DERECHO PENAL FINANCIERO Y

LEGISLACION SOBRE LAVADO DE

ACTIVOS
MAESTRIA EN DERECHO PENAL Y
PROCESAL PENAL

TITO ESTEVES TORRES

DOCTOR EN DERECHO

CONVENCION DE LAS NACIONES UNIDAS

CONTRA EL TRAFICO ILICITO DE
ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS
SICOTROPICAS - 1988

ARTICULO 3
DELITOS Y
SANCIONES
Cada una de las Partes adoptar las medidas que sean necesarias para tipificar como
delitos penales en su derecho interno, cuando se cometan intencionalmente:
i) La conversin o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales
bienes proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados de
conformidad con el inciso a) del presente prrafo, o de un acto de
participacin en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o encubrir el
origen ilcito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que participe en
la comisin de tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus
acciones;
ii) La ocultacin o el encubrimiento de la
naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el
movimiento o la propiedad reales de bienes, o de
derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de
que proceden de alguno o algunos de los delitos
tipificados de conformidad con el inciso a) del
presente prrafo o de un acto de participacin en
tal delito o delitos;

Cada una de las Partes dispondr que por la comisin de los delitos tipificados de
conformidad con el prrafo 1 del presente artculo se apliquen sanciones
proporcionadas a la gravedad de esos delitos, tales como la pena de prisin u otras
formas de privacin de libertad, las sanciones pecuniarias y el decomiso.

LEY N 27693
LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA
FINANCIERA - PERU
"Artculo 1.- Objeto de la Unidad de
Inteligencia Financiera Crase la Unidad
de Inteligencia Financiera que tambin
se le denomina UIF, con personera
jurdica
de
derecho
pblico,
con
autonoma
funcional,
tcnica
y
administrativa, encargada del anlisis, el
tratamiento
y
la
transmisin
de
informacin para prevenir y detectar el
lavado de dinero o activos, con pliego
presupuestal adscrito al Ministerio de
Economa y Finanzas.

Artculo 8.- De los sujetos obligados a informar Estn obligadas a proporcionar la

informacin a que se refiere el Artculo 3 de la presente Ley las siguientes personas
naturales o jurdicas:
1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de
seguros y dems comprendidas en los Artculos 16 y
17 de la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema
de
Seguros
y
Orgnica
de
la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702.
2. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito y/o
dbito.
3. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito.
4. Los fideicomisarios o administradores de bienes,
empresas o consorcios.
5. Las sociedades agentes de bolsa y sociedades
intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos,
fondos de inversin, fondos colectivos, y fondos
seguros de pensiones.
7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados
de negociacin e instituciones de compensacin y
liquidacin de valores.

8. La Bolsa de Productos.
9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de automviles,
embarcaciones y aeronaves.
10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construccin e
inmobiliarias.
11. Los casinos, sociedades de lotera y casas de
juegos,

incluyendo bingos, hipdromos y sus agencias.

12. Los almacenes generales de depsitos.
13. Las agencias de aduanas.
14. Las empresas que permitan que mediante sus
programas y sistemas de informtica se realicen
transacciones sospechosas.

Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a transacciones

sospechosas, transacciones de acuerdo al monto que fije el Reglamento, las
personas naturales o jurdicas que se dediquen a las actividades de:
15. La compra y venta de divisas.
16. El servicio de correo y courrier.
17. El comercio de antigedades.
18. El comercio de joyas, metales y piedras
preciosas, monedas, objetos de arte y sellos
postales.
19. Los prstamos y empeo.
20. Las agencias de viajes y turismo, hoteles y
restaurantes. 21. Los Notarios Pblicos.
22. Las personas jurdicas que reciben donaciones
o aportes de terceros.
23. Los despachadores de operaciones de
importacin y exportacin.
24. Los servicios de cajas de seguridad y
consignaciones,
que
sern
abiertas
con
autorizacin de su titular o por mandato judicial.

Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar informacin cuando sea

requerida para efectos de anlisis:
25. La Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria.
26. Aduanas.
27. La Comisin Nacional Supervisora de
Valores.
28. Los Registros Pblicos.
29. Las Centrales de Riesgo Pblico o Privado.
30. El Registro Nacional de Identificacin y
Estado Civil.

LEY N 28306
LEY QUE MODIFICA ARTICULOS DE LA LEY N
27693
Artculo 1.- Objeto de la
Inteligencia Financiera del Per

Unidad

de

Crase la Unidad de Inteligencia Financiera del

Per, que tambin se le denomina UIF-Per, con
personera jurdica de derecho pblico, con
autonoma funcional, tcnica y administrativa,
encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y
transmitir informacin para la deteccin del lavado
de activos y/o del financiamiento del terrorismo,
as como, de coadyuvar a la implementacin por
parte de los sujetos obligados del sistema para
detectar operaciones sospechosas de lavado de
activos y/o del financiamiento del terrorismo; con
pliego presupuestal adscrito a la Presidencia del
Consejo de Ministros.

LEY N 27765
LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Artculo 1.- Actos de Conversin y
Transferencia
El que convierte o transfiere dinero,
bienes, efectos o ganancias cuyo origen
ilcito conoce o puede presumir, con la
finalidad de evitar la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser
reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de ocho ni mayor de quince aos
y con ciento veinte a trescientos cincuenta
das multa.

