2.7.

PROCESO PRESUPUESTARIO
CADENA INSTITUCIONAL:
Sector
Pliego
Unidad Ejecutora

FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
Recursos Ordinarios:
Corresponde a los ingresos provenientes
de la recaudacin tributaria y otros conceptos.

Recursos
Recaudados:

Directamente

Comprende los ingresos generados por

las entidades pblicas y administradas
directamente por stas.

Recursos
por
Operaciones
Oficiales de Crdito :
Comprende los fondos de fuente interna y
externa provenientes
de operaciones de
crditos
efectuadas
por el Estado con
Instituciones, Organismos Internacionales y
Gobiernos Extranjeros

Donaciones y Transferencias:
Provenientes de Agencias Internacionales de
Desarrollo, Gobiernos, Instituciones, entre

Fte.
Fto.
Vige
nte
para
el
pte.
Ejerci
cio

CADENA FUNCIONAL PROGRAMATICA

Cadena Funcional
Programtica

CADENA DEL GASTO

Cadena del Gasto

2.8. REPORTE PRESENTADO

EN EL S.I.A.F.
El usuario puede acceder a los reportes a travs del
Submdulo Reportes. La seleccin se realiza teniendo en
cuenta los objetivos del anlisis, evaluacin y control.
Los tipos de reportes proporcionados por el Mdulo SIAF-SP
son:

A.1 Reportes SIAF: Presentan informacin de la ejecucin

presupuestaria y financiera, a diferentes niveles de agregacin:
por mes, por operacin, por meta, por Programa/Grupo
Genrico, por Clasificador de Gastos.

A.2 Reportes Presupuestales

Permiten el seguimiento por un lado, de la ejecucin de los
Compromisos frente al Calendario y, por otro, de la recaudacin de
ingresos.

A.3 Reportes de Tesorera: Presentan informacin de la ejecucin

financiera

El reporte de Operaciones Pendientes acumula el Informe de

Devengados Pendientes de Giro (T-1) y de Compromisos Pendientes
de Devengar.

El Informe Devoluciones por Encargo presenta informacin de las

operaciones de Encargo otorgadas, que cuentan con saldos para ser
reprogramados por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.

A.4 Reportes Contables.

Utilizados en el Sistema de Contabilidad Gubernamental, que van

de los Libros Contables (Principales: Libro Diario, Libro Mayor y
Auxiliares: Libro Mayor Auxiliar) a los Estados Financieros y
Presupuestarios.

El men de reportes contables tambin comprende el Plan

Contable Gubernamental, as como los Estados Financieros
Mensuales y el Anual.

B. CONSULTAS

El Mdulo SIAF-SP permite realizar consultas de la ejecucin del

gasto y del ingreso, de los documentos ingresados como sustento
de una fase, del avance de la meta fsica y financiera programada,
del Plan Contable Gubernamental y de la Tabla de Operaciones.
Esto seleccionado la opcin correspondiente en el Men del
Submdulo Consultas.

B.CONSULTAS

El Mdulo SIAF-SP permite realizar consultas de la ejecucin del gasto y

del ingreso, de los documentos ingresados como sustento de una fase, del
avance de la meta fsica y financiera programada, del Plan Contable
Gubernamental y de la Tabla de Operaciones. Esto seleccionado la opcin
correspondiente en el Men del Submdulo Consultas.

El seguimiento de la ejecucin del gasto en sus fases de

Compromiso, Devengado, Girado y Pagado, se puede realizar a
nivel de Grupo Genrico, Fuente de Financiamiento y
Funcin/Programa.

Si por ejemplo, el rea de Control Interno de la UE, desea verificar la

correcta afectacin del Calendario y conocer los Saldos
presupuestales puede recurrir a esta consulta.

La consulta de la ejecucin de ingresos se realiza en otra pantalla a la

cual se accede seleccionando la opcin Ejecucin del Ingreso por
Fases. La informacin se muestra a nivel de Sub-Especfica del
Ingreso.

En cuanto a la consulta del avance en la ejecucin de la meta

programada, sta se realiza en una pantalla similar.

C. REGISTRO
La informacin presentada en los reportes puede ser
complementada con aqulla mostrada en las Pantallas de Registro
SIAF-SP y Contabiliza, a nivel de Expediente. Esto es, cuando luego
de una revisin de los reportes aparece tal necesidad o se desea
ver el contenido de un registro.

