ANLISIS DE LA LEY

ANTILAVADO DE DINERO
Y SU REGLAMENTO.
CPC Miguel ngel Vega Valadez
CPC Joaqun Vega Valadez

ANTECEDENTES DE LAVADO DE
DINERO
Los primeros capitales blanqueados se dieron en
Estados Unidos, en la poca de los gansters, y de la
llamada Ley Seca. Se dice que en Chicago, en la
dcada de 1920, un grupo de delincuentes con
negocios en el alcohol, el juego, la prostitucin y otras
actividades ilcitas, compraron una cadena de
lavanderas. Al final de cada da, juntaban sus
ganancias ilcitas provenientes de los otros negocios,
quedando en conjunto justificadas como obtenidas en
actividades legales.

Otro antecedente relevante, es el relativo a los

bienes de los nazis en la Segunda Guerra Mundial
(1939 1945), lograron sustraer de los pases
ocupados como Polonia, Francia, Checoslovaquia
y Holanda, entre otros, en las que el oro y las obras
de arte eran enviados principalmente en Suiza para
que el primero se fundiera y se vendiera junto con
las obras a efecto de obtener dinero de curso legal.

En 1980, el gobierno de Estados Unidos, haba

detectado fugas de capitales hacia cuentas
bancarias fuera de su territorio por ms de dos
mil millones de dlares debido a la venta de
cocana y marihuana, los bancos que haban
facilitado las fugas se encontraban en Miami.
Algunos eran propiedad de narcotraficantes. El
dinero era trasladado a otros bancos de Suiza,
Bahamas o Panam, y ya lavados regresaban a
nuevamente a los Estados Unidos para adquirir
inmuebles principalmente en Nueva York.

CONCEPTO DE LAVADO DE DINERO

El procedimiento mediante el cual las

organizaciones criminales disfrazan u
ocultan el origen ilcito de los ingresos
monetarios provenientes de sus actos, a fin
de obtener ganancias para un individuo o
grupo.

PROCESO DE LAVADO DE DINERO

1. Introduccin
2. Ocultamiento
3. Integracin

INTRODUCCIN:
Lo ms frecuente es que los montos (moneda nacional o extranjera) se
dividan en sumas pequeas a fin de que se depositen en cuentas
bancarias o se destinen a la compra de otros instrumentos como
cheques, transferencias y giros; as como con el contrabando de
efectivo o los llamados cruces hormiga.
OCULTAMIENTO:
Se hace a travs de movimientos y conversiones dentro del mismo
sistema a fin de alejarlo lo ms posible de su origen.
INTEGRACIN:
Mediante el cual regresan los fondos al pas de origen, lo que se
consigue usualmente a travs de la compra de bienes races, artculos
de lujo, o con la adquisicin de negocios o acciones.

RESULTADOS SOBRE EL COMBATE

AL LAVADO DE DINERO
En el ao 2004, se crea la Unidad de Inteligencia Financiera de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
En el ao 2009, se conforma el Grupo Especializado en materia de
investigaciones financieras y de Lavado de Dinero, dentro de la
Polica Federal.
En el ao 2010, se introducen importantes reformas las
disposiciones aplicables a las instituciones de crdito, para restringir
la captacin de dlares en efectivo por parte de las instituciones
financieras
.

En un anlisis preparado por el Centro de Estudios

Sociales y de Opinin Pblica, dependiente de la Cmara
de Diputados, se estima que unos 1.5 a 2.0 millones de
millones de dlares al ao. Lo cual a criterio del Fondo
Monetario Internacional, representa del 2 al 5 por ciento del
Producto Interno Bruto mundial. Por su parte, un estudio del
Banco Interamericano de Desarrollo, estima las
transacciones de lavado de dinero de Amrica Latina y el
Caribe entre el 2.5 y el 6.3 por ciento del PIB regional y
segn la consultora Mancera, Ernst and Young, en Mxico
se lavan unos 24 mil millones de dlares al ao. Otras
fuentes sealan que anualmente, se lavan a nivel
internacional cantidades que representaran el 8% de la
economa mundial.

MARCO JURDICO SOBRE EL LAVADO

DE DINERO
Por otro lado la Red de Informacin sobre el
Lavado Internacional de Dinero de las
Naciones Unidas (IMOLIN, por sus siglas en
ingls)7 identifica en el marco legal
mexicano diecisis leyes, dos cdigos, dos
reglamentos y una resolucin.

Es importante destacar que nuestro marco jurdico en

1990 se crea el artculo 115 Bis del Cdigo Fiscal de la
Federacin; posteriormente en mayo de 1996 entr en
vigor un Decreto que reforma diversos artculos del
Cdigo Penal, del Cdigo Fiscal de la Federacin y del
Cdigo Federal de Procedimientos Penales. De tal
suerte que se derog entonces el artculo 115 Bis del
Cdigo Fiscal de la Federacin y en su lugar se expidi
el artculo 400 Bis del Cdigo Penal Federal, vigente
hasta la fecha. Es decir, el delito de lavado de dinero
dej de ser considerado un ilcito eminentemente fiscal y
pas a formar parte de la legislacin punitiva mexicana

REPORTES A LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

ASPECTOS GENERALES DE LA LEY

La Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, o tambin
conocida como la Ley Contra el Lavado de Dinero, que entr en
vigor el 17 de julio del 2013 en nuestro pas, establece que
unos de sus prioridades es proteger el sistema financiero y la
economa nacional, con medidas y procedimientos para prevenir
y detectar actos u operaciones que involucren recursos ilcitos,
con una coordinacin interinstitucional, para investigar y
perseguir los delitos de operaciones con recursos de
procedencia ilcita, atacando tambin las estructuras financieras
de las organizaciones criminales.

ESTRUCTURA
DE LA LEY

ANTECEDENTES DE LA LEY
1. El da 13 de mayo del ao 2000, Mxico firma la
Convencin de las Naciones Unidas contra la
Delincuencia Organizada Trasnacional, tambin conocida
como Convencin de Palermo, esto debido a que se
celebr en la Ciudad de Palermo, Italia, el cual tiene como
propsito promover la cooperacin para prevenir y combatir
ms eficazmente la delincuencia organizada trasnacional, en
el cual en el artculo 7 de la Convencin regula las
disposiciones sobre las medidas que debern de establecer
los Estados partes, respecto al combate contra el blanqueo
de dinero entre las que destacan la reglamentacin y
supervisin de bancos y de instituciones no financieras, el
establecimiento de una unidad de inteligencia financiera,
entre otros.

