DIAGNOSTICO DE

LA ENTIDAD
CASAL INGENIEROS
SAC

Integrantes:
- Ancajima Chiroque, Margarita
- Huanca Tapia, Gloria
- Llacua Oyola , Nathaly
- Rivera lvarez, Lizet Milagros
- Villanueva Antonio, Joel

CARACTERSTICAS GENERALES DE LA ENTIDAD

1.-Ubicacin de la entidad
CASAL INGENIEROS SRL se encuentra ubicada en Av. Prolongacin
pedro Miotta N 713B SJM, este lugar fue seleccionado porque
est considerado como zona industrial, cuenta con oficinas
administrativas y taller.

El criterio que se us para la seleccin es la zona industrial y se

encuentra cerca de la planta de nuestros principales clientes.

2.-Organizacin
Se encuentra organizado como sigue.

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Con respecto a la contratacin del personal, la solicitud lo hace llegar cada gerencia a
contabilidad, indicando los requisitos mnimos que debe contar el personal a contratar.
una vez publicado el anuncio contabilidad verifica la documentacin y la entrevista
esta a cargo de la gerencia que lo solicito.

De acuerdo a la entrevista realizada a las diferentes gerencias nos mencionas que

gerencia general da rdenes y solicita informacin a las reas a pesar que no tengan a
su cargo esta informacin como por ejemplo.
El rea de cobranza reporto que en diferente oportunidades le solicita que elabore el
flujo de caja y se lo remita, estando esta funcin a cargo de tesorera y supervisado por
la gerencia de administracin y finanzas.

La gerencia de Ingeniera reporto que un ingeniero fue movido de su cargo por una
semana para apoyar al rea de ventas, esto se realiz sin haber sido coordinado con
la gerencia de ingeniera tampoco fue comunicado al trabajador con anticipacin.

Con respecto a los obreros hay inconvenientes ya que la gerencia de produccin y

operaciones no realiza una adecuada seleccin de su personal a consecuencia de esto
un obrero trabaja una sema en produccin la siguiente en operaciones y as se
mantiene en constante rotacin

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3.-Produccin
La fabricacin de contenedores y servicio de montaje e instalacin de grupos
electrgenos, mantenimiento e instalaciones elctricas, mecnicas y afines.

4.-Financiera
Se maneja mediante un flujo de caja proyectado, para el 2015 se ha elaborado
el presupuesto ya que se quiere invertir en la adquisicin de una nueva planta
su elaboracin lo realiza la gerencia de administracin y finanzas.

Su financiamiento es la cobranza a los clientes y si hay inconvenientes para

realizar el cobro por motivos de observaciones en la obra o no se cumplieron
los protocolos en este caso se solicita financiamiento a los bancos.
5.-Instalaciones Productivas
La empresa cuenta con un taller la cual ser ampliada para el 2015 con la
adquisicin de una planta ya que el volumen de venta se ha incrementado.

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6.-La compaa cuenta con los siguiente Colaboradores

Empleados:
25
Obreros:
60

La empresa contrata a estudiantes SENATINOS mediante el convenio SENATI

EMPRESAS la cual se les da facilidades para realizar las prcticas y dependiendo al
desempeo de cada practicante se realiza la contratacin mediante un contrato de
trabajo.

La empresa viene realizando mejoras con respecto a las obligaciones laborales ya

que con respecto a los aos anteriores contaba con personal en planilla desde el
ao 2013201 y en el 2014 se han incorporado en ms del 70% cumpliendo con ello
con todos sus beneficios sociales que les corresponde de acuerdo a ley

Con respecto al 30% restante se realiza un contrato de locacin de servicio,

reconocindoles sus horas extras y gratificacin en julio y diciembre se realiza
esta prctica ya que el personal nuevo tiende a no acostumbrarse por diversos
motivo, pasado los tres meses de estar laborando se realiza su contrato de trabajo.

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7.-Abastecimiento de materia prima
El 95% de compras se realiza en el Per y la diferencia se importa de estados unidos, Brasil y
Colombia.
Las coordinaciones lo realiza el rea de logstica.

8.-Ventas
Nuestras ventas se realizan a travs de publicidad en pgina web y recomendaciones de nuestros
clientes.

9.-Sistema de Informacin

Existe un programa de almacn la cual su implementacin se dio en el 2014 permitiendo tener

informacin actualizada y poder verificar los stocks con lo reportado, tambin ayuda a evitar el stock
de los productos que no tiene mucha rotacin.
El rea de contabilidad cuenta con un sistema la cual permite integrar al rea de tesorera y
facturacin y cobranzas.
Dicho sistema nos permite procesar los estados financieros en forma peridica, por acuerdos con la
gerencia los estados financieros se presentan trimestralmente que se terminan 25 das despus al
que pertenece.

Los estados financieros que se presentan siempre son comparativos con respecto al ao anterior.

La informacin presentada se acompaa con los anexos respectivos de cada componente en los
estados financieros en caso que gerencia tenga dudas con lo presentado se realiza las explicaciones
correspondientes mediante un memorndum.
Toda la informacin de la situacin financiera solo es remitida al gerente general de la empresa.

