LA GESTION DE TRESORERIE HUTCHINSON France

Un systme intgr autour de SAP (4.7)

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

Les principales fonctions de la Trsorerie gres sous SAP:

1 - Intgration et comptabilisation des relevs bancaires

Paramtrage des schmas comptables afin
doptimiser lintgration.
2 Gestion et comptabilisation des critures du cash
pooling
3 - Gestion des comptes intermdiaires de banques afin
dassurer la rconciliation bancaire
4 - Position de trsorerie en euros et devises (USD, CHF):
- le suivi des prvisions (flux incertains)
- Dtermination de la position par banque
5 Cration des fichiers de rglements

SCHEMA ORGANISATIONNEL

Outil dimpression
des chques manuels

Frais dplacement
Rglements notes de frais

Chques mis par les sites et le sige.

FI -TR

Gestion des relevs de comptes bancaires.

Suivi des oprations en date de valeur
Situation journalire des soldes, en valeur
(consolide) prvisions.
Nivellement automatique des soldes
bancaires.(cash pooling)
Rapprochements bancaires.
Remise effets lencaissement.
Calcul chelles dintrts
Gnration des fichiers pour envoie en
banques (vrts, chqs)
Budget de trsorerie ( Ralisations /
Prvisions)
Netting filiales franaises et trangres
(compensation rglement factures
clients/fournisseurs filiales franaises

Communication bancaire

Transferts Etebac 5 (CFONB et EDIFACT)

Transferts Etebac 3 : Envoi chques
scuriss,
rcupration fichiers extraits de comptes,
remise lencaissement, validation
paiements.

THEMIS

TBT/400

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

PERIMETRE
16 socits en france.
3 banques (en cash pooling).

126 comptes (dont 1 en CHF et 1 en USD)

6 comptes en USD
16 comptes en EUR
1500 critures bancaires quotidiennement

LES FLUX
Les
dcaissements

(dont VAT et VCOM)

Les
encaissements

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

Gestion des donnes de bases des banques

Structure des comptes de banques dans SAP (Codes

banques)
la rgle utilise pour la nomenclature des Codes banques :

- codes banques socits (BB)

(banque + agence)

Banque (BB)

Code SAP

BANQUE 10

BNP10

BANQUE 50

JPM50

BANQUE 60

ABN60

Gestion des donnes de bases des banques (suite)

Structure des comptes de banques dans SAP (ID

banques)
la rgle utilise pour la nomenclature des ID Banques :
- un ID banque (CC)
(N compte + Devise + compte gnral)
On peut rattacher plusieurs ID banque
Un mme
socit
Comptes
(CC) code banque
Codification
Code SAP
Principal

1x (10 19)

CPR10

Rattachement (ZBA)

RAT18

Chques scuriss CA

CCH20

Devises (Diffrente de la
devise socit)

9x (90 99)
dont :
90 : EUR
96 : GBP
97 : USD
98 : CHF

EUR90
GBP96
USD97
CHF98

Gestion des donnes de bases des banques (suite)

Structure des comptes de banques (8 positions)

- comptes banques :
. Un seul compte de banque par numro de compte bancaire.
. Ces comptes sont le reflet des soldes en banque.
. Ils sont mouvements uniquement par lintgration du relev bancaire.
exemple BNP10 CPR10 =

512 0 10 10

512

Racine

Mode
Paie

Banque

Compte

- comptes de rglements
(encaissements/dcaissements) :
. Ces comptes servent comptabiliser les rglements (encaiss/dcaiss).
. Plusieurs comptes de rglements seront rattachs un seul compte de
banque.
. Ils sont la contrepartie des critures du relev bancaire et ils permettent
deffectuer le rapprochement
bancaire
511 / 510
MP
B
B
C C
Racine

Mode
Paie

Banque

Compte

Gestion des donnes de bases des banques (suite)

Structure des comptes de banques (suite)

Nomenclature comptes de rglements:
Encaissements

Base
Cpte

Codes
(MP)

Dcaissements

Base
cpte

Codes
(MP)

Rserv (Chques)

511

Rserv (Chques)

511

Virements clients

511

Virements mis

511

Effets clients (lettra)

511

Effets Fournisseurs (pagar)

511

MP Spcifique Pays 1

511

Prlvements

511

Divers

511

Frais, Commissions

511

Oprations ZBA

510

Oprations ZBA

510

Virements de trsorerie

510

Virements de trsorerie

510

Exemple dans SAP : (environ 1 400 comptes de banques dans SAP)

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE

Intgration des relevs bancaires :

