal

Lnea
Gerente de Lnea visa oficio e informe
tcnico legal.
Secretaria eleva oficio con informe tcnico legal
a
Producto
326
Actividad
rgano
Responsable
Presidencia
Ejecutiva
Informe legal firmado por el jefe de la OAJ

con visto del/los Gerente(s) de Lnea.
Oficio respuesta con visto del Jefe de la OAJ
y
del/los Gerente(s) de Lnea.
Firma oficio
Presidente Ejecutivo firma oficio respuesta.

Secretaria registra oficio y lo deriva a Mesa
de Partes para su correspondiente registro
y despacho.
Productos
Oficio
respuesta
firmado
por
el
Presidente Ejecutivo con vistos del jefe de la
OAJ y del/los Gerente(s) de Lnea.
Mesa de partes Salida de respuesta

documentario oficio respuesta y lo despacha para su
envo.
327
8. Flujograma
328

Emisin de opinin sobre proyectos normativos relacionados con
el mbito del Sistema de Gestin de Recursos Humanos del
Estado a travs del correo electrnico
Cdigo
GL-4
1. Objetivo
Emitir el pronunciamiento institucional respecto de los efectos que pudiera tener
un proyecto normativo (decreto supremo, decreto de urgencia o resolucin
ministerial) en el Sistema de Gestin de Recursos Humanos del Estado.
2. Base legal
3. Definiciones
. Gerencia de Lnea competente: Es la gerencia a cargo de elaborar el
correo respuesta integrando los diversos comentarios que pudieran tener
las otras gerencias de lnea y la OAJ respecto del proyecto normativo.
. Proyecto normativo: Proyecto de un decreto supremo, decreto de
urgencia o
resolucin ministerial.
4. Producto
. Correo electrnico con pronunciamiento de SERVIR.
No disponible.
6. Consideraciones
. En caso la solicitud para emitir pronunciamiento sobre un proyecto
normativo ingresara por Mesa de Partes, el proceso que se sigue es igual al del
proceso de emisin de opinin sobre proyectos de ley del Congreso de
la Repblica relacionados con el mbito del Sistema de Gestin de
Recursos Humanos del Estado
329
7. Descripcin del
proceso
Actividad
rgano
Responsable
1
Presidencia
Ejecutiva

Recibe correo electrnico y deriva
Gerencia(s) de Anlisis tcnico del proyecto de ley

Lnea
Profesional de cada gerencia (incluida
Gerencia de Lnea competente) analiza proyecto
y coordina comentarios con su Gerente.
Profesional remite comentarios a la Gerencia
de
Lnea competente.
Oficina
de Asesora
Jurdica
Presidencia Ejecutiva recibe correo electrnico

de
entidad
nacional
solicitando
el
pronunciamiento de SERVIR respecto de proyecto
normativo.
Presidente Ejecutivo reenva correo a
la(s)
Gerencia(s) de Lnea competente(s) y a la
OAJ para que analicen proyecto normativo.
Gerencia
de Lnea
competente
Anlisis legal del proyecto de ley
Profesional analiza proyecto de ley con Jefe

y remite sus comentarios a la Gerencia de
Lnea competente.
Elabora correo respuesta
Profesional elabora correo respuesta que

integra los distintos comentarios al proyecto
normativo.
Gerente revisa correo y lo remite con copia
a
Secretaria imprime una copia del correo y
lo archiva.
Productos
Correo
electrnico de
Lnea respondiendo consulta.
Gerente
de
330
8. Flujograma
33f

Emisin de directivas tcnicas que regulan el Sistema
Administrativo de Gestin de Recursos Humanos del Estado
Cdigo
GL-5
1. Objetivo
Emitir la normativa que regula los lineamientos o procedimientos vinculados con
las materias de competencia de SERVIR, como autoridad tcnico normativa a
nivel nacional del Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos.
2. Base legal
Ley Orgnica del Poder Ejecutivo, Ley N 29158.
Decreto Legislativo N 1023, que crea SERVIR como ente rector del
3. Definiciones
Ninguna.
4. Producto
Resolucin de Presidencia Ejecutiva que aprueba directiva.
No disponible.
6. Consideraciones
Ninguna.
Actividad
rgano
Responsable
1
Elabora proyecto de directiva
Gerencia
de Lnea
Profesional
en
coordinacin
con
el
proponente
Gerente, elabora proyecto de directiva y su
correspondiente exposicin de motivos.
Gerente revisa proyecto de directiva.
Profesional deriva proyecto de directiva a
la(s) otra(s) Gerencia(s) de Lnea (cuyas
competencias se vinculan con la materia
regulada); y, a la OAJ, para sus respectivos
comentarios.
Producto
332
Actividad
rgano
Responsable
Otra(s)
Gerencia(s)
de Lnea
Anlisis tcnico de proyecto de directiva
Oficina
Asesora
Jurdica
Gerencia
de Lnea
proponente
Profesional analiza proyecto de directiva

con Gerente de Lnea.
de
Lnea proponente.
de Anlisis legal de proyecto de directiva
Primera versin del proyecto de directiva.
Profesional analiza proyecto de directiva con

