Lineamientos y Orientaciones

para la Formulacin del POA

Presupuesto 2016
(Planificacin a Nivel
Institucional)
Mayo 2015

Direccin
Presidencial de

Contenido
1.Marco Institucional y Normativo para el
proceso
de
formulacin
del
POAPresupuesto
2.Orientaciones para la formulacin del POA
Presupuesto a Nivel Institucional.
-. Fases del proceso de formulacin
-. Elementos conceptuales
-. Instrumento de trabajo para la formulacin
-. Ruta del proceso de Asistencia Tcnica
3. Orientaciones para la Articulacin entre
las Agendas Estratgicas Institucionales
(AEI) y el POA Presupuesto
4. Seguimiento y Evaluacin de la Gestin SGPR

Objetivos:
1.Presentar el marco de trabajo para el
proceso de Asistencia Tcnica orientada
a apoyar a las instituciones en la
formulacin del POA-Presupuesto.
2.Reforzar conceptos importantes para el
proceso de formulacin del POA Presupuesto.
3.Conocer los instrumentos que servirn
de apoyo a las instituciones en la
formulacin.
4.Contar con una ruta de trabajo del

arco Institucional - Normativo

Decreto 286-2009: Ley para el Establecimiento
de una Visin de Pas y la Adopcin de un Plan
de Nacin para Honduras: SEPLAN
DECRETO
LEGISLATIVO
266-2013:
LEY
PARA
OPTIMIZAR LA ADMINISTRACIN PBLICA, MEJORAR
LOS
SERVICIOS
A
LA
CIUDADANA
Y
FORTALECIMIENTO DE LA TRANSPARENCIA EN EL
GOBIERNO:

CREACION DE LA SECRETARA DE COORDINACIN

GENERAL DE GOBIERNO
CREACION DE LOS GABINETES SECTORIALES

Marco Institucional
De acuerdo al Decreto Legislativo No. 266 2013, se
establece en su artculo 29 que la Secretara de
Coordinacin General de Gobierno tiene las siguientes
competencias:
a. Auxiliar al Presidente de la Repblica en la coordinacin
de la Administracin Pblica
b. La planificacin estratgica en el marco de la Visin
de Pas y Plan de Nacin
c. La definicin de las polticas generales de Gobierno
d. La asignacin de los recursos para el logro de los
objetivos y metas sectoriales
e. Los mecanismos y procedimientos de seguimiento y
evaluacin de los resultados de la gestin de
Gobierno
f. Recomendar al Presidente de la Repblica cmo mejorar
la eficacia y el impacto de las polticas y programas de

ones de la Divisin de Planificacin Operativa

Asistencia Tcnica en la formulacin de los
Planes Operativos Anuales (POA-Presupuesto)

Apoyo tcnico a las instituciones del Sector Publico

en la elaboracin del POA-Presupuesto:
Vinculacin de la Planificacin Operativa
con el marco de la Planificacin Nacional (Visin
de Pas, Plan de Nacin, Plan de Gobierno, Planes
sectoriales)
Apoyo en la Vinculacin de las AEI con el
POA (SIAFI) Establecimiento y socializacin de
lineamientos.
Proveer de instrumentos, metodologas para el
proceso de formulacin.
Capacitar a las instituciones

Orientaciones para la
Formulacin del POAPresupuesto 2016 a Nivel
Institucional

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional

1
Perfil
Instituci
onal

Revisin
de la
Misin y
Visin
Institucion
al

Objetivos
Estratgic
os y
Resultado
s

3
Objetivo
s
Operativ
os

Productos
Finales e
Intermedi
os

Acciones

Vinculaci
n con la
Visin de
Pas, Plan
de
Nacin,
Plan de
Gobierno,
Nivel
Sectorial

