Unidad3Entidadesfinancieras.

El
sistemabancario
Enestaunidadaprenderemosa:
Identificaralosintegrantesdelsistemabancario.
DistinguirlasoperacionesdePasivoquesirvenparaobtenerlos
recursosylasdeActivoquesuponensuaplicacin.
Determinarlosprincipalesmediosdepagoydemsserviciosque
prestaelsistemabancario.
g

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Ttulodelaunidad

1. Elsistemabancario
2. ProductosbancariosdePasivo:elorigendefondos
3. ProductosbancariosdeActivo:laaplicacindelos
fondos
4. Mediosdepago
5. Otrosserviciosbancarios

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Ttulodelaunidad

1.Elsistemabancario
1.1.Introduccin
Enestaunidadnoscentraremosenestudiarelsistemabancario
espaol.SegnlaDirectiva2000/12/CEunaentidaddecrditoes
unaempresacuyaactividadconsisteenrecibirdelpblicofondoso
depsitosyenconcedercrditosporcuentapropia.

Funcionamientodenuestrosistemabancarioydeentidadesdecrdito.

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1.2.Entidades
Bancos
LosbancosdebenserSociedadesAnnimasconuncapitalmnimo
inicialde18.030.363.Susaccionesdebenestarntegramente
desembolsadasdesdesufundacin.Suobjetosocialselimitaralas
actividadespropiasdeunaentidaddecrdito.
CuentanconunaJuntaGeneralenlaquelosaccionistasintervieneny
ejercensuderechoalvoto.Estaserenedentrodelosprimerosseis
mesesdelaoparacensurarlagestinsocial,aprobarlascuentasdel
ejercicioanterioryresolversobrelaaplicacindelresultado.
LosbancoscuentanconunConsejodeAdministracin,ascomouno
ovariosconsejerosdelegados.Tambinsepuedenformarcomisiones
ejecutivas.
e

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Cajasdeahorro
Lascajasdeahorrostienennaturalezajurdicadefundacin.Las
institucionesfundadoraspuedenserdenaturalezaprivadaopblica.
SusrganosrectoressonlaAsambleaGeneral,elConsejode
AdministracinylaComisindeControl.
Lascajasdeahorros,alnosersociedades,carecendecapitalsocial.
Ensulugarhayunfondodedotacin,cuyacuantamnimaserde
18.030.363.Laausenciadecapitalsocialafectaasufinanciacin
ycrecimiento,yaquenopuedenrecurriralasampliacionesdecapital
paraadquirirnuevosactivos.

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Parasolventareseproblema,lascajasutilizanlassiguientesfrmulas:
Fomentodelaautofinanciacin:crearfondosdereserva.
Emisindeobligacionessubordinadas:sonemprstitosemitidos
alargoplazo,conunintersvariable,asociadoalvolumende
negociooalosbeneficios.
Emisindecuotasparticipativas:sonvaloresderentavariable,
muyprximosalasacciones.
Emisindeparticipacionespreferentes:perpetuasocon
vencimientosentornoaloscincoaos,estasparticipaciones
tienenunaremuneracinfija.

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Cooperativasdecrdito
Lascooperativasdecrdito(entidadesdecrditoconformasocialde
cooperativa)estnsometidasalaLey13/1989.
Estasentidadespuedenrealizartodaclasedeoperacionespasivas
(captacinderecursos)yactivas(crditosyfinanciacingeneral),
conatencinpreferentehaciasuscooperativistas.
Estaatencinpreferentesuponequelasoperacionesactivasconterceros,
nosocios,nopuedenalcanzarel50%delosrecursosdelaentidad.
Losrganosdelascajascooperativassonlostpicosdetodacooperativa,
conciertasmatizacionesdebidasasunaturaleza;entreelloscabe
distinguirlaAsambleaGeneral,elConsejoRectoryelComitde
Recursos.
e

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1.3.Laactividadbancaria
Consisteenrecibirdepsitosdedineroquedespusseremuneran
medianteelpagodeintereses.Estosdepsitosseprestanauninters
superioralquesepagporellos,ydesudiferencia(productosfinancieroscostesfinancieros)segeneraelprimercomponentedelresultadodebancos
ycajas:elmargendeintermediacin.
Elnegociobancarioesunodelosquemshaevolucionadoenlosltimos
tiempos.Enestaevolucindestacaelfenmenodelafusindeentidadesy
desuinsercin(sobretodobancos9enelmarcodeaeconomaglobaly
multinacional.
Enlosbancosycajasactualesesmuyimportanteelmarketing.Setrata
decrearunaofertaespecficaadaptadaalasnecesidadesdecada
segmentodelmercadodecadaclientedemaneraindividual.
e
Enlosltimosaossehaproducidoungrandesarrollodenuevoscanales