2. En ao 2000 Mxico ingresa al Grupo de Accin

Financiera sobre Blanqueo de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo (GAFI), este grupo emite recomendaciones a sus
miembros y una recomendacin emitida a Mxico, fue el de
fortalecer su marco normativo contra el lavado de dinero.
3. El da 26 de agosto del 2010, el titular del Poder Ejecutivo
present al Senado de la Republica, la Iniciativa de Ley para
la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilcita y Financiamiento al Terrorismo.
Como se podr observar en el nombre final de la Ley, fueron
sustituidas las palabras Financiamiento al Terrorismo

4. Se publica en el Diario Oficial de la Federacin la Ley

Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita el da 17 de octubre del
2012, el cual entr vigor el da 17 de julio del 2013.
5. El da 16 de agosto del 2013, se public en el Diario
Oficial de la Federacin, el Reglamento de la Ley Federal
para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita, el cual entra en vigor el
da 1 de septiembre del 2013.

6. El da 23 de agosto del 2013, se publica en el Diario

Oficial de la Federacin las Reglas de Carcter General a
que se refiere la Ley Federal para la Prevencin e
Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia
Ilcita, el cual entra en vigor el 1 de septiembre del 2013.
7. El da 30 de agosto del 2013, se publica en el Diario
Oficial de la Federacin, la Resolucin por la que se expide
el formato oficial para el alta y registro de quienes realicen
actividades vulnerables, el cual entrar en vigor el da 1 de
octubre del 2013.

8. El da 30 de agosto del 2013, se publica

la Resolucin por lo que se expiden los
formatos oficiales de los avisos e informes
que deben presentar quienes realicen
actividades vulnerables, el cual entrar en
vigor el da 31 de octubre del 2013.

OBJETO DE LA LEY
De acuerdo a su artculo 2 la Ley tiene por objeto proteger
el sistema financiero y la economa nacional, estableciendo
medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u
operaciones que involucren recursos de procedencia ilcita,
a travs de una coordinacin interinstitucional, que tenga
como fines recabar elementos tiles para investigar y
perseguir los delitos de operaciones con recursos de
procedencia ilcita, los relacionados con estos ltimos,
las estructuras financieras de las organizaciones
delictivas y evitar el uso de los recursos para su
financiamiento.

FACULTADES DE LA SHCP
I. Recibir los Avisos de quienes realicen las
Actividades Vulnerables a que se refiere la Seccin
Segunda del Captulo III;
II. Requerir la informacin, documentacin, datos e
imgenes necesarios para el ejercicio de sus
facultades y proporcionar a la Unidad la informacin
que le requiera en trminos de la presente Ley;

III. Coordinarse con otras autoridades supervisoras y de

seguridad pblica, nacionales y extranjeras, as como con
quienes realicen Actividades Vulnerables, para prevenir y
detectar actos u operaciones relacionados con el objeto de esta
Ley, en los trminos de las disposiciones legales aplicables;
IV. Presentar las denuncias que correspondan ante el Ministerio
Pblico de la Federacin cuando, con motivo del ejercicio de
sus atribuciones, identifique hechos que puedan constituir
delitos;

V. Requerir la comparecencia de presuntos

infractores y dems personas que puedan
contribuir a la verificacin del cumplimiento
de las obligaciones derivadas de la
presente Ley;

FACULTADES DE LA UIF (Unidad de

Inteligencia Financiera)
I. Interpretar las disposiciones de la Ley, su Reglamento,
las Reglas de Carcter General.
II. Requerir a quienes realicen Actividades Vulnerables, la
informacin, documentacin, datos o imgenes
necesarios para el ejercicio de sus atribuciones.
III. Determinar y expedir los formatos oficiales para la
presentacin de los avisos por Actividades Vulnerables.

IV. Determinar y dar a conocer los medios

de cumplimiento alternativos.
V. Participar en la suscripcin, en conjunto
con el SAT, los convenios con entidades
colegiadas.

FACULTADES DEL SAT

I. Integrar y mantener actualizado el padrn de personas que
realicen las Actividades Vulnerables.
II. Recibir los Avisos de quienes realicen las Actividades
Vulnerables remitirlos a la Unidad de Inteligencia Financiera.
III. Llevar a cabo las visitas de verificacin a quienes realicen
Actividades Vulnerables, en su caso, requerir la informacin,
documentacin, datos o imgenes necesarios para comprobar
el cumplimiento de las obligaciones establecidas en la Ley.

IV. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la

presentacin de Avisos de quienes realicen las Actividades
Vulnerables, as como requerir la presentacin cuando los
sujetos obligados no lo hagan en los plazos establecidos
en la Ley, el presente Reglamento y las dems
disposiciones jurdicas aplicables;
V. Emitir opinin sobre las Reglas de Carcter General y
los formatos oficiales que deba expedir la SHCP, cuando
esta se lo solicite;

ADMINISTRACIN CENTRAL DE ASUNTOS

JURIDICOS DE ACTIVIDADES VULNERABLES
La nueva Administracin Central de Asuntos Jurdicos de
Actividades Vulnerables ya comenz a operar, como parte de la
reestructura que hizo el Servicio de Administracin Tributaria (SAT)
para poder instrumentar la ley antilavado.
La nueva instancia, que fue creada el pasado 30 de diciembre del
2013, a cargo del abogado Jos Alfonso Padilla Manjarrez.
El SAT inform que desde el 7 de enero ya atiende en avenida
Hidalgo en la Ciudad de Mxico; es decir en las mismas oficinas
en donde despacha el jefe del rgano recaudador de impuestos,
Aristteles Nez.