Articulaci
n con
los
Objetivos
Estratgic
os

Articulaci
n con los
Objetivos
Operativo
s
Producto
Primario

Definici
n de
Acciones
y
Procesos

Formulacin del POA-Presupuesto en el

SIAFI
OMI
L

PEG
Objetivos
Estratgicos
de Gobierno

PES
Objetivos
Estratgico
s
Sectoriales

PEI

POA

Objetivo
Estratgico
Instituciona
l

Objetivo
Operativo
Instituciona
l
Productos

Resultados
Estratgicos
de Gobierno

Resultados
Estratgico
s
Sectoriales

Resultados
Instituciona
les

Indicadores
Estratgicos
de Gobierno

Indicadores
Estratgico
s
Sectoriales

Indicadores
estratgico
s
Instituciona
les

Finales
(P,Sp,P)
Intermedi
os (A/O)
Acciones

Establecimiento de la Cadena de Valor

Pblico Institucional
Objetivos y Metas Visin de Pas
Indicadores y Lineamiento Plan de Nacin

OMIL
Plan E.
de
Gobiern
o

Resultados Globales
Planes
Sectorial
es

Resultados Subsectoriales

PEI /AEI

Objetivos Estratgicos
Objetivos Operativos
Productos
Finales e
Intermedios
Institucional
es

Insumo para
el POAPresupuesto

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
1.Definicin
del
Institucional
MISI

Perfil

N
Revisar la Misin Institucional, para que la
puedan actualizar en aquellas instituciones
que han hechos cambios sustanciales en su
mandato institucional o por efecto de cambios
en su institucionalidad, sin perder el sentido de
la redaccin de las siguientes interrogantes:
Para que existe la institucin?, Cul es
su mandato legal?, Cules son los
productos finales o estratgicos o los
principales servicios que entrega?, Qu
hace?, Para quin?, Para qu? (efectos

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
1.Definicin del Perfil Institucional

VISI
N
La Visin Institucional es: una imagen objetivo que
espera lograr la institucin en el mediano plazo.
Significa el reto de la institucin para cumplir su
misin y expresa las aspiraciones, los valores y
principios fundamentales.
Visin se debe responder a:
Qu somos como institucin dentro del sector?
Qu queremos ser?
Dnde queremos estar?

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
2. Definicin de los Objetivos Estratgicos y
Resultados.

OBJETIVO
ESTRATEGICO

La Misin identifica los productos finales que genera la

institucin, a quin se los entrega y para qu lo hace.
El para qu lo hace, corresponde a lo que la institucin
espera lograr en sus usuarios con la entrega de los productos
finales.
Para definir los Objetivos Estratgicos se debe preguntar:
para qu se entrega determinado producto?
qu efectos o resultado se pretende alcanzar en los
usuarios?

OBJETIVO
ESTRATEGICO
Criterios de validacin para los
Objetivos Estratgicos

Son consistentes con la Misin de la

institucin, expresan las variables asociadas
a los resultados esperados en sus clientes,
usuarios o beneficiarios (impacto, cobertura,
calidad del servicio, entre otros). Se visualiza
claramente que operacionaliza la Misin y/o
Visin.
Son consistentes con las Prioridades
Institucionales (asociadas al Plan de
Gobierno)
Es
posible
traducirlos
en
objetivos
especficos o Metas y en tareas asignables

OBJETIVO
ESTRATEGICO
Como se redactan los Objetivos Estratgicos
Deben ser redactados de manera de poder responder con
claridad las preguntas Para qu se entrega determinado
producto? Qu se pretende lograr?.
Los OE deben ser redactados con formas verbales precisas
que enuncien la expresin de un logro concreto, tales como
mejorar, alcanzar, aumentar, ampliar, disminuir,
otros.
No deben ser usadas formas verbales ambiguas tales como
apoyar, procurar, propender, ya que stas no enuncian
un logro concreto.

RESULTADO
INSTITUCIONAL
Es la expresin de un Objetivo Estratgico
en trminos cuantitativos.
Ejemplo:
Reducida la tasa de analfabetismo a nivel
nacional en un 5%
Incrementada la cobertura de agua
potable en un 2%
Incrementada la cobertura de
saneamiento en un 5%

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
3. Definicin de Objetivos Operativos y su
vinculacin con los Objetivos Estratgicos.
Objetivo
Estratgico

Objetivo
Operativo

Un elemento nuevo a considerar para el proceso

de la formulacin del POA Presupuesto 2016, es
la elaboracin de Objetivos Operativos:
Los objetivos operativos constituyen las metas
anuales que en su conjunto conforman un objetivo
estratgico. Al igual que con los Objetivos
Estratgicos, los Objetivos Operativos tambin
deben cumplir con las mismas caractersticas solo
que en este caso su enfoque es ms restringido.

emplos de Objetivos Operativos

Entregar
x
nmero
de
Sistemas
Alcantarillados en municipios priorizados.

de

Formular la estrategia de atencin a privados de

libertad.
Atender x nmero de familias focalizadas con
transferencia condicionadas.
Elevar el nivel de recaudacin aduanera en x %.