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Enlosltimosaossehaproducidoungrandesarrollodenuevoscanales
dedistribucin,atravssobretododeInternet.Internet,comomediode
distribucin,pretendesegmentarmercadosyreducircostes.Alaspropias
entidadesleshainteresadodesarrollarestesegmento,puestoqueles
ayuda
areducirsuscostesglobalesytransformacostesfijosenvariables(ahorro
deoficinas,desueldos,etc.)
Elcontactopersonalydirectodelasentidadesconsusclientesesvitalpara
ganarsesuconfianzaydesarrollarsuactividad,porelloestasentidades
siguenmanteniendoenlamedidadesusposibilidadesunareddeoficinasy
sucursaleslomsextensaposible.
Laactividadbsicadebancos,cajasdeahorrosycooperativasde
crditosecentraentrestiposdeoperaciones:operacionespasivas,
operacionesactivasyserviciosdemediacin.
e

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Operacionespasivas:consistenenlaobtencindeahorrodelos
clientes.SedenominanoperacionesdePasivo,yaquelossaldos
recibidosporlosbancos,cajasycooperativasformanpartedel
Pasivodeestasentidades.

Operacionesactivas:distintasformasdeinvertirlosfondospropiosyel
dinerorecibidodelosclientesdePasivomedianteunaseriedeproductos
definanciacin.Losfondosquelaentidaddecrditocedeasuclientela
constituyenunActivoensubalance.

Serviciosdemediacin:Apoyoalosclientesenmateriadecobrosy
pagos.Puedensertransferencias,cobrodeletrasdecambio,serviciode
valores,pagosinternacionales,etc.

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1.4.Lacrisisbancaria
Desdeelao2007elsistemafinancieroespaolhaacusadofurtement
eelimpactodelacrisiseconmica.Elsistemafinancieroespaolha
sufridovariasintervencionesyvariosprocesosdeintegracin,cony
sinayudadelFondodeReestructuracinOrdenadaBancaria(FROB).
Unintersespecialmentecompetitivo(elintersporaumentarsu
clientelaprovocqueseconcedieranprstamosconrelativa
facilidad),unaparticipacinmuypolitizada(lascajasservanpara
financiarlasinversionespblicas)enlapropiedaddedeterminadas
entidadesfinancieraseinversionesdesafortunadasenelsectordela
construccinhanprovocadoqueelsistemabancarioespaol
sufrierademaneraespecialunacrisiseconmicamundial.
EsacrisislahanencabezadoenEspaalascajasdeahorros.Frutode
todasestascircunstanciashoyexisteunaimportantereduccinen
cuantoalnmerodecajasdeahorro,queensumayorahansido
e
integradasengruposfinancierosmsimportantesysolventes.

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2.ProductosbancariosdePasivo:elorigendefondos
Lasentidadesfinancierastienen,comotodaslasempresas,balance.
SuPasivopropioonetoestcompuestoporlosfondospropiosdela
entidad,queagrupanentreotrascuentascomocapitaloreservasde
diferentestipos.Enlascajasdeahorrofigura,enlugardelcapital,el
fondodedotacinfundacional.
ElPasivoexigiblesecomponededbitosconotrasentidadesfinancieras
ydedeudasconlosclientes.
ElnegociobancarioestformadoporlasoperacionesdePasivoode
captacindefondosque,posteriormente,mediantelasoperacionesde
Activo,sernprestadosaotrosclientes.
e

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2.1.Lascuentas
Lascuentasconstituyenlaprincipalactividaddelosbancos,yunadesus
fuentesdeobtencinderecursosmsimportantes.
Lacuentacorrienteesuncontratodedepsitoirregulardedineroconun
pactoadicionaldeserviciodecajaprestadoporlaentidaddepositaria.
Laentidadrecibefondosanombredeltitular,loscustodiayse
comprometeaefectuarpagosconformeasusinstrucciones.
Eldepositante(cliente)esquiencobraintereses.Eltipodeinterses
frecuentementemuybajo,inclusonulo.

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Clasesdecuentascorrientes
Cuentasindividuales:nicamenteconuntitular,quepuededisponer
totaloparcialmentedelosfondosytienefacultadparacancelarla.El
titularpuedeautorizaraotrauotraspersonasparaqueefecten
disposicionesdeefectivo;noobstante,laspersonasautorizadasno
ostentanelrangodetitularesynopuedendisponerdelacuentaens.
Cuentascolectivas:seabrenanombredevariaspersonas.Puedenser
cuentasconjuntasomancomunadasycuentasindistintasosolidarias.
Cuentasmancomunadas:esprecisalafirmademsdeunopara
disponerdelatotalidadopartedelosfondosdepositados.
Lascuentasmancomunadasgarantizanacadatitularlaactuacindelos
dems,yaqueninguno,deformaindividual,podrdisponerdeldinero
depositadosinelconsentimientodelosotros.Frentealaseguridadque
ofrecendestacasufaltadeagilidad.
e

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Clasesdecuentascorrientes
Cuentassolidariasoindistintas:hayvariostitularesycadaunodeellos
puededisponerdelefectivosinqueseanecesarioelconsentimientodel
resto.