- Automatiquement via thmis : Les relevs bancaires sont rcuprs
Tous les jours via thmis pour tres intgrs et comptabiliss dans SAP. (cpta gn)
Les formats recus sont : CFONB120 et le MT940.
- CFONB120 : format franais avec les libells tendus. Utilisation des codes AFB
pour imputer les mouvements dans les comptes intermdiaires.
Le programme standard dintgration est utilis (RFEBKA00)
Utilisation du paramtrage de bases pour les extraits de comptes lctronique

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE (suite)

Intgration des relevs bancaires :

Exemple : CFONB120

(suite)

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE (suite)

Intgration des relevs bancaires :

(suite)

- MT940 : format international variable. Utilisation de la recherche

des textes pour la comptabilisation.
Le programme standard dintgration est utilis (RFEBKA00)
Utilisation du paramtrage de bases pour les extraits de comptes lectronique

+ Dfinir chane de recherche pour extrait de compte lectronique

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE (suite)

Intgration des relevs bancaires : (suite)

Exemple : MT940

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE (suite)

Rapprochement bancaire :
Le rapprochement bancaire est gr dans SAP comme un rapprochement
sur comptes gnraux (comptes de rglements). Il en existe deux types :
- Automatique : Il est lanc tous les jours aprs la comptabilisation
des relevs bancaires.
Les paramtres pour le rapprochement automatique sont prdfinis
dans le paramtrage au niveau des comptes comptables. Ces
paramtres dpendent du compte gnral utilis et donc du type de flux
de banque (Virement mis, chque, etc.)..

- Manuel : Le rapprochement bancaire manuel utilise la transaction

standard SAP de rapprochement des comptes gnraux avec une
variante daffichage ddie: Trsorerie.

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE (suite)

Equilibrages banques :
- banque en cash pooling : Les comptes avec cash pooling de
trsorerie (ZBA) sont quilibrs automatiquement par la banque. Les
soldes de ces comptes sont alors transfrs vers le compte de banque
centralisateur.
Un programme spcifique permet de comptabiliser automatiquement et
tous les jours aprs lintgration du relev, les critures de cash pooling.
Ecriture ZBA du relev bancaire

Ecriture qui solde ZBA

PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE (suite)

Schma du processus de la comptabilit bancaire :

BANQUES

calcul des soldes

relevs bancaires

rapprochement
512 XXXXX511 XXXXX

THEMIS
paiements
Relevs + paiements

S A P TRESO
intgration des relevs

SAP CPTA GENE 1/3

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

FLUX DE TRESORERIE

Gestion de trsorerie court terme :

Permet le suivi de la situation journalire de trsorerie
- Comptes de trsorerie : Les comptes de trsorerie sont les reflets
des comptes banques mais utiliss en trsorerie.
St

Cpte trso

Cpte banc. Dsignation

0xxx xxx-B15C10

51201510

Compte Principale dans la banque 15

0xxx xxx-B15C97

51201597

Compte en USD dans la Banque principale 15

0xxx xxx-B25C10

51202510

Compte Principale dans la banque 25

- Niveaux de trsorerie : Fonctionnellement on peut classer les niveaux

de trsorerie en deux catgories:
- Les niveaux comptables: Ils sont paramtrs sur les comptes
gnraux et mettent jour automatiquement la gestion des flux de
trsorerie ds quune criture comptable est enregistre.

FLUX DE TRESORERIE (suite)

Gestion de trsorerie court terme (suite)

- Les niveaux trsorerie: Ils sont utiliser directement dans la gestion
de trsorerie soit via une opration manuelle, ou pour quilibrage (vrt
trsorerie).

- Les classifications : Une classification est une structure danalyse

de la situation journalire ou des prvisions de liquidits. On retrouve
tous les comptes gnraux grer en trsorerie, c'est--dire: les
comptes de banques 512xxxxx et les comptes intermdiaires de
banques (511xxxxx) affects un niveau de trsorerie.

FLUX DE TRESORERIE (suite)

Gestion de trsorerie court terme : transaction

FF7A
cran slection

FLUX DE TRESORERIE (suite)

Gestion

des

prvisions

de

liquidits

clients

et

fournisseurs :
Permet de suivre par chances les crances clients et les dettes
fournisseurs
Niveaude trsorerie :
- Niveaux

Description

F1

Niveau standard client / fournisseur

Niveau de trsorerie pour les factures clients et fournisseurs et autres pices

FD

Niveau pour client douteux

Niveau de trsorerie pour les CGS clients douteux

FW

Niveau Effets fournisseurs / client fournisseur

Niveau de trsorerie pour les CGS effets clients et fournisseurs

FA

Niveau .et acomptes clients et fournisseurs

Tous les codes CGS d'avance et d'acompte sont relis un seul niveau de trsorerie

XA

Niveau pour factures bloques en A

Niveau de trsorerie pour les factures clients et fournisseur bloqus au paiement. Tous les codes
blocage sont relis ce mme niveau de trsorerie