Jefe y proyecta primera versin de resolucin
que la aprueba.
de Lnea proponente y primera versin de
resolucin que la aprueba.
Recibe e integra comentarios
Profesional
realiza
modificaciones
a
la
primera versin del proyecto de directiva y a la
exposicin de motivos conforme comentarios
recibidos.
Asimismo, profesional elabora informe
tcnico
sustentatorio.
Gerente revisa directiva (la visa) e informe
tcnica (lo firma).
Secretaria registra informe tcnico y lo deriva
con
el proyecto de directiva y primera versin
de resolucin a la Presidencia Ejecutiva.
Productos
Presidencia
Ejecutiva
Proyecto de directiva visado por el Gerente

de Lnea con su correspondiente exposicin
de motivos.
Eleva al Consejo Directivo aprobacin

del Consejo Directivo aprobacin de la
directiva
y eleva expediente para su
correspondiente votacin en siguiente sesin
(proyecto de directiva, exposicin de motivos,
informe tcnico y proyecto de resolucin).
333
Actividad
5
rgano
Responsable
Consejo
Directivo

Vota su aprobacin
En sesin se somete a
aprobacin:
Aprueba directiva?
votacin
S: Contina actividad 7.
6
Presidencia
Ejecutiva
Remite comentarios para ajustes

Presidente Ejecutivo hace llegar a Gerencia de
Lnea proponente
comentarios
del
Consejo
Directivo
para que
realice
los
ajustes
correspondientes al proyecto de directiva.
Presidencia
Ejecutiva
Pone en conocimiento aprobacin

Presidente Ejecutivo pone en conocimiento de
la(s) Gerencia(s) de Lnea y de la OAJ la
aprobacin de directiva por parte del Consejo para
que se proyecte su correspondiente resolucin.
Contina actividad 3.
Oficina
Asesora
Jurdica
de Proyecta y visa resolucin
Profesional hace los ajustes a la primera

versin de la resolucin que aprueba directiva.
Jefe revisa y visa resolucin.
Secretaria deriva resolucin a la Gerencia
de Lnea proponente.
Producto
Gerencia
Lnea
proponente
Resolucin que aprueba directiva con visto

del Jefe de la OAJ.
de Visa resolucin
Gerente de Lnea visa Resolucin.

Secretaria eleva resolucin visada a la
Productos
Resolucin que aprueba directiva con visto

del Gerente de Lnea y del Jefe de la OAJ
334
Actividad
10
rgano
Responsable
Presidencia
Ejecutiva

Firma Resolucin
Presidente Ejecutivo firma resolucin que

aprueba directiva.
Secretaria registra y deriva una copia de
la
resolucin a Sistemas para su publicacin en
el portal institucional.
Producto
11
Resolucin
firmada
por
el
Presidente
Ejecutivo, con visto del Gerente de la Gerencia
proponente y del Jefe de la OAJ.
OAFPublicacin en el portal
Tecnologa de
Persona encargada del portal institucional
Informacin
publica resolucin que aprueba directiva.
335
8. Flujograma
336

Elaboracin de reglamentos que regulan el Sistema Administrativo
de Gestin de Recursos Humanos del Estado
Cdigo
GL-6
1. Objetivo
Proponer la normativa que regula los lineamientos o procedimientos vinculados
con las materias de competencia de SERVIR, como autoridad tcnico normativa a
nivel nacional del Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos.
2. Base legal
. Disposiciones relativas a la Publicidad, Publicacin de Proyectos
Normativos y
Difusin de Normas Legales de Carcter General, Decreto Supremo N
001- 2009-JUS.
3. Definiciones
No tiene.
4. Producto
Proyecto de Reglamento.
No disponible.
6. Consideraciones
No tiene.
7.
Descripcin rgano
del proceso
Actividad
Responsable
1
Elabora proyecto de reglamento
Gerencia
de Lnea
Profesional
en
coordinacin
con
el
proponente
Gerente elabora
primera
versin
del
proyecto de reglamento y su correspondiente
exposicin de motivos.
Gerente revisa primera versin del proyecto
de
reglamento y exposicin de motivos.
Profesional deriva proyecto de reglamento a
la(s) otra(s) Gerencia(s) de Lnea (cuyas
competencias se vinculan con la materia
regulada); y, a la OAJ,
337
Actividad
rgano
Responsable
para sus respectivos comentarios.