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Clasesdecuentascorrientes

Tiposdecuentascorrientes.

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Cuentasdeahorro
Enlobsico,lascuentasdeahorroalavistafuncionancomolascuentas
corrientes:soncontratosdedepsitoirregulardedinero,reintegrablesen
cualquiermomento,quellevanasociadounpactodecaja,medianteel
cuallaentidaddepositariarealizapagosycobrosconformealas
instruccionesdesusclientes.
Titularesdelascuentas
Puedenabrirseanombredepersonasfsicas,mayoresdeedadycon
plenacapacidadpararealizaractosjurdicamentevlidos(esdecir,con
capacidaddeobrar).
Sinembargo,tambinpuedenabrirseanombredepersonasjurdicas.
e

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Ttulodelaunidad

Posiblestitularesdelascuentasbancarias.

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2.2.Depsitoseimposiciones
Contratosmedianteloscualesunapersonafsicaojurdicaentregapara
suguardaycustodiaaotraunbienmuebleporunperiododetiempo,
pudiendorecuperarloconarregloalascondicionesacordadasenel
contrato.
Depsitos
Losdepsitosreferenciadosseestablecenadeterminadoplazo,
generalmentesuperioradosaos.Alcabodeeseperiodo,elcliente
recuperalacantidadpactada,msunporcentajedelarevalorizacin
quehayaobtenidoelndicedereferencia.Sielndicenoserevaloriza,
eldepositantesolorecuperalacantidadpactada.

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Losdepsitosestructuradossuelenestarligadosalaevolucin
delacotizacindealgntipodeacciones.Siesacotizacinsupera
determinadotope,eldepositanteobtieneelcapitalinvertidoyla
rentabilidadacordada;encasocontrario,seleentreganlasacciones
quecorrespondanasuinversin,segnlacotizacindeesemomento
yalatasadeconversinquesehayapactado.
Imposicionesaplazofijo
Depsitosdedineroquepermaneceninmovilizadosenunaentidadde
crditoduranteelplazopactado.Eldepositantesecomprometeano
disponerdelosfondosy,acambio,laentidadleabonauntipode
inters.Sinecesitaeldinerodepositadoantesdesuvencimiento,las
entidadesdecrditosuelenpermitirsudisposicinconunapenalizacin.

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3.ProductosbancariosdeActivo:laaplicacindelosfondos
3.1.Concepto:
LosfondosobtenidosatravsdelosproductosdePasivopuedentener
tresdestinos:
-Prstamosaentidadesdecrdito.
-Crditosaclientes(mayorvolumendeActivo).
-Adquisicindeobligacionesyotrosvaloresderentafija.
Riesgo:posibilidaddenorecuperarlosfondosprestadosylosintereses
devengadosporestos,sinosecumpleelplandeamortizacinprevisto.
Paralimitarycontrolarestosriesgos,ademsdeestudiaralosclientes,se
lessolicitangarantasoportunasysedocumentaadecuadamentela
operacin.

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Hoylasentidadestienenespecialcuidadoalaceptaroperaciones,
buscanmayorseguridad.Existenmodelosdeevaluacindelaclientela
informatizados(score),ytambinregistrosprivadosenlosquesepuede
consultarsialguiennohacumplidoconelpagodesusobligaciones.
Destacan:
LaCentraldeInformacindeRiesgosdelBancodeEspaa(CIRBE).
ElRegistrodeAceptacionesImpagadas(RAI).
ElficherodesolvenciadelaAsociacinNacionaldeEstablecimientos
Financieros(ASNEF).

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3.2.Operacionesdeprstamo
Elprstamoeselcontratomedianteelcualunbancoounacajaentregaal
clienteunasumadedineropactada,queestesecomprometeadevolver,
mslosintereses,segnseaelplandeamortizacinestablecido.Se
adaptanmejoraaquellascircunstanciasenlasqueesprecisodisponerde
todoeldineroprestado(adquisicindebienesyequiposdeinversin).
Prstamocongarantapersonal
Elprestatariooprestatariosrespondendesudevolucinydeladelos
interesescontodosupatrimonio,perosinestablecerningnderechoreal
degarantaqueliguealgnbienconcretoalbuenfindelaoperacin.Tipos:
-Plizasdeprstamos:sonlosdocumentoscontractualesdondese
formalizan.Figuranlosdatosdelprestatariooprestatarios,delas
personasquegarantizanlaoperacin,siexisten,ysuscaractersticas.
- Efectosfinancieros:formadedocumentacindelosprstamos
personalesmedianteletrasdecambio.
e