FACULTADES DE LA PGR
UNIDAD ESPECIALIZADA EN ANLISIS FINANCIERO
I. Disear, integrar e implementar sistemas y mecanismos de anlisis
de la informacin financiera y contable para que pueda ser utilizada
por sta y otras unidades competentes de la Procuradura, en
especial la relacionada con los Avisos materia de la presente Ley;
II. Coadyuvar con otras reas competentes de la Procuradura, en el
desarrollo de herramientas de inteligencia con metodologas
interdisciplinarias de anlisis e investigacin de las distintas variables
criminales, socioeconmicas y financieras, para conocer la evolucin
de las actividades relacionadas con los delitos de operaciones con
recursos de procedencia ilcita y medir su riesgo regional y sectorial;

III. Generar sus propias herramientas para el

efecto de investigar los patrones de conducta
que pudieran estar relacionados con
operaciones con recursos de procedencia
ilcita;
IV. Participar en el diseo de los esquemas de
capacitacin, actualizacin y especializacin
en las materias de anlisis financiero y
contable;

ACTIVIDADES VULNERABLES PARA ENTIDADES

FINANCIERAS
ART. 14
Un concepto jurdico nuevo se crea a partir de la iniciacin de la vigencia de
la Ley Contra el Lavado de Dinero, y es que ciertas actividades econmicas
se denominan ahora Actividades Vulnerables, el cual son aquellas
susceptibles de que la delincuencia organizada pudiera canalizar los
recursos provenientes de sus actividades criminales, sin embargo es
importante distinguir que tratndose de entidades financieras, se deber de
considerar lo siguiente:

1. Los actos, operaciones y servicios que realizan, de conformidad con las

leyes que las regulan, se consideran Actividades Vulnerables.
2. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos,
omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos previstos

3. Presentar ante la Secretara los reportes sobre actos, operaciones y

servicios que realicen con sus clientes y lleven a cabo miembros del
consejo administrativo, apoderados, directivos y empleados de la propia
entidad que pudieren ubicarse en lo previsto en el punto anterior, en su
caso, pudiesen contravenir o vulnerar la adecuada aplicacin de las
disposiciones sealadas;
4. Entregar a la SHCP, por conducto del rgano desconcentrado
competente, informacin y documentacin relacionada con los actos,
operaciones y servicios a que se refiere este artculo, y
5. Conservar, por al menos diez aos, la informacin y documentacin
relativas a la identificacin de sus clientes y usuarios o quienes lo hayan
sido, as como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados.

ACTIVIDADES VULNERABLES
Art.17
I. Las vinculadas a la prctica de juegos con apuesta,
concursos o sorteos que realicen organismos descentralizados
conforme a las disposiciones legales aplicables, o se lleven a
cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos por la
Secretara de Gobernacin bajo el rgimen de la Ley Federal
de Juegos y Sorteos y su Reglamento, con un monto mnimo a
325 veces el smvdf $21,869.25 y se debe dar aviso cuando el
monto mnimo sea de 645 veces smvdf $43,402.05

II. La emisin o comercializacin, habitual o

profesional, de tarjetas de servicios, de crdito, de
tarjetas pre pagadas y de todas aquellas que
constituyan instrumentos de almacenamiento de valor
monetario, que no sean emitidas o comercializadas
por Entidades Financieras. Tarjetas de servicios o de
crdito con gasto mensual acumulado mnimo de 805
veces el smvdf $54,168.45 y dar aviso, dar si el gasto
mensual mnimo de 1285 smvdf $86,467.65

III. La emisin y comercializacin habitual o

profesional de cheques de viajero, distinta a
la realizada por las Entidades Financieras,
todo es vulnerable. Y se presenta aviso
cuando la emisin mnima de 645 smvdf
$43,402.05

IV. El ofrecimiento habitual o profesional de

operaciones de mutuo o de garanta o de
otorgamiento de prstamos o crditos, con
o sin garanta, por parte de sujetos distintos
a las Entidades Financieras, por cualquier
monto. Y debe presentarse aviso cuando la
emisin
mnima
de
1,605
smvdf
$108,000.45

V. La prestacin habitual o profesional de servicios de

construccin o desarrollo de bienes inmuebles o de
intermediacin en la transmisin de la propiedad o
constitucin de derechos sobre dichos bienes, en los
que se involucren operaciones de compra o venta de los
propios bienes por cuenta o a favor de clientes de
quienes presten dichos servicios. Por cualquier monto y
se presentar aviso cuando el monto mnimo sea de
8,025 veces smvdf $540,002.25

VI. La comercializacin o intermediacin

habitual o profesional de Metales Preciosos,
Piedras Preciosas, joyas o relojes, con valor
mnimo de 805 veces smvdf $54,168.45 o
ms, y debe presentarse aviso cuando la
operacin se pague en efectivo con un monto
mnimo de 1,605 veces smvdf $108,000.45

VII. La subasta o comercializacin habitual

o profesional de obras de arte, cuando el
valor mnimo sea de 2,410 veces smvdf
$162,168.90 y debe presentarse aviso
cuando el monto mnimo sea de 4,815
veces smvdf $324,001.35.

VIII. La comercializacin o distribucin

habitual profesional de vehculos, nuevos o
usados, ya sean areos, martimos o
terrestres, con valor mnimo de 3,210 veces
smvdf $216,000.90 y debe presentarse aviso
por un monto mnimo de 6,420 veces de
smvdf $432,001.80 Y LAS MOTOS?

IX. La prestacin habitual o profesional de

servicios de blindaje de vehculos terrestres,
nuevos o usados, as como de bienes
inmuebles, con un valor mnimo de 2,410
smvdf $162,168.90 y se deber presentarse
aviso por el monto mnimo de 4,815 veces
de smvdf $324,001.35

X. La prestacin habitual o profesional de

servicios de traslado o custodia de dinero o
valores, con excepcin de aquellos en los
que intervenga el Banco de Mxico y las
instituciones dedicadas al depsito de
valores. Por cualquier monto y se reportar
por monto mnimo de 3,210 smvdf
$216,000.90

XI. La prestacin de servicios profesionales, de manera

independiente, sin que medie relacin laboral con el cliente
respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para un
cliente o se lleven a cabo en nombre y representacin del
cliente cualquiera de las siguientes operaciones:
a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesin de
derechos sobre estos;
b) La administracin y manejo de recursos, valores o
cualquier otro activo de sus clientes;
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores;

d) La organizacin de aportaciones de capital o cualquier otro

tipo de recursos para la constitucin, operacin y
administracin de sociedades mercantiles, o
e) La constitucin, escisin, fusin, operacin y administracin
de personas morales o vehculos corporativos, incluido el
fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles.
Por cualquier monto y en todos los casos debe
presentarse aviso.

