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u .p
d
e
.
h
c
w.u
Modelos de
negocios claros
y efectivos
Qu es un modelo de
negocios?
Un modelo de negocios
describe la lgica de
como una organizacin
crea, entrega y captura
valor.
Cul es el objetivo de
modelos de negocios?
Caractersticas bsicas de
un buen modelo de
negocios
Simple
Claro
Enfocado
Segmentos de Clientes
Propuesta de Valor
Canales
Relaciones
Flujos de Ingresos
Recursos Clave
Actividades Clave
Alianzas
Estructura de Costos
Segmentos de Clientes
Cules son nuestros clientes
(actuales/potenciales)?
Cules podran ser clientes
indirectos?
Existen nichos importantes o es
para
las masas?
Propuesta de valor
Cul es la
necesidad/problema/oportunidad que
estamos generando?
Diferencia de precio?
Calidad del material/proceso?
Ahorro de tiempo?
Canal
Cmo se va a entregar la
propuesta de valor a nuestro
pblico meta?
El canal es fundamental a la hora
de pensar en crear una experiencia
para el cliente o pblico meta.
Relacin
Mecanismos para
desarrollar una
relacin con el
cliente
Mantenimiento de
relacin y contacto
Obtencin de
retroalimentacin
Flujos de Ingreso
Modelos de negocio actuales y
potenciales que generen
ingresos al proyecto.
Recursos Clave
Recursos necesarios
para poder llevar la
propuesta al mercado
Que recursos
ocupamos consumir, de
que tipo, y a que
proporciones
Actividades Clave
Significan las
actividades internas que
nos permiten entregar
la propuesta de valor a
travs de los diferentes
canales y con un tipo de
relacin
Procesos de
produccin
Marketing
Alianzas
Definicin de las
alianzas necesarias
para:
Complementar
actividades
Optimizar el
consumo de
recursos
Apoyar las
relaciones o los
Estructura de Costos
Listado de costos fijos
y variables
Se busca innovar y
minimizar los costos
Debe permitir el
crecimiento
Actividad
es Clave
Propuest
as de
Valor
Relacione
s con
Clientes
Segment
os de
Clientes
Asociacion
es Clave
Estructur
a de
Costes
Recursos
Clave
Canalesdistribucion
y
comunicacio
n
Fuentes
de
Ingresos
RIESGO OPERACIONAL
El riesgo operativo ha aumentado en los ltimos aos,
principalmente debido a lo siguiente:
Incremento en transacciones virtuales, en las que el
cliente no se hace presente fsicamente en las oficinas de
la empresa.
Transacciones a travs de Internet, el telfono, el celular,
cajeros automticos, terminales punto de venta etc. han
ido en constante incremento, lo que implica que se
conozca menos cada da a los clientes y que se intenten
mayor nmero de ilcitos de carcter electrnico.
RIESGO OPERACIONAL
RIESGO OPERACIONAL
ha
de
de
de
RIESGO OPERACIONAL
Los cambios ms frecuentes en tecnologa y sistemas.
Debido a la misma tecnologa y la competitividad en la
industria de la informtica, hoy es frecuente observar que la
capacidad de las computadoras se duplica en perodos
menores a dos aos.
Las casas de software, liberan en menor tiempo nuevas
versiones de sus aplicativos. Lo anterior implica que una
empresa se enfrenta ms a menudo a cambios en los equipos
y los sistemas, que muchas veces conllevan procesos de
migracin de datos, cambios en
procedimientos
administrativos y capacitacin al personal para el manejo de la
nueva funcionalidad que implican un aumento en el riesgo
operativo.