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Ttulodelaunidad
Prstamocongarantareal
Cuandoelriesgodeunaoperacindeprstamoseconsideraelevado(ya
seaporsugranimporteoporsulargoplazodedevolucin),lasentidades
suelensolicitargarantasreales.
Porejemplo,enunprstamoconunaduracinde30aosparalacompra
deunavivienda,lagarantanodebeserpersonal,yaqueeneseperiodolas
circunstanciasdelprestatariopuedencambiarsustancialmente,yninguna
entidaddecrditoestaradispuestaaarriesgaeldinero,sinofueseporque
lapropiaviviendasirvecomogarantadelaoperacin.
Laprendaylahipotecasonlosderechosrealesmsutilizadosparareforzar
elcumplimientodeunaobligacinprincipal.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Prenda:elpropietariodeunbienmuebleloponeadisposicindelacreedor
pararesponderdelbuenfindesudeuda.Sieldeudornodevuelveel
prstamo,elacreedortienederechoacobrareldineroprestadoms
susinteresesconelproductodelaventadelacosapignorada.
Hipotecainmobiliaria:lacosahipotecadaesunbieninmueble(casa,piso,
terreno,local,etc.)quepermaneceenpoderdeldeudor.Sinodevuelveel
importedesudeuda,elacreedorpodrejecutarlagarantaycobrarloque
seleadeudaconelimporteobtenidodelaventadelinmueblehipotecado.
Dentrodeestetipodeprstamoscabedestacarlosprstamoshipotecarios.
Estosprstamosseutilizanparafinanciarinversiones,entrelasque
destacanlacompradeinmuebles.Suelesoscilarentre10y30aos.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Viviendadenuevaconstruccin
Elpromotordelaobrarecibiensudaunprstamohipotecarioconla
garantadelsolarsobreelquesevanalevantarlasviviendas.
1.Cuandolasviviendassehanterminado,seproducelaentrega.
2.Elcompradordecadaunadeellassesubroga(loquesuponequeel
compradorseconvierteennuevodeudorytomalasobligacionesdel
primerdeudorenlapartequelecorresponde)enunapartedelprstamo
hipotecarioqueensudacontratelpromotor.
3.Elcompradorcomienzaapagarlosrecibosalbancoocajaquefinanci
laobra.
4.Cuandosehanterminadodepagartodoslosreciboselpropietariodebe
cancelarlainscripcinhipotecariaenelRegistrodelaPropiedad.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Viviendausada
Latramitacindeestasviviendasesmscompleja:

1. ElcompradordebecomprobarenelRegistrodelaPropiedadquela
casaquedeseacomprarestlibredecargas(noesthipotecada,
embargada,etc.).
2.Elcompradorsedirigeasuentidaddecrditoparasolicitarunprstamo
hipotecario.
3.Elbancoocajaenvauntasadorparavalorarlavivienda.
4.Seguidamenteestudialaoperaciny,sidecideconcederla,realizauna
ofertavinculanteasucliente.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
5.Acordadalaconcesindelprstamo,serenentodaslaspartesyel
notario,quientieneobligacindecomprobarlasituacinregistraldel
inmueble.Enesareuninsefirmansimultneamentelaescriturade
compraventa,quetransmitelapropiedaddelafinca,ylaescriturade
prstamohipotecario,queligaalbancoocajaconelcompradorprestatario.
Posteriormente,lavidadelahipotecaysuposteriorcancelacines
similaraladescritaparalasfincasdenuevaconstruccin.