XII. La prestacin de servicios de fe pblica, en los trminos siguientes:

Tratndose de los notarios pblicos:
a) La transmisin o constitucin de derechos reales sobre inmuebles,
salvo las garantas que se constituyan en favor de instituciones del
sistema financiero u organismos pblicos de vivienda. Por cualquier
monto y debe presentarse aviso excede de 16,000 smdf $1076,640.00
ya sea el valor pactado, castastral o el valor comercial. YA EXPIDEN
CFDI POR LAS ESCRITURAS. ESTA SE PRESENTA SOLO POR
DECLARANOT.
b) El otorgamiento de poderes para actos de administracin o dominio
otorgados con carcter irrevocable. Las operaciones previstas en este
inciso siempre sern objeto de Aviso;

c) La constitucin de personas morales, su modificacin patrimonial derivada

de aumento o disminucin de capital social, fusin o escisin, as como la
compraventa de acciones y partes sociales de tales personas. Por cualquier
monto y debe presentarse aviso cuando el monto sea igual o superior de
8,025 smdf $540,002.25 CUALQUIER TIPO DE SOCIEDAD, UN PROBLEMA
CON SPR DE RI CON LAS PARTES SOCIALES.
d) La constitucin o modificacin de fideicomisos traslativos de dominio o de
garanta sobre inmuebles, salvo los que se constituyan para garantizar algn
crdito a favor de instituciones del sistema financiero u organismos pblicos de
vivienda. Por cualquier monto y debe presentarse aviso cuando el monto sea
igual o superior de 8,025 smdf $540,002.25
e) El otorgamiento de contratos de mutuo o crdito, con o sin garanta, en los
que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo
pblico de vivienda. Por cualquier monto y siempre debe presentarse aviso.

Tratndose de los corredores pblicos:

a) La realizacin de avalos sobre bienes con valor igual o superior
al equivalente 8,025 el smvdf $540,002.25, siempre se presentar
aviso.
b) La constitucin de personas morales mercantiles, su modificacin
patrimonial derivada de aumento o disminucin de capital social,
fusin o escisin, as como la compraventa de acciones y partes
sociales de personas morales mercantiles; Por cualquier monto y se
presentar aviso cuando el monto exceda de $799,943.22

c) La constitucin, modificacin o cesin de derechos de

fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislacin aplicable
puedan actuar; por cualquier monto y se presentar aviso
cuando exceda de 8,025 veces de smvdf $540,002.25
d) El otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o crditos
mercantiles en los que de acuerdo con la legislacin aplicable
puedan actuar y en los que el acreedor no forme parte del
sistema financiero.
Por cualquier monto y siempre se presentar aviso.

XIII. La recepcin de donativos, por parte

de las asociaciones y sociedades sin fines
de lucro, con valor mnimo de 1,605 veces
de smvdf $108,000.45 y se debe presentar
aviso cuando exceda de 3,210 smvdf
$216,000.90

XIV. La prestacin de servicios de comercio exterior como agente o apoderado

aduanal, mediante autorizacin otorgada por la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancas, en los
diferentes regmenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera, de las siguientes
mercancas:
a) Vehculos terrestres, areos y martimos, nuevos y usados, cualquiera que sea el
valor de los bienes;
b) Mquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas, cualquiera que
sea el valor de los bienes;
c) Equipos y materiales para la elaboracin de tarjetas de pago, cualquiera que sea
el valor de los bienes;

d) Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos, cuyo valor

individual sea igual o superior al equivalente 885 veces el salario mnimo
vigente en el Distrito Federal;
e) Obras de arte, cuyo valor individual sea igual o superior al equivalente
a 4815 veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal;
f) Materiales de resistencia balstica para la prestacin de servicios de
blindaje de vehculos, cualquiera que sea el valor de los bienes.
En todos los casos se presenta aviso.

XV. La constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes

inmuebles ARRENDAMIENTO, por un valor mnimo MENSUAL de 1,605
smvdf $108,000.45 y presentar aviso cuando exceda de 3,210 veces de
smvdf $216,000.90 MENSUAL
Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los
sealados en las fracciones anteriores no darn lugar a obligacin alguna.
No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una suma
acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos
establecidos en cada supuesto para la formulacin de Avisos, podr ser
considerada como operacin sujeta a la obligacin de presentar los avisos.
ENTONCES HAY QUE LLEVAR
UN CONTROL DE LOS CLIENTES.

RESUMEN DE ACTIVIDADES
VULNERABLES

AVISOS POR ACTIVIDADES VULNERABLES

De las actividades sealadas con anterioridad, es
importante sealar que en algunos casos se debe de
presentar aviso por Actividades Vulnerables, dentro de los
17 das del mes siguiente de conformidad con lo dispuesto
en el artculo 23 de la Ley. El da 30 de agosto del 2013 en
el Diario Oficial de la Federacin, fueron publicados los
datos que debern contener los formatos electrnicos para
la presentacin de los avisos, en el cual se debern de
presentarse a partir del da 31 de octubre del 2013, en la
siguiente pgina electrnica https://sppld.sat.gob.mx/sppld.

AVISOS POR ENTIDADES COLEGIADAS

Una de las opciones que prev la Ley es que en lugar de que
los sujetos obligados a presentar avisos por Actividades
Vulnerables lo hagan directamente a la Secretaria de
Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) y/o Servicio de
Administracin Tributaria (SAT), lo podrn hacer por conducto
de unas entidades llamadas Colegiadas, y estas son las que
lo harn de manera directa a las autoridades a nombre de sus
agremiados, para que esto ocurra ser necesario que se
constituya legalmente una entidad colegiada por los sujetos
obligados a presentar avisos por Actividades Vulnerables y las
obligaciones que tendrn sern las siguientes:

CONTENIDO DE LOS AVISOS

De conformidad a lo establecido por el artculo 24 de la Ley, los avisos por
Actividades Vulnerables se presentarn de manera electrnica nicamente
en la pgina de internet sealado con anterioridad y contendrn los
requisitos siguientes:
1. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
2. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la
informacin sobre su actividad u ocupacin.
3. Descripcin general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se d Aviso.
CUIDAR LAS ALERTAS, SE TIENE 24 HORAS PARA INFORMAR SI LO
HAY, CUANDO SE CUENTA CON INDICIOS QUE LA OPERACIN ES DE
RECURSOS ILICITOS.