XX

Niveau pour factures bloques autres

Niveau de trsorerie pour les factures clients et fournisseur bloqus au paiement. Tous les codes
blocage sont relis ce mme niveau de trsorerie

FLUX DE TRESORERIE (suite)

- Catgories de trsorerie : Il y a une sparation des catgories
de trsorerie pour les tiers France et les tiers Export. Les tiers du
groupe ne gnrent pas de mouvement financier et sont isols
sur des catgories de trsorerie ddies.
Les catgories sont affectes aux fiches des tiers (comptes tiers)
- catgories clients :
Cat. Flux de trso
C-GEXP
C-GNAT
C-HGEXP
C-HGNAT

Niv
F1
F1
F1
F1

Dsign.
Clt Exp Gp
Clt Nat Gp
Clt Exp HG
Clt Nat HG

Libell
Clients Export Groupe
Clients Nationaux Groupe
Clients Export hors groupe
Clients nationaux Hors groupe

- catgories Fournisseurs :
Cat. Flux de trso
F-GEXP
F-GNAT
F-HGEXP
F-HGNAT

Niv
F1
F1
F1
F1

Dsign.
Frs Imp Gp
Frs Nat Gp
Frs Imp HG
Frs Nat HG

Libell
Fournisseurs Import Groupe
Fournisseurs Nationaux Groupe
Fournisseurs Import hors group
Fournisseurs nationaux Hors gr

Classification : Il existe une seule classification : TIERS, qui

reprend lensemble des catgories de trsorerie des tiers

FLUX DE TRESORERIE (suite)

Gestion des prvisions de liquidits : transaction
FF7A
cran slection

ORDRE DU JOUR

FONCTIONS DE LA TRESORERIE DANS SAP

PERIMETRE ET LES FLUX (Hutchinson)
LES DONNEES DE BASES DES BANQUES
PROCESSUS DE LA COMPTABILITE BANCAIRE
- Intgration des relevs bancaires
- Rapprochements
- Equilibrages banques

LES FLUX DE TRESORERIE (SJT)

LE BUDGET DE TRESORERIE

BUDGET DE TRESORERIE
Le Budget de trsorerie dans SAP permet de suivre les dpenses et les
recettes raliss par nature

Structure organisationelleet donnes de bases:

- Le primtre financier : Il est gr au niveau pays, ce qui signifie
quun primtre financier est dfinit par pays selon la nomenclature
suivante:

exple : PFFR = Primtre financier France

- Les comptes budgtaires : Pour les dpenses et les recettes, le
type
de compte budgtaire pilote le signe de lcriture dans le budget
Comptesde
Budgtaire
Description
T + identifiant compte budgtaire
TRESORERIE
trsorerie en fonction du
sens de lcriture de comptabilit.
D + identifiant compte budgtaire

Dpenses

R + identifiant compte budgtaire

Recettes

C + identifiant compte budgtaire

Collectif/Compensation

D_NON_SUIVI

Exclustion. Compte du plan comptable n'entranant pas de flux

financier (Comptr Non suivi de recette ou de dpense)

BUDGET DE TRESORERIE (suite)

- Les comptes budgtaires (suite): Chaque comptes du plan
comptable est
affects un compte budgtaire.
- Les donnes du budget de trsorerie sont rcupres partir des
critures
effectues dans le module de comptabilit financire (relev
bancaire....), en
fonction des pices de rapprochements
- Une fois la trsorerie budgtaire active dans une socit, la
donne
compte budgtaire devient obligatoire pour tous les comptes
gnraux
lors de lenregistrement dune criture comptable.

Compte budgtaire

affectation Plan compte

BUDGET DE TRESORERIE (suite)

- Lopration financire est lobjet qui permet le suivi des oprations
dans le budget de trsorerie. Les types doprations principales
utilises dans SAP sont les suivantes:

62 x
42 x
511 6
512 0

30
30
80
90

frais deplacement
frais deplacement
vrts mis
banque

critures comptables
62 X dbit
30
42 X crdit
30

intgration relev
annul
l'opration garde = 90

42 X dbit
511 X crdit

30
80

80 511 X dbit
annul

512 X crdit

90

BUDGET DE TRESORERIE (suite)

Budget de trsorerie : (FMR1) exemple

THE END