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Ttulodelaunidad
Liquidacindeprstamos
Paraelclculodelasliquidacionesdeprstamoslosbancosycajas
utilizanlosdistintosprocedimientosqueofrecenlasmatemticas
financieras,entreloscualeselfrancsesunodelosmsusuales.
Loscontratosdeprstamo,sepuedenpactaraintersfijooainters
variable:
- Enelprimercaso,eltiposeraplicadodurantetodalavidadel
prstamo.
- Enlosprstamosaintersvariableseestableceuntipodeinters
referencial(elEuriboraunao,porejemplo).Aesteinterssele
sumaorestadeterminadoporcentajedenominadodiferencial.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
3.3.Operacionesdecrdito
Enelcontratodecrditolaentidadfinancierasecomprometeconel
clienteapermitirledisponerdecantidadesdedinero,deacuerdocon
susnecesidades,hastaalcanzarellmitepactado.Suelenutilizarsepor
lasempresasquenecesitancontarconfondosparareforzarsutesorera,
sinqueporellotenganquepagarinteresesporlossaldosnodispuestos.
Cuentasdecrdito
Enestamodalidaddecuentascorrientesseponeadisposicindel
prestatariounlmitedecrditodelquepuededisponerenfuncindesus
necesidades.Enestascuentassepuedenrealizaringresosdeefectivoy
abonosdecualquiertipo.Sielsaldoesdeudorlaentidadcobrarlos
interesespactadosenlaoperacinconformealasdisposiciones
efectuadas.Sielsaldoesacreedorlaentidadleabonaruntipo
deintersigualqueeldelascuentascorrientesordinarias.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Cuando las disposiciones de fondos superan el lmite del crdito
concedido, se dice que la cuenta est sobregirada o excedida. Esta
situacin pude ser peligrosa para el banco, ya que este tiene
documentada y estudiada la operacin por el lmite, pero no por
una cifra superior. Los sobregiros o excesos son penalizados por las
cajas y por los bancos mediante el cobro de intereses elevados y
de comisiones disuasorias.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Ademsdelosintereses,enlascuentasdecrditosecobrandistintas
comisiones,comosonlacomisindeapertura,unacomisinsobre
cantidadesnodispuestas,comisionessobreexcesosycomisiones
decancelacinanticipada.
Crditosdefirma
Tambinseconocencomoavales.Enellos,lasentidadesfinancieras
garantizanlasobligacionesdesusclientesyrespondendesu
cumplimientosiestosnolohacen.
Losavalesconstituyenoperacionesenlasquelasentidadesdecrditono
inmovilizanfondos,sinoquesoportanlosriesgosderivadosdeleventual
incumplimientodesusclientes.
Larentabilidaddeloscrditosdefirmaderivadelascomisiones,porlo
generaltrimestrales,quelaentidadcobrasobrelacantidadgarantizada.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad

4.Mediosdepago
4.1.Mediosinterioresdepago(NO)
Losutilizanlosagentes
econmicosparallevaracabo
suactividaddentrodelpas.
Cheque(NO)
Mediantesuentregaselecedeaotrapersonalacantidaddedineroque
figuraenl.Quienrecibeelchequepuedecobrarloenlaentidadlibrada
opuedeingresarloenotraentidad.
Destacaelchequebancario,queesdetotaleficaciaencuantoala
seguridaddecobroporpartedeltenedor.Ellibradoressiempreun
banco,queemiteelchequeconlafirmadesusapoderados.Elpago
recaeenlaentidaddedepsito.Llevaunacomisin,queseadeuda
alclientejuntoconelnominaldelcheque.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Pagar(NO)
Elpagarcumplelafuncin,concargo
aunacuentacorriente,deservirde
documentodepagoqueseentrega
auntenedor,quiennopodrhacerlo
efectivohastalafechaquefigureen
elmismo.
Letradecambio(NO)

Laletradecambioesunttulovalormedianteelcualunapersona,
denominadalibrador,ordenaaotra,denominadalibrado,quepague
ciertacantidaddedinero,alvencimientodelttulo,aunatercerapersona,
llamadatomadorotenedor.Actualmenteseutilizaenmenormedida,en
favordeotrosdocumentoscomoelpagar.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Giro
Ordendepagorealizadaporunapersonamediantelacualordenaauna
entidaddecrditolaentregaauntercerodeunacantidaddedineroen
efectivo.Esunelementodepagodeescasautilizacin.
Transferencias
Suponelamovilizacindedinerodeunacuentaaotramedianteuna
ordencursadaporeltitular.Seexigequeelclientetengasaldoasufavor
encuentacorrienteodeahorro.Intervienensiempredosfiguras:
- Ordenante:titulardelacuentaquedalaordenparaquese
transfieranfondos.
- Beneficiario:personareceptoradelosfondos.Debetenercuenta
abiertaenunaentidad.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Confirming
Serviciomedianteelcualelbancoefectaparaunclientelagestinde
pagoasusproveedoresrealizandolagestinfinancierayadministrativa
delosmismos.
Sufuncionamientosiguelassiguientespautas:
Tienequeexistirunarelacincontractualentreelclienteyproveedor,
generalmenteunpedido,elcualunavezrealizadoseaconforme,momento
enelquelaempresacomunicaalaentidadfinancieralarelacinde
rdenesdepagoafavordesusproveedores.