PRESENTACION DE CASOS
Caso 1
Blanqueo de US$21 millones en el Mercado de Valores
red)
Compraron ttulos que fueron fraccionados y luego los
revendieron a tenedores de buena fe
PRESENTACION DE CASOS
Caso 1
Blanqueo de US$21 millones en el Mercado de Valores
DINERO
LAVADO
SOLICITUD DE
CANCELACION MAS
RENDIMIENTOS DEL
TITULO
A B C D E
COMPRAS DE TITULOS A
NOMBRE DE TERCEROS
QUE DESCONOCEN LA
TRANSACCION
OPERACIN
NORMAL
ASIGNACION
FRACCIONADA DE
FONDOS ILICITOS PARA
LA COMPRA DE TITULOS
TITULOS
EMITIDOS POR
EMPRESAS
FINANCIERAS
LEGALES
FONDOS
LAVADOS
BONOS
EMITIDOS POR
EMPRESAS
ESTATALES
ASIGNACION DE
FONDOS ILEGALES
TENEDORES
DE BUENA FE
BOLSA
VALORES
BONOS
EMITIDOS POR
EMPRESAS
PRIVADAS
TENEDORES DE BONOS
DE BUENA FE
EMPRESA
(FACHADA A)
EMPRESA
(FACHADA B)
EMPRESA
(FACHADA C)
CORREDORES
PUESTO DE
BOLSA
Caso 1
Blanqueo de US$21 millones en el mercado de valores
Sierra del Nilo S:A
No aparece registrada ni en Cali ni en Bogot
Nota: en las tres compaas aparecan los mismos
miembros en las juntas directivas as como los suplentes,
dos de ellos aceptaron los cargos y se acogieron a
sentencia anticipada
Fecha de creacin: Julio de 1989
Capital: US$178.000=
LAVADO DE DINERO
Es el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema
econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos en forma lcita.
PROCESO DE
LAVADO
Colocacin
Estratificacin
Integracin
OPERACIN
Tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin
INUSUAL
justificacin
econmica y/o jurdica, porque no guardan
relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o
tributario del cliente, o porque se desvan de los usos y
costumbres en las prcticas de mercado.
Anlisis
Operacin
JUSTIFICA
DA
Operacin
SOSPECH
OSA
ACTIVIDAD
Titular:
Empleado de comercio
Mandatario
Co-titular: Ama de casa
Productos: Caja de ahorros
Ingresos: $ 4.500.- Mensuales
V
S
TRANSACCIN
Deposito ef.:
$ 100.000.$ 150.000.-
SOSPECHOSA?
INUSUAL
Que se debe
establecer?
ES SUFICIENTE?
Documentacin de respaldo
NORMAL
SOSPECHOSA
CASOS
activos
CASOS
activos
CASOS
activos
CASOS
Blanqueo de
capitales a
travs de
casinos.
Fuente Prensa.com
Panam, domingo 21 de mayo de
2006
CONTROLES ANTI-LAVADO.
AUTORIDADES
PANAMEAS
REFORZARN
LEGISLACIN
EXISTENTE.
Casinos, el sector inmobiliario,
agencias de viajes y otros
sectores estn en la mira
de las autoridades. En los
ltimos tres casos ms
relevantes, la operacin
de lavado ha superado
los 100 millones de
dlares.
REFLEXION
Los registros contables
constituyen una prueba
contundente ante el lavado
de activos, es por ello que
la responsabilidad del
contador, representante
legal y auditor es inminente
cuando se firman estados
financieros que incluyen
operaciones ilcitas
PAPELES DE TRABAJO
DEL AUDITOR FORENSE
Definicin.
Diseo de evidencias en documentos de
trabajo y su interpretacin.
Contenido de los documentos y plantillas de
trabajo.
Conversin de la evidencia en prueba.
Sistema de referenciacin.
El informe
1. PLANEACION
2. TRABAJO DE CAMPO
3. INFORMES
4. SEGUIMIENTO
TESTIMONIO DE
EXPERTOS
CONCLUSIONES
REFLEXIONES
REFLEXIONES
EN UNA INVESTIGACION PARA LA
DETECCION DE DELITOS
ECONOMICOS Y FINANCIEROS, SE
PUEDE ESTAR SEGURO DE LAS
EVIDENCIAS Y PRUEBAS, PERO
TRAS DE ELLAS PUEDEN EXISTIR
MUCHAS MAS Y MUY
POSIBLEMENTE MAS
CONTUNDENTES