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
4. Definicin de Productos Finales e Intermedios

Producto
Final

Los Productos Finales corresponden a:

Los bienes o servicios generados por los
programas, subprogramas y proyectos.
Permiten cumplir la Misin institucional (Qu
hace?).
Es el resultado de la cadena de produccin
institucional (procesos).
Estn dirigidos a un usuario externo.
Deben dar respuesta a las siguientes preguntas:
Queda claro a quin le estoy proveyendo el
bien o servicio?

Producto
Final
Aspectos a tener en cuenta para la identificacin de los
productos
Estn directamente relacionado con el mandato
legal y con las prioridades institucionales.
Hay un centro gestor o una unidad ejecutora a
cargo de la generacin de ese producto.
La cantidad de recursos presupuestarios y humanos
que se consumen en su generacin, es alta.
La cantidad de tiempo que se invierte en su
generacin o en su provisin es alta.

Producto Final
Primario
Producto Primario:
Constituye el producto ms relevantes dentro del Programa.
Requiere del uso de una importante cantidad de recursos
presupuestarios, humanos, productivos.
Su entrega conlleva un impacto importante en la poblacin
beneficiaria.

21

Producto
Final
Ejemplo de Productos
Finales Fuertes
Nias y nios beneficiados con bolsones escolares
Productores agropecuarios asistidos tcnicamente en
sistemas de riego.
Egresados nias(os) en edad oportuna del grado preparatorio
de la educacin pre bsica
Ejemplo Productos Finales
Dbiles
Consolidada la gestin de investigacin con los temas
prioritarios, orientados a un plan permanente de
investigacin institucional

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
4. Definicin de Productos Finales e Intermedios.
Producto
Intermedios
1) Son de gestin interna, es decir, la institucin no los
realiza para entregarlos al pblico sino porque forman
parte del procedimiento que sigue la institucin para
obtener el producto final.
2) Son relevantes para la obtencin del producto final.

Producto
Intermedio
Ejemplo:. Un producto final de las instituciones de previsin son los
prstamos hipotecarios. El proceso comienza desde la recepcin de
la solicitud, la revisin de si cumplen o no los requisitos, la
realizacin de avalos y supervisiones a los bienes inmuebles etc.
Los producto intermedios: 1) Los avalos realizados; 2) Las
supervisiones realizadas al inmueble; 3) El dictamen o documento
de anlisis crediticio elaborado, entre otros.

Productos
intermedi
os

Avalo
s
realiza
dos

Supervi
siones
realizad
as

Dictamen
o
document
o de
anlisis
crediticio
elaborado

Prstamos
Hipotecario
s

Fases del Proceso de Formulacin del

POA-Presupuesto a Nivel Institucional
5. Definicin de Acciones vinculadas a los
Productos

Acciones

Las acciones es el conjunto de tareas que permiten realizar

una actividad especifica que logra un entregable de un bien o
servicio por parte de la institucin a la Ciudadana.
Ejemplo:
Para validar una gua tcnica, se necesita las siguientes
acciones a realizar: elaboracin de los temas a utilizar,
revisin de contenidos, revisin de ortografa, revisin final de
la gua, envo para el tiraje de las copias en la imprenta, etc.

nstrumento de Trabajo

Matriz de Trabajo

Matriz - Vieta 3
No.
Objetivo
Estratgic
o
1PRU
2
3
4
5
6
7
8

Matriz - Vieta 2
Vinculacin Estratgica:
OE-SS / R-SS / OES / RS /
IPN / OVP / MVP