Elbanconotificaalosproveedores,siguiendoinstruccionesdesucliente,
harecibidounaordendepagoasufavorparaunafechadeterminada;esta
sematerializarasuvencimientomedianteelenvodeuncheque,pagaro
trasferenciasiempreycuandoelclientetengafondosdisponiblesasufavor.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad

Elbancoofrecealproveedorlaposibilidaddeanticipardeinmediatoysin
recurso(independientementedequesuclientedispongaonodefondos)el
cobrodelamencionadafacturaacambiodeunintersdeterminado,
cediendoalbancoelmencionadocrdito.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Efectosengestindecobro
Operacinatravsdelacualunaentidaddecrditogestionaelcobro
delosefectosqueunclientelepresentaparatalfin.
Elbancointervieneenestafiguracomounsimplecomisionista,
aplicndolealclienteunastarifasporlarealizacindelagestin
decobrodeldocumento.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Tarjetasbancarias
Lasdenominadastarjetasdecrditoydedbitoconstituyenactualmente
unosdelosmediosdepagoconmayorimplantacinparalarealizacin
delastransaccionesfinancieras.Suutilizacinprogresivamente
generalizadaenloscajerosautomticosparaefectuarbuenaparte
delastransaccioneshabitualeshasupuestounagranreduccinde
lastareasadministrativasydecajaenlosmostradoresdelasoficinas
bancarias.
Tarjetasdecrdito:suposesintienenormalmenteuncosteparael
titular.Sebasanenuncrditodedisposicinaprobadoporlaentidad.
Parasudevolucinexistendiversasmodalidadesdepagomediantela
tarjeta,segnseadeudeeltotaldispuestoconlamismaamesvencido
osedifieraenvariosmeses.Enesteltimocasosuusollevaaparejado
unrecargoexpresadoenuntipodeintersmensual.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Tarjetasdedbito:esunsistemadeutilizacinodedisposicinde
lascuentasalavista.Suelenteneruncostedemantenimiento.Las
disposicionesquerealiceelclienteseadeudandeinmediatoenla
cuenta,yparaefectuarlatransaccinrequeridaesnecesarioque
existasaldosuficienteenlamisma.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad

5.Otrosserviciosbancarios
Serviciosdeintermediacinenvaloresmobiliarios
Intermediariosenlacolocacindevaloresderentafijayvariableenlos
mercadosfinancieros.Conectanalosemisoresconsubasedeclientes.
Estasoperacionesincrementanelmargennofinancierodelasentidades
atravsdelosingresosqueobtienenporlascomisionescobradasalos
clientes.
Enocasiones,lasentidadesacudenalosmercadosfinancierosen
elmismomomentodelaprimeraemisin,actuandocomograndes
inversores.Posteriormenterecolocanentresusclienteslosttulos.
Aqutomanposicionespropiascomodealersenelmercado.Asuvez,
lasentidadestambinejecutanlasrdenesdecompraventadettulos
desusclientes,actuandocomosimplescomisionistasobrokers.
e

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Serviciosdecustodiadevalores
Unaentidadpuedeactuarcomodepositariadelascuentasque
poseanvaloresrepresentadosporanotaciones.Siestn
materializadosenttulos,
esladepositarialaqueloscustodiapordepsitodesustitulares.
Atravsdelaformalizacindelcontratodedepsitooadministracin
devalores,seenvaalclienteunextractodevalores,queincorpora
lavaloracindelosttulostantoavaloresefectivoscomoanominales.
Laentidaddepositariaenvaalclientelosmovimientosdesucuenta
devalores,conelfinderecibirinformacinsobrelascomprasy
ventasdeaccionesyobligacionesrealizadasenelperiodo.

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Unidad3.Entidadesfinancieras.Elsistemabancario
Ttulodelaunidad
Serviciospermanentesdecaja
Atravsdeloscajerosautomticosyelbuznpermanentede
ingresos.Esteltimo,orientadoalcomercio,funcionaelasiguiente
manera:elbancoentregaalusuariodoscarterasconsusllaves,as
comootracorrespondientealacajaeseguridadsituadaenlaoficina.
Elclienteentregalarecaudacin,juntoconunabonaroingresocon
sufirma,detallandoelmontajetotaldeloentregadoacualquierhora
deldaodelanoche.Laentidadcontarelimporteyprocedera
realizarsuabono.
Reconocimientodefirmas
Enocasionessepuedeexigirelreconocimientodefirmadelos
clientes.
Alquilerdecajasdeseguridad
Losclientespuedandepositarbienes,ylaentidaddesconocesu
contenido.
e

44

EjerciciosPrcticos

1)EnelPlanGeneraldeContabilidad,lacuentadebancos
pertenecealActivoyrecogelosdepsitosdelosclientesen
entidadesbancarias.Porquseafirmaquelacaptacinde
ahorroporpartedelosbancosatravsdecuentasesuna
operacindePasivo?
2)Lascajasdeahorronosecreanigualquelosbancos:los
recursosutilizadosparaellosondeorigendistinto.Cmo
solventanlascajasdeahorroelproblemadenotenerun
capitalsocial?

45

EjerciciosPrcticos

3)Qucaracterizaaunacooperativadecrditoenlo
referentealdestinodesusfondos?
4)QuproductosformanpartedelPasivodelosbancosy
demsentidades?CmopodemosdividirelPasivo?Qu
componecadaparte?
5)Cuntasclasesdecuentaspodemosencontrar?
6)Qudiferenciasexistenentrelascuentascorrientesylas
cuentasdeahorro,siesqueexisten?

