COSTOS Y PRESUPUESTOS

ING. INDUSTRIAL

PROFESORA:
Eva Berlanga Valdez
INTEGRANTES:
Elvis Callupe
Eduardo Picoy
Ronald Paz

DATOS GENERALES
Razn Social: Industrias Fibraforte S.A.
N RUC: 20171036284
Rubro de la Empresa: Fabricacin de planchas plsticas onduladas
Autorizacin de Funcionamiento: 002207 Municipalidad Metropolitana de
Lima
Principales productos: Lminas corrugadas de polipropileno (Techos)
Direccin: Calle Rodolfo Beltrn 716
Distrito: Lima
rea de Planta: 7,000 m2

INDUSTRIAS FIBRAFORTE S.A.

Industrias Fibraforte, empresa peruana lder en el mercado de
coberturas para techos. Inicia sus operaciones el ao 1993 con la
puesta en marcha de su moderna planta ubicada en la Ciudad de Lima.
Siendo adsorbida posteriormente en el ao 2011 por ELEMENTIA,
perteneciente al grupo Kalus.

MISIN Y VISIN
MISIN
Crear valores para nuestros accionistas, clientes proveedores y
empleados, proporcionando productos que excedan las
expectativas requerimientos establecidos por normas oficiales, con
un fuerte compromiso por el cuidado del medio ambiente.
VISIN
Para el ao 2015, consolidar el liderazgo de nuestro portafolio con
soluciones competitivas e integrales, en el mercado de materiales
para la construccin de los pases donde tenemos presencia.

ALGUNOS PRODUCTOS
Opaca 100 (rojo y acero).
Opaca 120 (rojo y acero).
Opaca 177 (rojo y acero).
Translucida 100 (colores).
Translucida 120 (colores).
Translucida 177 (colores).
Fibraforte teja.
Cumbreras, entre otros productos.

INTRODUCCIN AL TEMA
Se tomaron datos de la produccin mensual de una lnea de las lneas de
produccin (CAS-PLAST), tomndose los datos de materia prima, mano de
obra directa y costos indirectos de fabricacin para determinar nuestros kg/h
de materia prima, costo por mano de obra, unidades producidas etc. segn
cada orden de fabricacin de determinado producto para esta respectiva
mquina.

ETAPAS DEL
PROCESO PRODUCTIVO

MATERIA PRIMA DEL PRODUCTO

DESCRIPCIN

Precio MPD
S/.

PL TRASLUC 100 O100 PP

3.05x1.10M BLANCO
Kg

Costo S/.

Polipropileno virgen 1,4 MFI

1.20

165,502.00

198,602.40

Aditivo AntiUV T770 IFFSA

0.80

5100.256

4,080.20

Masterbatch Azul 594 PP Mastercol

0.30

9.744

2.92

Aditivo HIFAX CA12A

0.80

1845.312

1,476.25

Carbonato de calcio, Peletizado

0.35

2395.344

838.37

MB Azul IFFSA

0.15

19.264

2.89

Reciclado Traslucido Blanco C/Aditivos

0.10

5380.032

538.00

ESTABILIZADOR UV - 869 PP - MASTERCOL

0.35

2.352

0.82

Polipropileno virgen 2.0 MFI MOLIDO

1.20

410.592

492.71

Reciclado Termoformado TC Blanco C/Aditivos

0.10

647.696

64.77

Reciclado Termoformado TC Blanco C/Aditivos

0.10

16.464

1.65

Polipropileno virgen 2.0 MFI

1.20

1777.44

2,132.93

183,106.50

208,233.92

TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA

Para un volumen de
11 000 unidades

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (CIF)

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (S/.)
Energia Electrica

44,300.90

Agua Potable

8,500.00

Personal de Supervisin

3,500.00

Personal de Mantenimiento

5,000.00

Otros gastos de fabricacin

3,941.00

TOTAL CIF

65,241.90

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Datos : En el proceso intervienen 3 operarios el sueldo de c/u = 800
soles
N operadores

3.00

Planilla de cada trabajador (S/.)

800.00

Planilla total 03 operadores (S/.)

2400.00

Horas de produccion

553.00

Horas del mes

720.00

Unid. Producidas

14163

CIF (S/.)
Costo de Materia Prima Directa (S/.)
Mano de Obra Directa (S/.)

65241.90
208233.92
2400.00

COSTO DE PRODUCCIN Y COSTO DE VENTAS

MATERIA PRIMA DIRECTA

208,233.92

MANO DE OBRA DIRECTA

2,400.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

COSTO DE FABRICACIN

65,241.90
275,875.82

INV. INICIAL PROD. EN PROCESOS

INV. FINAL PROD. EN PROCESOS

COSTO DE PRODUCCIN

275,875.82

INV. INICIAL PROD. TERMINADOS

20,000.00

INV. FINAL DE PROD. TERMINADOS

12,600.00

COSTO DE VENTAS

283,275.82

PRECIO DE VENTA UNITARIO

Costo unit. Prod.
Utilidad 45%
Valor de Vta. Unit.
IGV (18%)
Precio de Vta Unit.

20.00
9.00
29.00
5.22
34.22

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS

S/.
20.00

Costo unit. Prod.

S/.

Arriendo del local

S/. 2,000.00

Telefonia e internet

S/.

Gastos de oficina

S/. 1,000.00

Gastos de administracion y
ventas

S/. 31,500.00

500.00

Precio de vta. Unit.