Artculo 2.- Actos de Ocultamiento y

Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia,
recibe, oculta o mantiene en su poder dinero,
bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito
conoce o puede presumir, con la finalidad de
evitar

la

identificacin

de

su

origen,

su

incautacin o decomiso, ser reprimido con

pena privativa de la libertad no menor de ocho
ni mayor de quince aos y con ciento veinte a
trescientos cincuenta das multa.

Artculo 6.- Disposicin Comn

El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del
delito podr inferirse de los indicios concurrentes en cada
caso. El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o
presumir el agente de los delitos que contempla la presente
ley, corresponde a conductas punibles en la legislacin penal
como

el

trfico

ilcito

de

drogas;

delitos

contra

la

administracin pblica; secuestro; proxenetismo; trfico de

menores; defraudacin tributaria; delitos aduaneros u otros
similares que generen ganancias ilegales, con excepcin de
los actos contemplados en el Artculo 194 del Cdigo Penal. En
los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las
actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes,
efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigacin,
proceso

judicial

condenatoria.

hayan

sido

objeto

de

sentencia

DECRETO LEGISLATIVO N 986

DECRETO LEGISLATIVO QUE
MODIFICA LA LEY N 27765, LEY
PENAL CONTRA EL LAVADO DE
ACTIVOS
Artculo 1.- Actos de Conversin y
Transferencia
El que convierte o transfiere dinero,
bienes, efectos o ganancias cuyo origen
ilcito conoce o puede presumir, y dificulta
la identificacin de su origen, su
incautacin o decomiso; ser reprimido
con pena privativa de la libertad no
menor de ocho ni mayor de quince aos y
con ciento veinte a trescientos cincuenta
das multa.

Artculo

2.-

Actos

de

Ocultamiento

Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe,
oculta,

administra

transporta

dentro

del

territorio de la Repblica o introduce o retira del

mismo o mantiene en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o
puede presumir, y dificulta la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido
con pena privativa de la libertad no menor de
ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte
a trescientos cincuenta das multa.

Artculo 6.- Disposicin Comn

El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del
delito podr inferirse de los indicios concurrentes en cada
caso. El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o
presumir el agente de los delitos que contempla la
presente ley, corresponde a conductas punibles en la
legislacin penal como el trfico ilcito de drogas;
terrorismo; delitos contra la administracin pblica;
secuestro; extorsin; proxenetismo; trata de personas;
trfico ilcito de migrantes; defraudacin tributaria; contra
el patrimonio en su modalidad agravada; delitos
aduaneros, u otros similares que generen ganancias
ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el
artculo 194 del Cdigo Penal. En los delitos materia de la
presente ley, no es necesario que las actividades ilcitas
que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias,
se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial
o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. Tambin
podr ser sujeto de investigacin por el delito de lavado
de activos, quien realiz las actividades ilcitas
generadoras del dinero, bienes, efectos o ganancias.

DECRETO LEGISLATIVO N 1106

DECRETO LEGISLATIVO DE LUCHA EFICAZ CONTRA EL
LAVADO DE ACTIVOS Y OTROS DELITOS RELACIONADOS
A LA MINERIA ILEGAL
Artculo 1.transferencia

Actos

de

conversin

El que convierte o transfiere dinero, bienes,

efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o
deba presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso, ser reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de ocho ni mayor de
quince aos y con ciento veinte a trescientos
cincuenta das multa.

Artculo 2.- Actos de ocultamiento y tenencia

El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o deba presumir,
con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y
con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Artculo
3.Transporte,
traslado,
ingreso o salida por territorio nacional
de dinero o ttulos valores de origen
ilcito
El que transporta o traslada dentro del
territorio nacional dinero o ttulos valores
cuyo origen ilcito conoce o deba presumir,
con la finalidad de evitar la identificacin de
su origen, su incautacin o decomiso; o hace
ingresar o salir del pas tales bienes con igual
finalidad, ser reprimido con pena privativa
de libertad no menor de ocho ni mayor de
quince aos y con ciento veinte a trescientos
cincuenta das multa.

Artculo 10.- Autonoma del delito y prueba indiciaria

El lavado de activos es un delito autnomo por lo que para su investigacin y
procesamiento no es necesario que las actividades criminales que produjeron el dinero, los
bienes, efectos o ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas a
investigacin, proceso judicial o hayan sido previamente objeto de prueba o de sentencia
condenatoria. El conocimiento del origen ilcito que tiene o que deba presumir el agente de
los delitos que contempla el presente
Decreto Legislativo, corresponde a actividades
criminales como los delitos de minera ilegal, el
trfico ilcito de drogas, el terrorismo, los delitos
contra la administracin pblica, el secuestro, el
proxenetismo, la trata de personas, el trfico
ilcito de armas, trfico ilcito de migrantes, los
delitos tributarios, la extorsin, el robo, los
delitos aduaneros o cualquier otro con capacidad
de generar ganancias ilegales, con excepcin de
los actos contemplados en el artculo 194 del
Cdigo Penal. El origen ilcito que conoce o deba
presumir el agente del delito podr inferirse de
los indicios concurrentes en cada caso. Tambin
podr ser considerado autor del delito y por tanto
sujeto de investigacin y juzgamiento por lavado
de activos, quien ejecut o particip en las