La Pantalla de Registro SIAF-SP (registro administrativo) muestra en

s una suerte de archivo virtual al contener Tipo
los
documentos de cada
de Proceso de
Seleccin
fase (O/C, Factura, Cheque).Mes de Calendario

Monto del Compromiso

Cursor ubicado en
fase Compromiso

S/. 2,250.00

Fuente: Recursos
Ordinarios
Cod. 032: Orden
de Servicio

Nmero y Fecha
de la O/C

Proveedor

Clasificador de Gasto

Afectacin
Presupuestal

CASO PRACTICO
COMPRA DE UTILES DE OFICINA

COMPROMISO

El 17 de Enero la UE-6000 emite la Orden de Compra N0118 a nombre de OFICENTRO

E.I.R.LTDA., identificado con RUC 20107840266 para realizar la compra de tiles de oficina. El
proceso a realizar es Adjudicacin Directa Selectiva la cual fue registrado en el Registro del
SEACE con el numero de proceso 15 ID 00457444-00105283 dicho gasto se encuentra
financiado con el rubro de gasto de Recursos Ordinarios RO y orientado a cumplir la meta
0001.

CLASIF.
META
S/.
5 3 11 49
0001
14 500,00

DEVENGADO
El 18 de Enero se reciben los tiles de oficina con la FACTURA N 003-001214 por el importe
de S/.14 500,00.

GIRADO.
Para fines de pago el 22 de Enero la tesorera emite los Comprobantes de Pagos:
N0007 a Sunat / Banco de la nacin y Cheque N32151040-6 por S/. 4 500,00 (Cobranza
Coactiva tipo C)

N0008 Transferencia a la Cta. del proveedor CCI - 00310700000088202706 por

S/. 10
000,00 (tipo N).

PAGADO

REGISTRO SIAF
En la Pantalla Registro SIAF 2008 (Practica).

DESARROLLO DEL REGISTRO

Entonces empezaremos con 17/01/2008. Ahora debemos llenar los datos de cabecera,
se activa con la primera fase (Gasto Compromiso)

I. FASE DE COMPROMISO

1. Ingresar:

Mes de Ejecucin
: 01
(enero) observe que se activa el
calendario de compromiso.

Tipo de operacin
: N (Gastos Adquisicin de Bienes y Servicios)

Modal. Compra
: CA
(Ley n 26850 )

Tipo Proceso Seleccin: 04

(Adjudicacin Directa Selectiva)

Aparecen los datos del contrato que se ingreso en el registro del SEACE, segn el caso
buscaremos el nmero de Proceso 15 y luego dar clic en el botn ACEPTAR

DESARROLLO DEL REGISTRO

Luego solicita ingresar

Fase Contractual: P (Pago a cuenta o Total)

El cursor se encuentra en el centro de la pantalla

solicitando el ingreso de:
Ciclo = Gasto, Fase = C
Los datos del Proveedor son colocados de forma automtica
Los Datos de la Fuente de financiamiento, Convenio/Proy. Medio de
Pago y Moneda

Clic derecho en el centro de la pantalla para Habilitar envi.

FASE DEVENGADO
1. Insertar la Fase siguiente. Hacer clic derecho debajo de la fase
del compromiso y seleccionar del men contextual la primera
opcin. El cursor se encuentra en el centro de la pantalla solicitando
el ingreso del Ciclo = Gasto, Fase = D.
Luego, aparece la ventana Compromiso para devengar
impidiendo devengar ms de lo comprometido.

2. Luego de Aceptar, aparece la ventana Generacin de

Operaciones donde seleccionamos el botn Rellenar con
Origen y se observa que el mondo a devengar es l mismo del
compromiso.

Por ltimo en esta fase se ingre la Notay luego se

Registro del CCI del proveedor

Antes de empezar a registrar la fase del girado, se debe registrar

el Cdigo de Cuenta Interbancaria del proveedor. Ingresaremos a
la opcin:
TABLAS . CUENTA INTERBANCARIA.

Buscamos al proveedor y registramos los 20 dgitos de su cuenta

interbancaria

Se firma electrnicamente y se transmite para su respectiva

aprobacin.

FASE GIRADO
Luego de trasmitirse y aprobarse la fase del Devengado se procede a
Insertar la Fase siguiente. El cursor se encuentra en el centro de la
pantalla solicitando el ingreso del Ciclo = Gasto, Fase = G.

