Logo de la

Firma de
Auditora

Compaa XYZ

Presentacin del Plan de Auditora

Interna. Ejercicio 2015.

Nombre o Logo
del Cliente

Febrero de xxxx

Agenda

Nombre o Logo
del Cliente

1. Elementos de la Auditora
2. Objetivos
3. Nuestra Metodologa
4. Equipo de Trabajo
5. Evaluacin de Riesgos
6. Oportunidades de Mejora
7. Modelo de Informe
8. Plan de Trabajo Propuesto
Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

1. Elementos de la Auditora Interna

Nombre o Logo
del Cliente

Gestin
Riesgos de

Auditora
Operativa

Auditora
de Sistemas

Auditora
Financiera

Auditora de
Cumplimiento

Tecnolog
a
Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

2. Objetivos de la Auditora Interna

Nombre o Logo
del Cliente

Acompaar a la Administracin en el cumplimiento de los

objetivos desde la correspondiente gestin de riesgos, control y
gobierno, segn la definicin de Auditora Interna.
Apoyar a la administracin en el monitoreo de sus procesos, as
como en la evaluacin de sus controles, contribuyendo a
fortalecer su ambiente de Control Interno.
Ejecutar el trabajo de la Funcin de Auditora Interna, desde los
lineamientos definidos en las Normas Internacionales emitidas
por el Instituto de Auditores Internos.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

3. Nuestra Metodologa

FASE I
IV
Lineamient
os

FASE II
FASE V
Planeaci
n

Logo de la Firma de Auditora

Nombre o Logo
del Cliente

FASE III

Ejecuci
n

Terminacin de
la Auditora y
Emisin de
Informes

FASE

Control
de
Calidad

Febrero de xxxx

3.1 Fase I
FASE I
IV

FASE II
FASE V

Lineamient
Planeaci
Lineamientos
Planeacin de Planeacin
os
n

la Auditora

FASE I

FASE III

Ejecuci
n

Terminacin de
la Auditora y
Emisin de
Informes

FASE

Nombre o Logo
del Cliente

Control de
Calidad

En esta fase desarrollamos:

Objetivos estratgicos de la Organizacin.

Lineamient
os

Marco Terico / COSO.

Estatuto de Auditora Interna.
Diseo de los protocolos de comunicacin.

Logo de la Firma de Auditora

Directrices para la administracin del

trabajo.

Febrero de xxxx

3.2 Fase II
FASE I
IV
Lineamient
os

FASE II
FASE V

Planeaci
n

FASE II

FASE III

Ejecuci
n

Terminacin de
la Auditora y
Emisin de
Informes

FASE

Nombre o Logo
del Cliente

Control de
Calidad

Durante la presente fase desarrollamos:

Entendimiento de la organizacin.

Planeaci
n

Elaboracin del Mapa de Riesgos.

Definicin del Plan Anual de Auditora.
Aprobacin oficial del Plan Anual de
Auditora.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

3.3 Fase III

FASE I
IV
Lineamient
os

FASE II
FASE V

Planeaci
n

FASE III

Ejecuci
n

Terminacin de
la Auditora y
Emisin de
Informes

FASE

Nombre o Logo
del Cliente

Control de
Calidad

En esta fase desarrollamos:

FASE III

Ejecucin

Auditoras para los procesos con mayor nivel

de riesgo.
Entendimiento de los procesos con sus
controles clave.
Requerimiento de Informacin.
Diseo de pruebas para los controles clave.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

3.4 Fase IV
FASE I
IV
Lineamient
os

FASE II
FASE V

Planeaci
n

FASE IV
Terminaci
n de la
Auditora
y Emisin
de
Informes

Logo de la Firma de Auditora

FASE III

Ejecuci
n

Terminacin de
la Auditora y
Emisin de
Informes

FASE

Nombre o Logo
del Cliente

Control de
Calidad

En esta fase desarrollamos:

Validacin del Informe Borrador con el
dueo del proceso.
Solicitud de los planes de accin.
Emisin oficial del informe.