46

EjerciciosPrcticos

7)Qucuentaspodemosencontraralhablardecuentas
colectivas?Determinasusprincipalesdiferenciasyaquello
quelashaceespeciales.
8)Cmocubrenlosbancoslaaparicindedescubiertosen
lascuentasquetienensusclientes?Existealgunamedida
porpartedelosbancosparaevitarqueseproduzcanestas
situaciones?
9)Porqusontaninteresanteslosdepsitosalargoplazo
paralosbancos?Quclasificacinencontramospara
ellos?
g

47

EjerciciosPrcticos

10)Qudiferenciaalosprstamoscongarantapersonal
delosprstamoscongarantareal?
11)PauyElviraquierencomprarseunacasa.Tendrnque
hacerlosmismostrmitessilacasaesnuevaosiesusada?
Silarespuestaesafirmativa,culesson?Ysiesnegativa,
qudiferenciashay?

48

EjerciciosPrcticos

12)Ungrupodeestudiantesdecidirealizarunviajedefin
decurso,porloqueplanificarondiversasactividadespara
obtenerfondosqueacumularonenunacuentacorrienteen
unbanco.Lacuentaseabrianombrededospersonas:la
delegadadelaclaseyelsubdelegado:Qusehizopara
evitarqueunodeellospudieradisponerlibrementedel
dinero?
13)Esciertoqueenundepsitoestructuradosiemprese
ganamsqueenunaimposicinaplazo?Desarrollatu
respuesta.
14)Culeslaprincipaldiferenciaentrelastarjetasde
dbitoydecrdito?
g

49

Solucin:EjerciciosPrcticos

1)

Losdepsitosrealizadosporlosclientesenlasentidades
bancarias,sonalgosimilaraunprstamoquerealizanlos
clientesalasentidadesbancarias.Losrecursosbancarios
queutilizanlasentidadesbancariasnosonpropios,sinode
susclientes.

2)

Lascajasdeahorros,alnosersociedades,carecende
capitalsocial.Ensulugar,figuraunfondodedotacin,
aportadoporlaentidadfundadora,cuyacuantamnimaes
de18.030.363.Laausenciadecapitalsocialafectaala
financiacinycrecimientodeestasentidades,yaqueno
puedenrecurriralasampliacionesdecapitalparaadquirir
nuevosactivosparasuexpansin.
g

50

Solucin:EjerciciosPrcticos

Parasolventarelproblema,lascajasutilizanlassiguientes
frmulas:
Fomentodelaautofinanciacin,consistenteen
crearfondosdereservadondeseacumulanpartedelos
beneficiosobtenidos.Estamodalidaddefinanciacintiene
comolmiteelvolumendebeneficiosyvaendetrimentode
lasinversionesenobrabenfico-social.
Emisindeobligacionessubordinadas,queson
emprstitosemitidosalargoplazooperpetuos(cuyo
importenotienefechadedevolucin),conuninters
variable,asociado,porlogeneral,alvolumendenegocioo
alosbeneficiosqueobtengalaentidad.
g

51

Solucin:EjerciciosPrcticos

Losbancostambinemitenestosttulos.Silaentidadse
liquida,lostitularesdelasobligacionessubordinadasson
losltimosenpercibirladevolucindesuinversin(antes
vanlospropietariosdelcapital;elfondosocialenlas
cajas).
Emisindecuotasparticipativas,quesonvalores
negociablesrepresentativosdeaportacionesdinerariasde
duracinindefinidayquesecomputancomofondos
propios(igualqueelfondodotacionalylasreservasdela
entidad).
Emisindeparticipacionespreferentes,perpetuas
oconvencimientosentornoaloscincoaos.Estas
g
participacionestienenunaremuneracinfija.

Solucin:EjerciciosPrcticos

Ademsdelassealadas,entrelasestrategias
tradicionalesdecrecimientodelascajas,tambinse
encuentraelunirseaotrasentidadesdecrdito,bien
mediantelafusin,bienmediantelaabsorcindeotras
entidadesdecrdito(inclusobancosdemenordimensin),o
mediantelaadquisicindeparticipacionessignificativasde
sucapital.
3) Lasoperacionesactivasconterceros,nosocios,nopueden
alcanzarel50%delosrecursosdelaentidad.Losrecursos
delaentidadsedestinanpreferentementeasatisfacerlas
necesidadesdesuscooperativistasyacumplirconlosfines
delacreacindelacooperativa.
52