Descripcin Objetivo
Estratgico

Matriz - Vieta 4
No.
Resultado
Institucional

Descripcin
Resultado
Institucional

A DEL PROCESO DE ASISTENCIA TCNICA

1. Revisin/Ajuste de la Misin Institucional de
acuerdo
a
la
definicin
de
mandato
institucional.
2. Revisin de la Visin Institucional de acuerdo
a la realidad, recursos y capacidades que tenga
la institucin para lograr posicionamiento en su
mbito, alianzas con actores claves.
3. Revisindefinicin
de
los
Objetivos
Estratgicos y Resultados en funcin
impacto que se espera alcanzar desde los
programas institucionales.
4. Vinculacin

los

Objetivos

Estratgicos

A DEL PROCESO DE ASISTENCIA TCNICA

5. Definicin
de
los
Objetivos
Operativos
conforme a los que se espera alcanzar al final
del periodo.
6. Revisin definicin de los Productos Finales
articulados
a
los
Objetivos
Operativos
vinculados a nivel programtico.
7. Revisin definicin de los Productos
Intermedios articulados a los Objetivos
Operativos vinculados a nivel programtico.
8. Definicin
Productos

de

Acciones

vinculadas
28

los

A DEL PROCESO DE ASISTENCIA TCNICA

ecesario organizar el Proceso de Asistencia Tcnica:

Elaborar un Calendario de reuniones
realizacin de los procesos mencionados.

para

la

Ejemplo de Calendario
PROCESO
Revisin de la
Misin Institucinal

RESPONSABLE
INSTITUCIONAL
Director UPEG

PARTICIPANTES
DIRECTORES DE
UNIDADES

PRODUCTO
MISION
REVISADA

FECHA DE
REUNION
20 DE ABRIL

FECHA
ENTREGA
ANALISTA
22 DE ABRIL

Orientaciones para la
Articulacin entre las
Agendas Estratgicas
Institucionales (AEI) y el
POA - Presupuesto

das Estratgicas vinculadas al POA-Presu

Elementos que se deben de considerar al
momento de la Formulacin de la Planificacin
Operativa:
Misin
Visin
Objetivos Estratgicos
Resultados Institucionales
Objetivos Operativos
Productos Finales e Intermedios
Acciones

SECTOR
Valor
Pblico

Misin
Visin
Metas de Valor
201
4

Apoy
o
Polti
co

Capacida
d
Operativ
Priorizados
a

Cmo est
Estructura
da una
Agenda?

201
5

201
6

201
7

201
8

Programas
Genera Valor Pblico

Productos

Procesos /
Actividades

Indicadores de Calidad/Tiempo/Costo
Vnculos Posteriores
Vnculos Anteriores
Coproduccin

as Estratgicas vinculada POA Presupu

Formulario: Objetivos Estratgicos

Agenda
SECTOR
Misin

Visin
Valor Pblico

POA: Nivel de
Objetivos
Estratgicos
Misin
Visin
Objetivos Estratgicos

Valor
Pblico

Objetivos
Estratgi
cos

El valor pblico generado por la institucin sirve de referencia

para la formulacin de los objetivos estratgicos, sin perder el
sentido de la redaccin del para que lo hace, corresponde a lo
que la institucin espera lograr en sus beneficiarios con la
entrega de los productos finales, es decir, sus resultados
esperados son los que le permiten definir los objetivos
estratgicos de una institucin.
Ya teniendo el insumo del valor pblico que crea la institucin,
deben de hacer la redaccin con formas verbales precisas que
enuncien la expresin de un logro concreto tales como:
mejorar,
alcanzar,
aumentar,
ampliar,
disminuir, otros. No debe se debe de usar formar verbales
ambiguas tales como apoyar, procurar, propender, ya
que estas no enuncian un logro concreto.

as Estratgicas vinculada POA Presupu

Formulario: Resultado Institucional

Agenda
SECTOR

Valor Pblico
Mandato Institucional
(Cantidad de Valor Pblico)
201
5

201
6

201
7

201
8

POA: Nivel de
Resultados
Institucionales
Objetivos Estratgicos
Resultados | Unidad de
Medida
201
5

201
6

201
7

201
8

Cantidad
de Valor
Pblico

Resultados
Institucion
ales

El mandato institucional a nivel de la

Agenda Estratgica se cuantifica en la
cantidad de valor pblico que van a generar
la institucin a travs de sus programas,
esto representa el insumo para la definicin
y redaccin de los Resultados, traducidos a
nivel cuantitativo (metas) que directamente
se lograrn en la poblacin objetivo a travs
de la entrega de los productos finales.
El resultado es el efecto despus de la
entrega de los productos finales.