Febrero de xxxx

3.5 Fase V
FASE I
IV
Lineamient
os

FASE II
FASE V

Planeaci
n

FASE V

FASE III

Ejecuci
n

Terminacin de
la Auditora y
Emisin de
Informes

FASE

Nombre o Logo
del Cliente

Control de
Calidad

En esta fase desarrollamos:

Validacin de la documentacin.

Control de
Calidad

Archivo y custodia de los papeles de

trabajo.
Cierres de bases de informacin.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

4. Equipo de Auditora

Nombre o Logo
del Cliente

Gerente de
Auditora
XXXXXX

Director
Impuestos
XXXXX

Director Auditora
XXXXXX

Director Tecnologa
de Informacin
XXXXXX

Lder de
Impuestos
XXXXX

Lder Auditora
XXXXXXX

Lder TI
XXXX

Asistentes

Asistentes

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

5. Evaluacin de Riesgos

Nombre o Logo
del Cliente

Probabilidad de
Ocurrencia
MEDIO

ALTO

Riesgo 1

MEDIO

Logo de la Firma de Auditora

Magnitud del
Impacto

ALTO

Febrero de xxxx

6. Oportunidades de Mejora

Nombre o Logo
del Cliente

Como resultado de nuestro proceso de auditora, identificamos algunas

oportunidades de mejoramiento, que esperamos sean implementadas por
la administracin de la Compaa.
La clasificamos de la siguiente forma:

Riesgo Alto
Riesgo Medio
Riesgo Bajo

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

7. Modelo de Informe
OBSERVACIN

xxxxx

Logo de la Firma de Auditora

Nombre o Logo
del Cliente
RECOMENDACIN

RIESGO

xxxx

CALIFICACIN
DEL RIESGO

xxxx

Febrero de xxxx

8. Objetivos del Plan Estratgico de Al

Nombre o Logo
del Cliente

Definir el plan de auditora interna que apoyar la consecucin de

los objetivos estratgicos de la Organizacin, partiendo de la
identificacin de los riesgos que presenta la operacin, la evaluacin
de los controles establecidos para mitigar dichos riesgos, as como la
sugerencia de nuevos controles que fortalezcan el ambiente de
control.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

9. Cadena de Valor*
Procesos
Estratgicos

Planeacin
Universitaria
Planeacin

Promocin
Gobierno
Institucional

Asuntos
Administracin
Internacionales
de Riesgos

Procesos
Misionales

Compras

Produccin

Ventas

Procesos de
Apoyo

Recursos
Humanos

Tecnologa

Nombre o Logo
del Cliente

Administrativa
y Financiera

* La Cadena de Valor segn Michael Porter en su libro Competitive Advantage (1985) se plantea como una herramienta de anlisis para la planeacin estratgica de los negocios, razn por la cual se sugiere al auditor partir del entendimiento de la misma, para la evaluacin de los riesgos que afectan el cumplimiento
de los objetivos estratgicos en la organizacin y por tanto para definir el Plan Estratgico de Auditora.

* La presente cadena de valor es un modelo, por lo cual el auditor debe realizar el anlisis con la cadena de su organizacin.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

10. Mapa de Riesgos

Nombre o Logo
del Cliente

El mapa de riesgos, permite identificar riesgos estratgicos,

financieros, operacionales, de cumplimiento y de tecnologa, que
pueden afectar el cumplimiento de los objetivos de la organizacin
dentro del marco de la cadena de valor.
Adicionalmente tambin se evalan aquellos riesgos externos que
afectan el cumplimiento de los objetivos, tales como polticos,
macro econmicos, de mercado y ambientales, entre otros.