Mantener actualizado el padrn de sus integrantes, que presenten por su

conducto Avisos ante la Secretara;
2. Tener dentro de su objeto la presentacin de los Avisos de sus
integrantes;
3. Designar ante la SHCP al rgano o, en su caso, representante encargado
de la presentacin de los Avisos y mantener vigente dicha designacin.
4. El representante deber contar, por lo menos, con un poder general para
actos de administracin de la entidad y recibir anualmente capacitacin para
el cumplimiento de las obligaciones que establece la Ley;

PROCEDIMIENTO PARA HACER LOS AVISOS

POR ENTIDADES COLEGIADAS
Los avisos a la UIF podrn ser realizados por Entidades Colegiadas,
(previo firma de convenio con Hacienda).
Esas entidades, tales como las asociaciones comerciales o los
colegios de notarios, podrn recibir de sus agremiados los avisos
que ordena la ley, para que en conjunto la entidad los enve a la UIF.
Integrar un padrn de personas que realicen actividades
vulnerables, el cual se conformar con los trmites de alta ante el
SAT de las personas (fsicas y morales) que efectan dichas
actividades, conforme a las Reglas Generales.

INICIO DE VIGENCIA DE LOS AVISOS

POR ACTIVIDADES VULNERABLES
1. El artculo segundo transitorio del Reglamento de la Ley,
establece la obligacin de presentar los avisos de parte de
quienes realicen Actividades Vulnerables, se presentaran
por primera vez a partir del da 31 de octubre del 2013,
fecha en el cual se habilitar la pgina electrnica del SAT,
para poder presentarlos.
2. La informacin que contendrn los avisos sealados en
el punto anterior sern los actos y operaciones vulnerables
que se realicen a partir del primero de septiembre del 2013.

Por lo anterior las empresas y personas deben

de revisar sus controles internos, toda vez que
se deben de identificar las operaciones
vulnerables desde el da 1 de septiembre del
2013, aunque el aviso del mes de septiembre
se presentar a partir del da 31 de octubre del
2013, esto de conformidad con el Reglamento
de la Ley

OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS

Las personas fsicas y morales que realicen algunas
de las Actividades Vulnerables sealados en los
puntos
anteriores,
tendrn
las
siguientes
obligaciones:
I. Darse de alta a partir del da 1 de octubre del 2013,
en el padrn de sujetos con Actividades Vulnerables,
en el formato electrnico que estar disponible en la
pgina electrnica citada con antelacin.

II. Para los casos en que se establezca una relacin de

negocios, se solicitar al cliente o usuario la informacin sobre
su actividad u ocupacin, basndose entre otros, en los avisos
de inscripcin y actualizacin de actividades presentados para
efectos del Registro Federal de Contribuyentes;
III. Solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades
Vulnerables informacin acerca de si tiene conocimiento de la
existencia del dueo beneficiario y, en su caso, exhiban
documentacin oficial que permita identificarlo, si sta obrare
en su poder; en caso contrario, declarar que no cuenta con
ella;

IV. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destruccin

u ocultamiento de la informacin y documentacin que
sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, as como la
que identifique a sus clientes o usuarios.
La informacin y documentacin a que se refiere el
prrafo anterior deber conservarse de manera fsica o
electrnica, por un plazo de cinco aos contado a partir
de la fecha de la realizacin de la Actividad Vulnerable,
salvo que las leyes de la materia de las entidades
federativas establezcan un plazo diferente;

MANUAL DE LINIAMIENTOS PARA

IDENTIFICACIN DE CLIENTES Y USUARIOS
Las Reglas de Carcter General en su artculo 11, que los
que realicen ACTIVIDADES VULNERABLES debern de
ELABORAR Y OBSERVAR, una poltica de identificacin
del cliente usuario.
Este manual debern de tenerlo todos los que realicen
actividades vulnerables a ms tardar el 29 de noviembre
del 2013. Lo cual debern de ponerlo a disposicin de la
UIF o del SAT cuando se lo requieran, esto de conformidad
con el artculo 37 de las Reglas de Carcter General.

EL MANUAL DEBER CONTENER:

LINEAMIENTOS PARA LA IDENTIFICACIN DE CLIENTE.
CRITERIOS PARA LA IDENTIFICACIN DE ACTIVIDADES VULNERABLES.
MEDIDAS SIMPLIFICADASS PARA LA INDENTIFICACIN DE CLIENTES DE
BAJO RIESGO.
BAJO QUE MEDIO SE INTEGRAN LOS EXPEDIENTES NICOS, LO CUAL
PUEDE SER MANUAL, ELECTRONICO, OPTICOS, ETC.
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE SEGUIRN EL PERSONAL ENCARGO
PARA IDENTIFICACIN DE CLIENTE Y ACTIVIDAD VULNERABLE.
ENTRE OTROS.

DATOS Y DOCUMENTOS DE IDENTIFICACIN DE LOS CLIENTES

Apellido paterno, apellido materno y nombre(s), sin

abreviaturas, o en caso de ser extranjero, los apellidos
completos que correspondan y nombre(s)
Fecha de nacimiento; Pas de nacimiento; Pas de
nacionalidad
Actividad, ocupacin, profesin, actividad o giro del negocio
al que se dedique el cliente o usuario, para los casos en que
se establezca una Relacin de Negocios
Domicilio particular en su lugar de residencia
Nmero(s) de telfono en que se pueda localizar, incluida la
clave de larga distancia
Correo electrnico

 Clave nica de Registro de Poblacin y la clave del Registro

Federal de Contribuyentes, cuando cuente con ellas
Datos de la identificacin con la que se identific, consistentes
en: nombre de la identificacin; autoridad que la emite, y
nmero de la misma
Comprobante de domicilio, cuando el domicilio manifestado por
el cliente o usuario a quien realice la actividad vulnerable no
coincida con el de la identificacin o sta no lo contenga
Constancia por la que se acredite que quien realice la Actividad
Vulnerable solicit a su cliente informacin acerca de si tiene
conocimiento de la existencia de un dueo beneficiario, la cual
deber estar firmada por los que participen directamente en el
acto u operacin.