Continuamos con Aceptar, luego aparece la ventana Generacin de

Operaciones y ahora ingresamos el monto a girar, recuerde que en esta
operacin tenemos una Resolucin de Cobranza n 0250070001857 por la
cantidad de S/. 4 500.00

Al Aceptar, el sistema solicita los datos de:

Tipo Giro
: C (Cobranza Coactiva)
Cod.
: 009 (Comprobante de pago UE)
Nmero
: 0007
Fecha
: 22/01/2008 y Mejor fecha de Pago: 23/01/2008
Cta. Cte.
: 2003 Ao de la Cta.

Ahora se debe ingresar el Documento B; sobre el recuadro le damos clic

derecho y seleccionamos Insertar documentos Los datos del documento
B son la del cheque (35151040-6), observe que el nombre se ha cambiado
(segn la resolucin).

FASE GIRADO

FASE PAGADO
Luego de trasmitirse y aprobarse la fase del Girado,
seleccionamos el ltimo registro y le damos clic derecho sobre
l.
Ahora del men contextual la opcin Creacin de Fase pagado
se selecciona.

y aparece la ventada Generacin de Operacin donde se

cambia la fecha de acuerdo al Estado Bancario, luego
Aceptamos.

VENTAJAS DE LA BASES DE DATOS Y

DEL REGISTRO SIAF
Integracin completa de la informacin del presupuesto y la
ejecucin presupuestaria, permitiendo mayor control financiero.
Informacin pronta y confiable para la gerencia y la toma de
decisiones presupuestarias
Registro Obligatorio (Cobertura 100%).
Proporciona a rganos rectores informacin oportuna y consistente.
Permite obtener reportes consistentes de Estados Presupuestales,
Financieros y Contables.
Seguimiento de la ejecucin presupuestaria en sus diferentes ciclos
(Ingresos y Gastos) y fases (Compromiso, Determinado, Girado y
Pagado, as como el Determinado y Recaudado)
Visin global y permanente de la disponibilidad de recursos
financieros del Estado.
Contribuye en la mejor asignacin de los recursos y toma de
decisiones.
Apoyo par la preparacin de estados financieros e informes de
seguimiento.

DESVENTAJAS DE LA BASES DE
DATOS Y DEL REGISTRO SIAF
El Sistema esta diseado para las UEs en Visual Fox.
No cuenta con todos los Sistemas Administrativos inmersos.
La base de datos del SIAF no es modificable por las unidades
ejecutoras o usuarios.
Seguimiento de cuentas por pagar y saldos en bancos y mejor
programacin de caja.
Como Pliego no se puede hacer seguimiento a las diferentes UEs
que lo conforman, a fin de obtener reportes consistentes de Estados
Presupuestales, Financieros y Contables.
El Sistema no cuenta con las opciones para poder obtener los
anlisis detallados por conceptos.

DIFERENCIAS ENTRE SIAF-SP Y SIAFGL

SIAFSP

SIAF-GL

1. La aplicacin Presupuestal est controlada por la DNPP

1. La aplicacin presupuestal est basado en funcin a sus ingresos

2. No contiene un Mdulo de Recaudacin.

2. Trabajan con un Mdulo de Recaudacin para sus ingresos, como

son el saco de las Rentas, Catastro.

3. Se encuentra en proceso de restructuracin el Mdulo 3. Mayor flexibilidad

presupuestal, con la finalidad de brindar una mayor flexibilidad a las Presupuestales.
Modificaciones Presupuestales.

para

que

realicen

sus

Modificaciones

4. Se encuentra controlado por , para la aprobacin del Calendario, 4. El Calendario es preparado por cada GL (nuevamente mayor
toda vez que aprobado el mismo tiene que ser ejecutado en su flexibilidad para modificar y trasladar montos de un mes a otro dentro
totalidad.
de un trimestre). Se ha sugerido la conformacin de un Comit de
Caja, estableciendo topes de gasto para cada mes, basado en
montos reales que dispone el municipio ya sea de transferencias del
MEF (montos se reciben a travs del Sistema) como los Recursos
Propios, evitando emitir obligaciones que no se pueden atender.

5. La aprobacin la efecta previa coordinacin con , con la finalidad 5. Aprobacin automtica de a sus Girados para de Recursos Ordinarios de Tesoro
de aplicar las Cobranzas Coactivas que se pudiera encontrar.
Pblico.