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PROFESSEUR:OmarElKETTANI
Dossier 4
Sommaire
1.
2.
Le fonctionnement de la BI
Le Circuit conomique des BI
3.
LefonctionnementdelaBI
Les banques islamiques offrent des services financier tout en
sinterdisant de pratiquer le Riba (lintrt).
Ce sont des Institutions faisant lintermdiation financire proposant des
financement faisant combinaison entre des modes de financement
bass sur les 3p et des modes de financement bass sur les oprations
commerciales.
Les dpts de la banque sont essentiellement sous forme de comptes
courants considrs comme des prts sans intrts accords la
banque (Qard hassan),
et des dpts dinvestissement considrs comme des fonds
Moudharaba rmunrs sur la base du principe du partage des pertes
et profits.
Dans la premire catgorie la banque garantit les dpts alors que dans
le deuxime cas la banque ne garantit ni le dpt ni un revenu fixe.
11
.
Lesressources
Le capital des BI ainsi que le patrimoine net est gnralement lev
Les ressources sont constitues par :
Les dpts vue destins financer les oprations de change et
les paiements. Leurs valeurs nominales sont garanties par la
banque, non rmunrs sauf frais de gestion des comptes.
Les comptes dpargne ont le statut de Wadia.
La banque est autorise par les dposants, dutiliser ces fonds en
assumant les risques.
Leur rmunration possible comme part du profit est considre
comme une hiba (don).
Les comptes dinvestissement, source principale de dpt, sont
grs par le manager qui est la banque selon la rgle de la
moudaraba. La banque nassure ni la valeur nominal, ni un
rendement prdtermin.
Bilandunebanqueislamique
RisqueindirectdesdptsCT(comptescourants):
Dficit important des
oprations
dinvestissement
(3P)
Dpts CT
Risque indirect de
retraits imprvisibles
Capital et rserves
insuffisants
1.
2.
3.
Actif Passif
Ou utilisation des fonds
Risques communs
Le risque de crdit
Le risque de march
Le risque de liquidit
Le risque oprationnel
Lerisque
decrdit
Le non remboursement dun
emprunt ou le non paiement dune
dette commerciale ou dune
obligation contractuelle
Exemple :
- Non livraison de la marchandise par le fournisseur.
- Renoncement du client la promesse dachat.
- Non respect des chances de rglement par le client donneur
dordre.
Lerisque
demarch
Risques lis la
fluctuation des taux de
rfrence, les taux de
change et les prix des
matires premires
Exemple :
Lorsque le Salam est adoss un contrat de mandat
pour lcoulement de la marchandise, une ventuelle
baisse des prix la livraison ou durant la dure du
mandat.
Lerisque
de
liquidit
- Absence de loption de la vente des crdits
-Inexistence dun march montaire
islamique
-Inexistence dun prteur en dernier ressort
-Dpendance des des comptes courants
exposs au risque de grands retraits.
-dev lent dinstruments financiers pour lever
efficacement et rapidement des fonds.
Lesrisques
oprationnels
Interne
Externe
En effet la plupart des pays adoptent les accords de Ble dont les
ratios de la gestion des risques sont inappropris la pratiques des
banques islamiques
En 2007 :
23% Kowet Finance House
32,55% Bank Al Jazira
> 20% Qatar Islamic Bank
La qualit de lactif
Gestion
Gains
Liquidit
Sensibilit au risque march
Excellent
Mauvais