I
N
T
E
R
N
O
S

Estrategi
Estrategi
aa

Organizaci
Organizaci
n
n

Empres
a

Operacional
Operacional
es/
es/
Fsicos
Fsicos

Logo de la Firma de Auditora

Capital
Capital
Humano
Humano

Medio
Medio
Ambiental
Ambiental
es
es

Poltico
s

Mercados

E
X
T
E
R
N
O
S

Macro
Econmic
os

Febrero de xxxx

10.1 Definiciones de Riesgos

Riesgo estratgico:

XXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo financiero:

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo operativo:

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Nombre o Logo
del Cliente

Riesgo de cumplimiento: XXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo de tecnologa:

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo poltico:

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

10.2 Mapa de Riesgos

Nombre o Logo
del Cliente

El mapa de riesgos, permite identificar riesgos estratgicos,

financieros, operacionales, de tecnologa y externos que pueden
afectar el cumplimiento de los objetivos de la organizacin dentro del
marco de la cadena de valor y segn su probabilidad y ocurrencia.

P
RP
OR
BO
AB
BA
I B
LI
I L
DI
AD
DA
D

ALTA
ALTA

B
B

A
A

A
A

MEDI A
MEDI A

B
B

B
B

A
A

BAJ A
BAJ A

C
C

B
B

B
B

BAJ O
BAJ O

MEDI A
MEDI A

ALTA
ALTA

I MPACTO
I MPACTO

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

10.3 Mapa de Riesgos por Proceso

Procesos Estratgicos

Riesgo

Nombre o Logo
del Cliente

Proceso 1

Proceso 2

Proceso 3

Estratgico
Cumplimien
to
Financiero
Operativo
Tecnolgico
Poltico

Econmico
* Para los procesos en blanco no se
asociaron riesgos
Ambiental
La calificacin de los riesgos que presenta cada proceso son el resultado de la matriz de riesgos y controles elaborada como resultado del conocimiento de la organizacin.,
siendo dicha matiz la fuente de cada color registrado en el presente mapa.
El mapa por procesos pretende presentar la calificacin que tiene cada proceso segn el riesgo que le impacta.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

10.4 Mapa de Riesgos por Proceso

Riesgo

Nombre o Logo
del Cliente

Procesos Misionales
Proceso 1

Proceso 2

Proceso 3

Estratgico
Cumplimien
to
Financiero
Operativo
Tecnolgico
Poltico

Econmico
Ambiental

La calificacin de los riesgos que presenta cada proceso son el resultado de la matriz de riesgos y controles elaborada como resultado del conocimiento de
la organizacin., siendo dicha matiz la fuente de cada color registrado en el presente mapa.
El mapa por procesos pretende presentar la calificacin que tiene cada proceso segn el riesgo que le impacta.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

10.5 Mapa de Riesgos por Proceso

Procesos Apoyo

Riesgo

Nombre o Logo
del Cliente

Proceso 1

Proceso 2

Proceso 3

Estratgico
Cumplimien
to
Financiero
Operativo
Tecnolgico
Poltico

Econmico
Ambiental
La calificacin de los riesgos que presenta cada proceso son el resultado de la matriz de riesgos y controles elaborada como resultado del conocimiento de
la organizacin., siendo dicha matiz la fuente de cada color registrado en el presente mapa.
El mapa por procesos pretende presentar la calificacin que tiene cada proceso segn el riesgo que le impacta.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

11. Plan Proyectado 2015

Procesos Estratgicos

Nombre o Logo
del Cliente

Procesos de Apoyo

Seleccin, Vinculacin y
Administracin de
Investigacin y Desarrollo.
Personal.
Planeacin Estratgica.

Procesos Misionales

Controles Generales.

Ciclo de Ingresos.
Ciclo de Inventarios.

Los procesos enunciados son nicamente ejemplos y por tanto no pretenden orientar el trabajo del auditor, pues todos los procesos incluidos en el plan
deben corresponder al desarrollo de la evaluacin de riesgos de la organizacin.

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

12. Cronograma
Actividad

Nombre o Logo
del Cliente
MES 1 3

MES 46

MES 79

MES 1012

Actividades
Controles Generales
Planeacin Estratgica
Investigacin y Desarrollo
Ciclo Inventarios
Ciclo de Ingresos
Ciclo de Seleccin y Administracin de Personal

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx

Preguntas?

Logo de la Firma de Auditora

Febrero de xxxx