EXPEDIENTE NCO DE IDENTIFICACIN DEL CLIENTE

El artculo 12 de la Reglas de Carcter General, seala lo

siguiente:
Quienes realicen Actividades Vulnerables debern
integrar y conservar un expediente nico de identificacin
de cada uno de sus Clientes o Usuarios.
El expediente se integrar de manera previa o durante la
realizacin de un acto u operacin o, en su caso, con
anterioridad o al momento del establecimiento de una Relacin
de Negocios; mismo que deber cumplir con los requisitos
siguientes:

I.
Respecto del Cliente o Usuario que sea persona fsica y
que declare ser de nacionalidad mexicana o de nacionalidad
extranjera con las condiciones de residente temporal o
residente permanente, en trminos de la Ley de Migracin,
asentar los datos e incluir copia de los documentos sealados
en el Anexo 3 de las presentes Reglas.
II.
Respecto del Cliente o Usuario que sea persona moral
de nacionalidad mexicana, asentar los datos e incluir copia de
los documentos sealados en el Anexo 4 de las presentes
Reglas.

II.
Respecto del Cliente o Usuario que sea persona fsica
extranjera con las condiciones de estancia de visitante o distinta a
las establecidas en la fraccin I del presente artculo, en trminos de
la Ley de Migracin, asentar los datos e incluir copia de los
documentos sealados en el Anexo 5 de las presentes Reglas.
IV.
Respecto del Cliente o Usuario que sea persona moral de
nacionalidad extranjera, asentar los datos e incluir copia de los
documentos sealados en el Anexo 6 de las presentes Reglas:
V.
Tratndose de las personas morales, dependencias y
entidades a que hace referencia el Anexo 7-A de las presentes
Reglas, quienes realicen las Actividades Vulnerables podrn aplicar
lo previsto en el artculo 15 del Reglamento, por lo que en todo caso,
integrarn el expediente de identificacin respectivo con los datos
sealados en el Anexo 7 de las presentes Reglas.

EXPEDIENTE NICO

Los expedientes de identificacin que integren quienes

realicen Actividades Vulnerables, podrn ser utilizados en
todos los actos u operaciones que lleven a cabo con el
mismo Cliente o Usuario.
Al recabar las copias de los documentos que deban
integrarse a los expedientes de identificacin del Cliente o
Usuario, quien realice la Actividad Vulnerable de que se
trate deber asegurarse de que stas sean legibles y
cotejarlas contra los documentos originales o copias
certificadas correspondientes.

Quienes realicen Actividades Vulnerables podrn conservar

en forma fsica los datos y documentos que deban formar
parte de los expedientes de identificacin de sus Clientes o
Usuarios, sin necesidad de conservarlos de manera
electrnica, siempre y cuando cuenten con todos los datos y
documentos del expediente de identificacin respectivo dentro
de un mismo archivo fsico nico.
Los expedientes de identificacin debern mantenerse
disponibles para su consulta por la UIF o el SAT, en
trminos de la Ley, el Reglamento, estas Reglas y dems
disposiciones aplicables.

VISITAS DE VERIFICACIN
Dentro del Captulo V de la Ley, se regula que la Secretara de Hacienda y
Crdito y Pblico (SHCP), podr en cualquier tiempo hacer visitas a las sujetos
que realicen Actividades Vulnerables, as como las Entidades Colegiadas, para
verificar que hayan cumplido con las obligaciones previstas en la Ley, es
importante comentar que para el desarrollo de las visitas de verificacin se
sujetar a lo previsto en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Esto
debido a que en la Ley, no se establece un procedimiento especial para las
visitas de verificacin, como se sabe en materia fiscal, que si existe un
procedimiento perfectamente regulado en el Cdigo Fiscal de la Federacin, pero
en materia de aplicacin de esta Ley, el citado Cdigo, no es aplicacin
supletoria.
Conforme a lo previsto en el artculo 36 de Ley, la SHCP slo podr verificar
sobre actos u operaciones consideradas como Actividades Vulnerables,
realizados dentro de los cinco aos inmediatos anteriores a la fecha de inicio de
la visitas.

USO DE EFECTIVO Y METALES

Art.32
Queda prohibido dar cumplimiento a
obligaciones y, en general, liquidar o pagar,
as como aceptar la liquidacin o el pago, de
actos u operaciones mediante el uso de
monedas y billetes, en moneda nacional o
divisas y Metales Preciosos, en los supuestos
siguientes:

RESTRICCIONES AL USO DE EFECTIVO

NO DEDUCIBLES

CRITERO NORMATIVO 2013

61/2013/ISR Actos u operaciones prohibidos por la Ley Federal para la Prevencin e

Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. La realizacin de
dichos actos u operaciones implica la no deduccin de las erogaciones relacionadas
con aqullos.
Los artculos 31, fraccin I y 125, fraccin II de la Ley del Impuesto sobre la Renta
establecen que las deducciones autorizadas previstas en los artculos 29 y 123 de la
citada Ley, debern cumplir, entre otros requisitos, ser estrictamente indispensables
para los fines de la actividad del contribuyente o para la obtencin de los ingresos por
los que se est obligado al pago del
impuesto sobre la renta, respectivamente.
El artculo 32 de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita, prohbe dar cumplimiento a obligaciones y, en
general, liquidar o pagar, as como aceptar la liquidacin o el pago, de actos u
operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y
metales preciosos, en los supuestos a que se refiere dicho artculo.

En ese sentido, el realizar cualquiera de los actos u operaciones a

que se refiere el mencionado artculo 32 de la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita, implica que las erogaciones efectuadas por el
contribuyente relacionadas con dichos actos y operaciones, habrn
sido efectuadas en contravencin a una Ley de orden pblico.
Lo anterior, conforme a los artculos 1830 y 1831 del Cdigo Civil
Federal, en relacin con el 8 de dicho Cdigo, que establecen que
es ilcito el hecho que es contrario a las leyes de orden pblico y
que el fin o motivo determinante de la voluntad tampoco debe ser
contrario a dichas leyes, resultando como sancin su nulidad; por
lo que las erogaciones, para ser consideradas deducciones
autorizadas, no deben ser contrarias a las leyes de orden pblico.

NO DEDUCIBLES (cont.)

Por lo tanto, las erogaciones relacionadas con actos u

operaciones prohibidos por el artculo 32 de la Ley
Federal para la Prevencin e Identificacin de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, no
sern estrictamente indispensables para los fines de la
actividad del contribuyente ni para la obtencin de los
ingresos por los que se est obligado al pago del
impuesto sobre la renta y, por ende, tampoco sern
deducibles en los trminos de los artculos 31, fraccin
I y 125, fraccin II de la Ley del Impuesto sobre la
Renta, respectivamente.