as Estratgicas vinculada POA Presupu

Formulario: Objetivos Operativos

Agenda
SECTOR

Valor Pblico

Objetivos Estratgicos
Resultados
Meta

POA: Nivel
Objetivo
Operativo
Objetivos Estratgicos
Objetivos Operativos

Elemento Nuevo

as Estratgicas vinculada POA Presupu

Formulario: Produccin

Agendas
Programa de
Investigacin y
Transferencia
Genera
Valor Pblico
Agropecuaria

P
Sub Programas

Producto que crea el

Programa:
Generacin de
Tecnologas por Rubro
Agropecuario
Procesos /
Actividades
Proceso de elaboracin de
validacin de tecnologas
Registro del material libreado
por medio de guas tcnicas

Formulario
de
Producci
Productos
Final
n

Programa de Investigacin y
Generacin de Tecnologa

SP

Generacin de
Tecnologa por
Productos
Finales
Rubro
Desagregados
Agropecuaria

Proyectos
Py
Actividades /
Obra

AO

Productos Finales /
Intermedios

Productos
Intermedios:
A/O 1: Tecnologas
validadas
A/O 2: Guas Tcnicas

as Estratgicas vinculada POA Presupu

Formulario: Acciones

Agenda
SECTOR

POA: Nivel de
Acciones

Misin

Misin

Visin

Visin

Valor Pblico
Mandato Institucional o Cantidad
de Valor
Metas
Productos Institucionales
Actividades
Tareas

Objetivos Estratgico
Resultados de
Gestin/Institucionales
Objetivos Operativos
Productos
Finales
Productos
Intermedios

Acciones

Elemento Nuevo

Seguimiento y Evaluacin
de la Gestin - SGPR

ontexto Institucional - Normativo

DECRETO No. 140-2014
CAPTULO IV
DISPOSICIONES GENERALES PARA LA EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA
REPBLICA

ARTCULO 6. La Secretara de Coordinacin General de

Gobierno a travs de la Direccin Presidencial de Gestin por
Resultados, realizar el seguimiento mensual de la
gestin institucional, con base en la informacin de la
ejecucin de las metas programadas de valor pblico y de
produccin; as como la ejecucin fsica y financiera del POAPresupuesto de las instituciones del Sector Pblico.
Con esta finalidad, la informacin deber ser registrada
obligatoriamente por todas las instituciones del Gobierno:
Central, Desconcentrado y Descentralizado, en la Plataforma
del Sistema Presidencial de Gestin por Resultados a
cargo de la Direccin Presidencial de Gestin por Resultados
y en el Sistema de Administracin Financiera Integrada
(SIAFI).

Conceptualizacin del Sistema

El Sistema Presidencial de Gestin por
Resultados, constituye la herramienta a
travs
de
la
cual,
la
presente
administracin
llevar
a
cabo
el
seguimiento de la gestin institucional en
los diferentes niveles de planificacin.
Es una herramienta de gestin y
programacin
para
las
mismas
instituciones. Ellas podrn planificar, dar
seguimiento, monitoreo y evaluar las
metas, bienes y servicios que se42

Proce
Seguimiento y Evaluacin de Resultados
sos
Monitoreo de la carga mensual de avance
de los resultados y productos en el SPGR
(70 instituciones).
Elaboracin de los Informes de Gestin de
Resultados
Elaboracin de los Informes mensuales y
trimestrales de la ejecucin fsicofinanciera de todas las instituciones.
Articulacin al SPGR de las metas e
indicadores de nivel nacional (Plan de
Nacin, Plan de Gobierno) y sectorial

Sistema Presidencial de Gestin

por Resultados
El Sistema cuenta con 2 niveles de
trabajo:
Vista administrativa-institucional
Vista Pblica

POA- Sistema de Gestin Por Resultado

Programa
P

Sub Programas
SP
Proyectos

POA
Productos
Finales
(60
)

Py
Actividades /
Obra

AO

Productos
Intermedios

Sistema
Productos
GxR

Institucionales
(Desagregados)
(30
)
(10
)
(20
)
(60
)
Actividades
(Desagregada
s)

Muchas Gracias

Direccin
Presidencial de