Pago de obligaciones financieros S/. 1,500.00

Pago de seguros

S/. 1,200.00

TOTAL

S/. 37,700.00

S/.
34.22

37700
PE =

= 2651
34.22 - 20.00

PRESUPUESTO
PROGRAMA DE VENTAS
DETALLE

ENERO

FEBRERO

INCREMENTO 5%
Plancha Traslucida Onda
100

11000

MARZO

JUNIO

TOTAL

578

606

637

669

11550

12128

12734

13371

14040

74823

Unidades Monetarias
ENERO

S/.
S/.
S/.
S/.

MAYO

550

PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE
UNIDADES
PRECIO VTA UNIT.
VALOR VENTA
IGV 18%
PRECIO VENTA

ABRIL

11000
36.02
396,220.00
71,319.60
467,539.60

FEBRERO
S/.
S/.
S/.
S/.

11550
36.02
416,031.00
74,885.58
490,916.58

MARZO
S/.
S/.
S/.
S/.

12128
36.02
436,850.56
78,633.10
515,483.66

ABRIL
S/.
S/.
S/.
S/.

12734
36.02
458,678.68
82,562.16
541,240.84

MAYO
S/.
S/.
S/.
S/.

13371
39.00
521,469.00
93,864.42
615,333.42

JUNIO
14040
S/.
39.00
S/.547,560.00 S/.
S/. 98,560.80 S/.
S/.646,120.80 S/.

TOTAL
74823
2,776,809.24
499,825.66
3,276,634.90

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

TOTAL

VENTA

S/.

467,539.60 S/.

490,916.58 S/.

515,483.66

S/.

541,240.84 S/. 615,333.42 S/.646,120.80

S/.

3,276,634.90

CONTADO 70%

S/.

327,277.72 S/.

343,641.61 S/.

360,838.56

S/.

378,868.59 S/. 430,733.39 S/.452,284.56

S/.

2,293,644.43

S/.

140,261.88 S/.

147,274.97

S/.

154,645.10 S/. 162,372.25 S/.184,600.03

S/.

789,154.23

327,277.72 S/.

483,903.49 S/.

508,113.54

S/.

533,513.69 S/. 593,105.65 S/.636,884.59

S/.

3,082,798.66

CREDITO 30d. 30%

TOTAL

S/.

2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS-unidades monetarias

DETALLE

ENERO

UNIDADES

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

11000

11550

12128

12734

13371

14040

21.05 S/.

21.05 S/.

21.05

PRECIO COMPRA UNIT.

S/.

21.05 S/.

21.05 S/.

21.05 S/.

VALOR COMPRA

S/.

196,228.81 S/.

243,127.50 S/.

255,294.40 S/.

IGV 18%

S/.

35,321.19 S/.

43,762.95 S/.

45,952.99 S/.

PRECIO COMPRA

S/.

231,550.00 S/.

243,127.50 S/.

255,294.40 S/.

268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00 S/.

48,249.13 S/.

TOTAL
74823
1,539,702.96

50,662.72 S/. 53,197.56 S/.

277,146.53

268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00 S/.

1,575,024.15

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR
DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

TOTAL

COMPRAS

S/.

231,550.00 S/.

243,127.50 S/.

255,294.40 S/.

268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00 S/.

1,575,024.15

CONTADO 50%

S/.

115,775.00 S/.

121,563.75 S/.

127,647.20 S/.

134,025.35 S/. 140,729.78 S/.147,771.00 S/.

787,512.08

CREDITO 30d. 25%

S/.

57,887.50 S/.

60,781.88 S/.

63,823.60 S/.

67,012.68 S/. 70,364.89 S/.

319,870.54

CREDITO 60d. 25%

S/.

57,887.50 S/.

60,781.88 S/.

63,823.60 S/.

67,012.68 S/. 70,364.89 S/.

319,870.54

347,325.00 S/.

480,466.25 S/.

504,505.35 S/.

529,723.25 S/. 556,214.68 S/.584,042.78 S/.

3,002,277.30

TOTAL

S/.

LIQUIDACIN MENSUAL DEL IGV

DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

TOTAL

IGV VENTAS

S/.

71,319.60 S/.

74,885.58 S/.

78,633.10

S/.

82,562.16 S/.

93,864.42 S/. 98,560.80

S/.

499,825.66

IGV COMPRAS

S/.

35,321.19 S/.

43,762.95 S/.

45,952.99

S/.

48,249.13 S/.

50,662.72 S/. 53,197.56

S/.

277,146.53

TRIBUTO POR PAGAR

S/.

35,998.41 S/.

31,122.63 S/.

32,680.11

S/.

34,313.04 S/.

43,201.70 S/. 45,363.24

S/.

222,679.13

PRESUPUESTO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

VENTAS (v vta)

S/.

396,220.00

S/.

416,031.00

S/.

436,850.56

S/.

458,678.68

S/. 521,469.00 S/.547,560.00

COSTO VTA

S/.

196,228.81

S/.

243,127.50

S/.

255,294.40

S/.

268,050.70

S/. 281,459.55 S/.295,542.00

UTILIDAD BRUTA

S/.

199,991.19

S/.

172,903.50

S/.

181,556.16

S/.

190,627.98

S/. 240,009.45 S/.252,018.00

G ADMTVO

S/.

31,500.00

S/.

31,500.00

S/.

31,500.00

S/.

31,500.00

S/.

31,500.00 S/. 31,500.00

G VENTAS

S/.

31,811.00

S/.

32,801.55

S/.

33,842.53

S/.

34,933.93

S/.

38,073.45 S/. 39,378.00

UTILIDAD/PERDIDA

S/.

136,680.19

S/.

108,601.95

S/.

116,213.63

S/.

124,194.05

S/. 170,436.00 S/.181,140.00