RESTRICCIONES AL USO DEL EFECTIVO

Los Fedatarios Pblicos, en los instrumentos en los que hagan

constar cualquiera de los actos u operaciones a que se sealan en
la tabla anterior, debern identificar la forma en la que se
paguen las obligaciones que de ellos deriven cuando las
operaciones tengan un valor igual o superior al equivalente a
ocho mil veinticinco veces el salario mnimo vigente en el
Distrito Federal, es decir por un monto igual o superior a $
519,699.00.
En caso de que el valor de la operacin sea inferior a la cantidad
antes referida, o cuando el acto u operacin haya sido total o
parcialmente pagado con anterioridad a la firma del instrumento,
bastar la declaracin que bajo protesta de decir verdad hagan los
clientes o usuarios.

CANCELACIN DE LA OPERACIN
SI SE CANCELA LA OPERACIN, SE
DEVOLVERA POR EL BANCO DE LA MISMA
FORMA QUE SE HIZO EL PAGO CON LA MISMA
MONEDA O DIVISA, CONFORME A LO QUE
SEALA EL ARTCULO 43 DEL REGLAMENTO.
EJEMPLO: DEPOSITAN LA COMPRA DE UN
CARRO EN EL BANCO POR MONTOS MAYORES
EN EFECTIVO.

AVISOS POR OPERACIONES MAYORES A $100,000.00 EN

EFECTIVO

INICIO DE VIGENCIA DE RESTRICCIONES AL

EFECTIVO

Las operaciones citadas con anterioridad

debern estar restringidas a partir del da 31
de octubre del 2013, de conformidad con lo
dispuesto en el artculo segundo transitorio
del Reglamento de la Ley.

MULTAS POR INCUMPLIENTO

El artculo 55 de la Ley, establece que no

se impondr sancin al infractor, por una
sola vez, en caso de que se trate de
infraccin en que incurra, siempre y cuando
cumpla, de manera espontnea y previa al
inicio de facultades de verificacin de la
autoridad,
y
adems
reconozca
expresamente la falta en que incurri.

REGLAS DE CARCTER GENERAL

DOF 23-Ago-2013 Reglas de carcter general de la Ley Federal
para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilcita, por SHCP (L. Videgaray)
En vigor, 1 Septiembre, 2013
Se detallan los mecanismos de identificacin y aviso que debern
seguir las empresas que realizan actividades vulnerables.
Los sujetos obligados deben registrarse en internet en una pgina
habilitada por el SAT
Las PM efectuarn el registro con la FIEL (asociada al RFC de la
empresa, no del Representante)
El SAT expedir acuse electrnico de alta, junto con un sello digital
y otorgar a los contribuyentes registrados acceso a la web para la
presentacin de los avisos.

Todas las notificaciones que enve SHCP,

SAT o la Unidad de Inteligencia Financiera
sern electrnicas.
La
empresa
deber
designar
un
representante quien aceptar el cargo por
internet
Elaborar una poltica de identificacin del
cliente y usuario, cuyos datos y documentos
sern actualizados cada ao.

Resolucin alta y registro actividades vulnerables

Se establece el formato oficial

Presentarse a travs del Portal en Internet
https://sppld.sat.gob.mx/sppld/
A partir de la fecha de entrada en vigor (1
oct) se pondr a disposicin la versin
electrnica

AVISO DE ALTA
Incluyen 165 espacios que debern llenarse de manera
obligatoria, destacan:
los datos fiscales de la persona que efecta actividades
vulnerables;
el tipo de negocio que lleva a cabo;
los detalles sobre el rgano de administracin del consorcio;
la identificacin de los accionistas y de los apoderados
legales;
los datos de quien ser responsable (encargado), y
la informacin relativa al beneficiario controlador.

INSCRIPCIN AL PADRN DE ACTIVIDADES VULNERABLES

Una vez realizado el trmite a que se refiere el prrafo anterior, el

SAT a travs de su Portal en Internet, en trminos del artculo 5 de las
Reglas, generar un acuse electrnico de alta y registro con sello
digital en el que se har constar la informacin capturada en el
Formato Electrnico, nmero de folio, fecha de envo, as como fecha
y hora de recepcin por parte del referido rgano desconcentrado.
La informacin relacionada con los campos identificados con los
nmeros 5, 6 y 7 del Formato Electrnico que acompaan a la
presente Resolucin como Anexo A, no ser necesario que se
capture al momento del alta y registro, debiendo enviarla, en caso de
ser aplicable, a ms tardar dentro de los sesenta das naturales
siguientes a la fecha en que realiz el alta y registro, mediante el
trmite de actualizacin a que se refiere el artculo 7 de las Reglas, en
trminos de lo establecido en el artculo 4 de la presente Resolucin

Resolucin
formatos de avisos

30-Agos-2013 DOF Resolucin por la que se

expiden los formatos oficiales de los avisos e
informes que deben presentar quienes realicen
actividades vulnerables
Emitido por la UIF
En vigor el 31 de octubre,2013.
A partir de la fecha de entrada en vigor se pondr a
disposicin, en versin electrnica, los catlogos,
para la presentacin de avisos.

SE DEBER UTILIZAR LA FIEL

SE SELECCIONA LA ACTIVIDAD VULNERABLE

DATOS DE LA EMPRESA

SE PUEDE UTILIZAR PLANTILLAS

SE PUEDEN HACER AVISOS COMPLEMENTARIOS?

El artculo 8 de la Resolucin que expide los formatos oficiales, seala lo
siguiente:
La informacin a que se refiere el artculo 3 (AVISOS) de la
presente Resolucin nicamente se podr modificar por una sola
ocasin, mediante la transmisin de un Aviso, dentro de los 30 das
siguientes a la presentacin del Aviso que se pretende modificar, en el
que debern establecer si el Aviso es modificatorio y la descripcin de
dicha modificacin, as como capturar nuevamente la informacin
contenida en el Aviso que se modifica, para lo que, en caso de presentar
los Avisos en trminos del artculo 5 de la presente Resolucin, deber
incluir la etiqueta <modificatorio> conforme se establece en el campo
"3.2" "Datos si el aviso es modificatorio" y capturar la informacin que
derive de sta, utilizando para tal efecto el Formato Electrnico

DISPREPANCIA FISCAL
CONCEPTO DE DISCREPANCIA FISCAL(ART 107 LISR)
Articulo 107. Cuando una persona fsica, aun cuando no este inscrita en el
registro federal de contribuyentes, realice en un ao de calendario
erogaciones superiores a los ingresos que hubiere declarado en ese mismo
ao, las autoridades fiscales procedern como sigue:
Comprobaran el monto de las erogaciones y la discrepancia con la
declaracin del contribuyente y darn a conocer a este el resultado de dicha
comprobacin.
El contribuyente, en un plazo de quince das, informara por escrito a las
autoridades fiscales las razones que tuviera para inconformarse o el origen
que explique la discrepancia y ofrecer las pruebas que estimare
convenientes, las que acompaara a su escrito o rendir a mas tardar
dentro de los veinte das siguientes. En ningn caso los plazos para
presentar el escrito y las pruebas sealadas excedern, en su conjunto, de
treinta y cinco das.