B) En el mismo orden que se han descrito los

factores de la entidad; diagnostique los
problemas generales incluyendo los principales
factores de riesgo.
FACTORES DE LA ENTIDAD

FACTORES DE RIESGO

1.

UBICACIN DE LA ENTIDAD

No se encuentra ninguno riesgo ya que se encuentra en un zona

industrial

1.

ORGANIZACIN

No tener un rea independiente de Recursos Humanos.

No se especifica Funciones a los colaboradores
Riesgo de Contratacin

1.

PRODUCCIN

Riesgo Mecnicos
Riesgo Fsico
Capacidad de la Planta.

1.

FINANCIERA

Insolvencia y morosidad de los Clientes.

Nivel de endeudamiento y exigencia a corto y largo plazo de
crditos.
El presupuesto solo es por un ao.

1.

INSTALACIONES PRODUCTIVAS

No existe un control de los Riesgos operacionales.

Implementacin de departamentos

1.

COLABORADORES

No se realizase capacitaciones.
No tener una evaluacin constante

1.

ABASTECIMEINTO DE MATERIA PRIMA

No contar con el producto en la fecha pactada.

Almacenaje para nuestras importaciones.
Tipo de Cambio segn Contrato.

1.

VENTAS

No realizar visitas a los clientes

Trnsito o transporte de mercadera y productos.
Informacin insuficientes del producto

1.

SISTEMA DE INFORMACIN

No actualizar los sistemas implementados en cada rea.

No Facilitar Password a cada rea y usuario.

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C) Define los efectos que los riesgos y problemas encontrados
tienen en la operacin.
Los efectos que puede darse en la empresa por los riesgos son lo
siguiente:
Al no contar con un manual de funciones establecidas a cada rea esto

puede proporcionar una mala informacin errada en cada rea, y el no

cumplimiento de objetivos.
El rea de produccin no entrega a tiempo el producto o no brinda el
servicio a tiempo al cliente, esto puede generar devoluciones o no
requiera el servicio ocasionando perdida de cliente y perdidas
econmicas.
El financiamiento con terceros, puede incrementar el tiempo de la
deuda debido al retraso de las cobranzas a los clientes.
El rea de RRHH contrata personal que no cumpla con los requisitos
solicitados realizando trabajos defectuosos y generando un producto que
no cumpla con la exigencia del cliente generando gastos econmicos.
El rea de logstica realiza compra a proveedores extranjeros de los
materiales y que no cumpla con la fecha pactada de entrega de los
materiales al almacn de la empresa y esto generar retraso en la
fabricacin del producto y penalidades por no entregar el producto o
servicios a tiempo pactados.

DIAGNOSTICO DE CASAL INGENIEROS

SAC
Que el modulo creado por el sistema de informacin debe ser

actualizado y verificado cada mes para evitar inconsistencia y

errores al momento de brindar la informacin a gerencia.
Debera presentarse mensualmente los estados financieros y no
con retraso ya que estos nos permiten tomar decisiones en su
momento.
Los vendedores no realizan visitas a nuevos clientes por ello no
hay incrementos en ventas.
Falta de personal netamente de cobranza para la cartera de
clientes morosos.
Mal manejo de la cadena de distribucin Logstica.
El almacn nos cuenta con stock de productos ocasionando
demoras en las entregas de los productos.
No hay evaluacin de clientes para otorgar crditos
No hay capacitacin para el personal de venta.
Al no tener funciones especficos el personal no puede cumplir con
los objetivos de la empresa ni tampoco hacerse cargo.

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D) Seale las recomendaciones que juzgue procedente en funcin de las
Normas de Control Interno aprobadas por RC 320-2006-CG
La actualizacin y seguimiento de los riesgos debe ser una labor a la que se le
preste la atencin necesaria por parte de los responsables, los lderes de los
procesos y la Alta Direccin:
1.Realizar por parte de los responsables de procesos, mediciones peridicas al mapa

de riesgos e indicadores, con el objetivo de tomar decisiones en tiempo real en el

momento que se presenten desviaciones referentes a los objetivos planteados.
2.Definir adecuadamente las funciones y actividades que se realizan para cada
proceso a travs de un levantamiento de procesos, enmarcados en la realidad de la
empresa.
3.Establecer una adecuada delegacin de funciones acorde a las normas de control.
4.Implantar un Sistema de control interno, el mismo que proporcionar una manera
sistemtica y visible de conducir y hacer funcionar a la organizacin y as mejore
continuamente su desempeo, que permitan a la unidad de Auditoria y control
interno medir el grado de eficiencia y efectividad de los funcionarios en el
cumplimiento de las metas y objetivos programados de la empresa.
5.Fortalecer la pgina web, y crear mecanismos para la utilizacin de aplicativos o
formatos de tramites en lnea.

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7.Establecer una poltica institucional de Capacitacin y actualizacin para los
funcionarios responsables directos Con el fin de mejorar los conocimientos y
formacin necesaria que permita la correcta aplicacin de los criterios para
mejorar la calidad de la informacin.
8.Establecer una verdadera comunicacin entre almacn y el departamento
contables para verificacin de los saldos contables.