Producto
Primera versin del proyecto de reglamento.
Anlisis tcnico del proyecto de reglamento
Otra(s)
Gerencia(s) de
Lnea
Oficina
de Asesora
Jurdica
Profesional analiza proyecto de reglamento

con Gerente de Lnea.
de Lnea proponente.
Anlisis legal del proyecto de reglamento
Profesional analiza proyecto de reglamento

con Jefe y proyecta decreto supremo que
aprueba el reglamento as como resolucin
que aprueba su pre publicacin en el portal
institucional.
Jefe visa proyecto de resolucin que aprueba
la
pre-publicacin.
Profesional remite a la Gerencia de
Lnea proponente los comentarios, en caso los
hubiera, y deriva proyecto de decreto supremo y
resolucin que aprueba la pre-publicacin visada.
Productos
Proyecto
de
decreto
supremo
que
aprueba reglamento.
Resolucin con visto del Jefe que aprueba
prepublicacin del proyecto de reglamento en
el portal institucional.
Gerencia
de Recibe e integra comentarios y visa resolucin de
pre-publicacin
Lnea
proponente
Profesional realiza modificaciones al proyecto
de reglamento y a la exposicin de motivos
conforme comentarios recibidos. Asimismo,
elabora informe tcnico sustentatorio.
Gerente revisa proyecto de reglamento e
informe
tcnico.
Gerente da su visto a la Resolucin que
aprueba pre-publicacin del proyecto de
reglamento.
Secretaria remite documentacin (proyecto
338
de reglamento, informe tcnico, proyecto de
decreto supremo y resolucin visada) a
Presidencia
Actividad
rgano
Responsable
Ejecutiva.
Productos
Presidencia
Ejecutiva
Eleva al Consejo Directivo aprobacin
Consejo
Directivo
Presidencia
Ejecutiva

del Consejo Directivo aprobacin de la
pre- publicacin del proyecto de reglamento y
eleva expediente para su correspondiente
votacin en siguiente sesin.
Vota su aprobacin
En sesin se somete a votacin aprobacin:
Aprueba pre-publicacin?
Proyecto
de
reglamento
con
su
correspondiente exposicin de motivos.
Resolucin con visto del Gerente de Lnea y
del Jefe de la OAJ que aprueba prepublicacin del proyecto de reglamento en el
portal institucional.
No: Comentarios al proyecto de reglamento
son derivados
por
intermedio
de
la
Presidencia Ejecutiva a la Gerencia de Lnea
proponente para los ajustes correspondientes.
Dispone pre-publicacin
Presidente Ejecutivo firma resolucin que

dispone pre-publicacin del proyecto de
reglamento en el portal institucional.
Secretaria enva una copia del reglamento
a Sistemas para su pre-publicacin en el
portal institucional as como al Diario El Peruano.
Productos
Resolucin que aprueba pre-publicacin

de proyecto de reglamento.
Oficio dirigido al Diario El Peruano.
OAFPre-publicacin en el Portal
Tecnologa de
Persona encargada cuelga en el portal
Informacin
institucional
339
Actividad
rgano
Responsable
Gerencia
Lnea
proponente
proyecto de reglamento y exposicin de motivos a

fin que las personas interesadas formulen
comentarios. Se debe sealar el plazo para la
recepcin
de comentarios
as como
la
persona encargada de recibirlos.
de Elabora nueva versin del reglamento
Profesional en forma coordinada con el

Gerente de
Lnea
realiza
los
ajustes
correspondientes al proyecto de reglamento,
conforme
comentarios recibidos tras su prepublicacin.
Secretaria eleva proyecto de reglamento
ajustado a la Presidencia Ejecutiva.
Productos
10
11
Presidencia
Ejecutiva
Eleva al Consejo Directivo su aprobacin
Consejo
Directivo
Vota aprobacin
Presidencia
Ejecutiva

del Consejo
Directivo
aprobacin
del
proyecto
de reglamento
y
eleva
expediente
para
su correspondiente votacin
en siguiente sesin.
En sesin se somete a votacin aprobacin:

Aprueba proyecto de reglamento?
12
Proyecto de reglamento ajustado conforme

a comentarios recibidos tras pre-publicacin.

No: Comentarios al proyecto de reglamento
son derivados
por
intermedio
de
la
Presidencia Ejecutiva a la Gerencia de Lnea
proponente para los ajustes correspondientes.
Remite a la PCM
Secretaria
elabora oficio
dirigido
a
la
Presidencia de
Consejo
de
Ministros
mediante
el
cual
se remite proyecto de
reglamento.
Presidente Ejecutivo firma oficio.
Secretaria registra y despacha oficio con
proyecto de reglamento adjunto.
Producto
340
Actividad
rgano
Responsable
Oficio firmado por el Presidente Ejecutivo

dirigido a la PCM con proyecto de reglamento
aprobado.
8. Flujograma
34f

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Elaboracin de los anlisis de cuentas

Descripcin de las actividades

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Verificacin de los saldos de las cuentas

Balance de Comprobacin mensual o

Elaborar la Hoja de Trabajo mensual

Elaborar Notas Contables de regularizacin

Descripcin de las actividades

Posteriormente, traslada el resultado del ejercicio

Notas Contables de regularizacin patrimonial.

Descripcin de las actividades

Estados Financieros aprobados por la OAF.

Remisin de la informacin financiera va correo

Estados Financieros remitidos a la DNCP,

Flujograma del proceso

Verifica los saldos de las

Anlisis de Cuenta Comprobacin mensual

Notas Contables Trabajo mensual

Recibe y revisa Estados

Genera y emite Estados

Suscribe los aprobados

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Expedientes de gastos por viticos y/o encargos debidamente sustentados

5. Formatos o documentos internos