MULTAS POR INCUMPLIMIENTO

SANCIONES ESPECIALES
NOTARIOS PBLICOS

Para el caso de los notarios pblicos el artculo 58

de la Ley, dispone que, la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico informar de la infraccin cometida
a la autoridad competente para supervisar la
funcin notarial, a efecto de que sta proceda a la
cesacin del ejercicio de la funcin del infractor y la
consecuente revocacin de su patente. Los casos
que darn lugar la sancin de revocacin, por ser
consideradas de notorias deficiencias en el ejercicio
de sus funciones, los siguientes supuestos:

1. La reincidencia en las violaciones siguientes:

No cumplir con los requerimientos de las autoridades.
Incumplir con las obligaciones en materia de identificacin de su cliente.
No presentar los avisos por Actividades Vulnerables dentro de los 30 das
siguientes a su vencimiento.
Presentar los avisos de Actividades Vulnerables, sin los requisitos legales.
No identificar en los instrumentos jurdicos que celebren la forma de pago.

2. La violaciones siguientes:
Omitir presentar avisos por las Actividades Vulnerables
Participen en cualquier de los actos u operaciones, a lo cual est
restringido el uso del efectivo.

SANCIONES ESPECIALES
CORREDORES PBLICOS
Conforme a lo previsto en el artculo 57 de la Ley, ser
motivo de cancelacin definitiva de la habilitacin que le
haya sido otorgada al corredor pblico, la reincidencia por:
1. No cumplir con los requerimientos de las autoridades.
2. Incumplir con las obligaciones en materia de
identificacin de su cliente.
3. No presentar los avisos por Actividades Vulnerables.
4. Presentar los avisos de Actividades Vulnerables, sin los
requisitos legales.

Una vez que haya quedado firme la sancin

impuesta por la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico (SHCP), sta informar de su resolucin a
la Secretara de Economa y le solicitar que
proceda a la cancelacin definitiva de la habilitacin
del corredor pblico que hubiere sido sancionado, y
una vez informada, la Secretara de Economa
contar con un plazo de diez das hbiles para
proceder a la cancelacin definitiva solicitada.

SANCIONES ESPECIALES
AGENTES Y APODERADOS ADUANALES
En el caso de los agentes y apoderados aduanales, el artculo 59 de la
Ley, dispone que sern causales de cancelacin de la autorizacin
otorgada por la SHCP, las siguientes:
1. La reincidencia en las violaciones siguientes:
No cumplir con los requerimientos de las autoridades.
Incumplir con las obligaciones en materia de identificacin de su cliente.
No presentar los avisos por Actividades Vulnerables dentro de los 30
das siguientes a su vencimiento.
Presentar los avisos de Actividades Vulnerables, sin los requisitos
legales.

2. La violaciones siguientes:
Omitir presentar avisos por las Actividades Vulnerables
Participen en cualquier de los actos u operaciones, a lo cual
est restringido el uso del efectivo.
En estos casos, se informar de la infraccin respectiva a la
autoridad aduanera, a efecto de que sta
proceda a la emisin de la resolucin correspondiente,
siguiendo el procedimiento que al efecto
establezcan las disposiciones jurdicas que rijan su actuacin.

INCONSTITUCIONAL LAS
VISITAS DE VERIFICACIN?
ART. 16. CPEM
LA AUTORIDAD ADMINISTRATIVA PODRA PRACTICAR
VISITAS
DOMICILIARIAS
UNICAMENTE
PARA
CERCIORARSE DE QUE SE HAN CUMPLIDO LOS
REGLAMENTOS SANITARIOS Y DE POLICIA; Y EXIGIR LA
EXHIBICION
DE
LOS
LIBROS
Y
PAPELES
INDISPENSABLES PARA COMPROBAR QUE SE HAN
ACATADO LAS DISPOSICIONES FISCALES, SUJETANDOSE
EN ESTOS CASOS, A LAS LEYES RESPECTIVAS Y A LAS
FORMALIDADES PRESCRITAS PARA LOS CATEOS.

Artculo 34.
ANTILVADO

VISITAS

DE

VERIFICACIN,

LEY

La Secretara podr comprobar, de oficio y en

cualquier tiempo, el cumplimiento de las obligaciones
previstas en esta Ley, mediante la prctica de visitas de
verificacin a quienes realicen las Actividades Vulnerables
previstas en la Seccin Segunda del Captulo III de esta
Ley, a las Entidades a que se refiere el artculo 26 de esta
Ley o, en su caso, al rgano concentrador previsto en el
penltimo prrafo del artculo 27 de la misma.

La Ley Antilavado, no es una ley fiscal, por

ello las visitas de verificacin, no estn
destinadas al verificar el cumplimiento de
disposiciones fiscales, por lo que entonces
resulta
contrario
al
artculo
16
constitucional.

RESTRICCIN DEL EFECTIVO

CONSTITUCIONAL?
Nuestra carta magna protege en su numeral 25, el desarrollo
sustentable de la nacin, en el que el estado debe ser garante para
fomentar el crecimiento econmico del pas, mediante el impulso al
crecimiento de todas las actividades econmicas, por lo que en
nuestra opinin el artculo 33 de la Ley Antilavado al prohibirse el
uso del efectivo, es contrario al espritu y letra de la constitucin,
ello es as porque desalienta el crecimiento econmico del pas, al
limitarse el libre uso y destino del efectivo, ya que no
necesariamente todo dinero en efectivo, proviene de actividades
ilcitas, como injusta e arbitrariamente lo presupone la Ley, de igual
manera es contrario al artculo 5 de la Constitucin al violarse el
principio de libertad en su modalidad de comercio.