CONTABILIDAD IX

Filial Tacna

CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

DOCENTE: NESTOR ASILLO, JUAN DONATO

CONCAR

INTRODUCCIN

La auditora en informtica es la revisin y la evaluacin

de los controles, sistemas, procedimientos de informtica;
de los equipos de cmputo, su utilizacin y eficiencia.
Debe evaluar
seguridad).

todo

(Equipo

informtico,

software,

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AUDITORIA DE SISTEMA CONTABLE CONCAR

PLANEAMIENTO

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DEL INFORME

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PLANEAMIENTO

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RESEA HISTRICA: HOUSE CENTER E.I.R.L.

RUBRO DE LA EMPRESA: La empresa comercial dedica a la venta de maylicas,
cermicas, materiales y acabados para la construccin, decoracin del hogar.
ORGANO DE CONTROL: La empresa HOUSE CENTER E.I.R.L. que se encuentra en
pleno desarrollo empresarial.
Cuenta con el personal responsable
Se encargan velar por el control y calidad del producto ofrecido hacia nuestros
clientes.

E.I.R.L

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA
EMPRESA
GERENTE GENERAL
(ADMINISTRADOR)

CAJERO

ENCARGADO DE
MANTENIMIENTO

VENDEDORES Y
DESPACHADORES

PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA

PLAN DE
AUDITORIA
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA
Se recopilar informacin a travs de los archivos de la entidad
auditada.
Evaluacin de la informacin recopilada.
Solicitud de la documentacin de los sistemas contable Concar.
(manuales).
Solicitud del contrato de licencia del sistema contable Concar.
Aplicacin de cuestionario al personal de la empresa.
Entrevista con los usuarios de los sistemas.
Se aplicar las herramientas para revisar y analizar evidencias a
travs de tcnicos de inspeccin visual, fsica y encuestas.

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ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial al SOFTWARE y la licencia del sistema contable CONCAR
adquiridos por la empresa COMERCIAL HOUSE CENTER E.I.R.L.

Objetivo General:
Evaluar el funcionamiento eficiente del sistema contable
Concar y los
resultados o beneficios previstos para la entidad para el cumplimiento de los
objetivos y metas de la empresa HOUSE CENTER E.I.R.L.

Objetivos Especficos:
a. Evaluar la compatibilidad del sistema contable Concar con otros sistemas
contables.
b. Verificar la licencia y actualizaciones del sistema contable Concar.

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ALCANCE DEL
EXAMEN
La auditora se desarrollar teniendo en cuenta:
las normas internacionales de Auditoria (NIAS),
Normas de Auditoria Generalmente Aceptados (NAGAS).
La presente auditoria de sistema comprende la evaluacin del funcionamiento
eficiente del 01 enero al 31 de marzo del 2015.

NORMATIVA
APLICABLE

ISO 9001
Ley de proteccin D.L. 822 (INDECOPI) ART. 2 INCISO 16 - LICENCIAS,
Ley de la empresa individual de responsabilidad limitada N21621.

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COSTO Y FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE

AUDITORIA

EQUIPO PROFESIONAL

CRONOGRAMA DE
TRABAJO

DIAGRAMA DE EQUIPO DE TRABAJO

PROGRAMA DE AUDITORIA AL SISTEMA CONTABLE CONCAR

Evaluar el funcionamiento eficiente

Verificar los reportes - para la toma de decisiones
Evaluar la compatibilidad

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OBJETIVOS DEL EXAMEN

Verificar la licencia y actualizaciones

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Determinar si algn inconveniente en su funcionamiento.

EJECUCIN

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TCNICAS DE AUDITORIA

Las siguientes tcnicas utilizados en el trabajo:

Inspeccin
Observacin
Investigacin y confirmacin
Procedimientos de cmputo y analticos.

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INSTRUMENTOS

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PREGUNTAS DE SISTEMA CONTABLE

CONCAR
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ELABORACIN DEL INFORME

INTRODUCCIN
La auditora en informtica es la revisin y la evaluacin
de los controles, sistemas, procedimientos de informtica;
de los equipos de cmputo, su utilizacin y eficiencia.
Debe evaluar
seguridad).

todo

(Equipo

informtico,

software,

ELABORACIN DEL INFORME

INTRODUCCIN
La auditora en informtica es la revisin y la evaluacin
de los controles, sistemas, procedimientos de informtica;
de los equipos de cmputo, su utilizacin y eficiencia.
Debe evaluar
seguridad).

todo

(Equipo

informtico,

software,

HALLAZGOS
Durante la realizacin de la Auditora Interna del Sistema Contable de HOUSE CENTER, se
llev a cabo una inspeccin en las instalaciones de la empresa, se encontraron las siguientes
observaciones:
REVISIN DEL AMBIENTE, HARDWARE Y SOFTWARE:
En la oficina donde se encuentra el equipo de cmputo que
soporta el sistema contable Concar, se encontr 3 impresoras,
una computadora, una laptop en buen estado.

Los cables no estn protegidos como debera ser.

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HALLAZGOS
REVISIN DEL AMBIENTE, HARDWARE Y SOFTWARE:
Se evidencia que el equipo de cmputo tiene capacidad al 90% para soportar el
Sistema Contable Concar, esta es moderna, y es rpido, agilizando algunas
transacciones. La capacidad del disco duro es de 40 GB.
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Existe un manual para operar el sistema.

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Falta de un local ms amplio

No existe un calendario de mantenimiento

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CONCLUSIONES
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El ambiente es seguro
El Hardware cumple medianamente su funcin.
El Software cumple con los requisitos legales
El responsable de realizar los registros de las operaciones, la computadora que
soporta el Sistema Contable es segura.
Los usuarios no dominan el manejo del sistema contable Concar.
El sistema contable Concar funciona adecuadamente, sin inconsistencias en la
informacin que se requiera.
Los reportes son entendibles.

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RECOMENDACIONE
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a) Los usuarios debern llevar un curso sobre el manejo del Concar

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CONCAR

b) Tener a la mano el respectivo manual del sistema contable Concar.

c) Con frecuencia se debern guardar copia de seguridad de la
informacin.
d) Hacer mantenimiento de los equipos de cmputo, para que no
presente algn inconveniente.
e) Adems

los cables deben estar

protegidos para prever algn

inconveniente.

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