53

Solucin:EjerciciosPrcticos

4)EnelPasivopropiodelosbancosseagrupancuentas
comocapitaloreservasdediferentesclases(entreotras
cuentas).Enlascajasdeahorrosfigura,enlugardelcapital,
elfondodedotacinfundacional.ElPasivoexigibledeestas
entidadessecomponeesencialmentededbitosconotras
entidadesfinancierasy,sobretodo,dedeudasconclientes
(dondeseregistranlosimportesdelosdepsitosque
mantienenenlaentidadbajodiversasmodalidadesde
cuentas).Unapartedelncleocentraldelnegociobancario
estformadaporlasoperacionesdePasivoodecaptacin
defondosque,mstardeymediantelasoperacionesde
Activo,prestarnaotrosclientes.
g

54

Solucin:EjerciciosPrcticos

5)

Cuentascorrientes(individuales,colectivas,conjuntaso
mancomunadas)ycuentasdeahorro.

6)

Enlobsicofuncionandelamismaforma,sibienlas
cuentasahorroincluyenalgntipodeincentivoenformade
intersparaeldinerodepositadoenlasmismas.

7)

Existencuentascolectivasycuentasmancomunadas,cuya
mximadiferenciaradicaenlaposibilidaddeoperarsinel
consentimientodelosdemstitulares,ono.

55

Solucin:EjerciciosPrcticos

8)Mediantelasgarantasylosavales,losbancosprocuran
evitarqueseproduzcandescubiertosenlascuentasdesus
clientes.Tambinlascomisionesactancomoelemento
disuasorioparalosdescubiertosbancarios.
9)Losdepsitosalargoplazopermitenalosbancos
disponerdelosdepsitosrealizadosporlosclientesdurante
unmayortiempoyconelloobtenermayoresbeneficios.Las
imposicionesaplazofijosondepsitosdedineroque
permaneceninmovilizadosenunaentidaddecrditodurante
elplazoquesehayapactadoentreestayelclienteo
clientesqueentreganeldinero.
g

56

Solucin:EjerciciosPrcticos

Duranteelplazodelaimposicin,eldepositantese
comprometeanodisponerdelosfondosy,acambiodeesta
menordisponibilidad,elbancoocajaleabonauntipode
interssuperioraldeunacuentadeahorroalavista.
Encuantoasuclasificacin,sedistinguenlosdepsitos
referenciadosylosestructurados.
10)Lagarantapersonalsuponequeelprestatarioo
prestatarios,querecibeneldinero,respondendesu
devolucinydeladelosinteresescontodosupatrimonio,
perosinestablecerningnderechorealdegarantaque
liguealgnbienconcretoalbuenfindelaoperacin.
g

57

Solucin:EjerciciosPrcticos

Cuandoelriesgodeunaoperacindeprstamose
consideraelevado(yaseaporsugranimporteoporsulargo
plazodedevolucin),losbancosycajasdeahorrosuelen
solicitargarantasreales(asociarladeudaaunbien
concreto).
11) Latramitacindeestasviviendasesmscompleja(y
tambinsepuedensubrogar).
1.ElcompradordebecomprobarenelRegistrodela
Propiedadquelacasaquedeseacomprarestlibrede
cargas(noesthipotecada,embargada,etc.).
g

58

Solucin:EjerciciosPrcticos

2.Elcompradorsedirigeasuentidaddecrditopara
solicitarunprstamohipotecario(laviviendatodavaes del
vendedor).
3.Trascomprobarlaexistenciadeuncontratoprivado
decompraventa,elbancoocajaenviaruntasadorpara
valorarlavivienda.
4.Seguidamente,elbancoestudiarlaoperacinysi
decideconcederlarealizarunaofertavinculanteasu
cliente.

59

Solucin:EjerciciosPrcticos

5.Acordadalaconcesindelprstamo,serenentodas
laspartesconelnotario,quientieneobligacinde
comprobarlasituacinregistraldelinmueble.Endicha
reuninsefirmansimultneamentelaescriturade
compraventa,quetransmitelapropiedaddelafinca,y la
escrituradeprstamohipotecario,queligaalbancoo caja
conelcomprador-prestatario.
Posteriormente,lavidadelahipotecaysuposterior
cancelacinessimilaraladescritaparalasfincasdenueva
construccin.

60

Solucin:EjerciciosPrcticos

12) Semancomunlacuentacorriente.
13) Ladiferenciaprincipalentreunaimposicinaplazofijoyun
depsitoestructuradoes:
Enlaimposicinaplazofijosesabedeantemanoel
intersquevaaobtenerse(yconelloeldineroquenosva
agenerar).Eltipodeintersesfijoynovara.
Enelsegundo(depsitoestructurado)elinterspuede
sermayor,menoroinclusopuedequenulo,yaque
dependedecmosecomportenlasaccionesalasque
estvinculadoeltipodeinters(dependedelaestructura
deldepsito).
g

61

Solucin:EjerciciosPrcticos

Otracosaquelasdiferenciaesqueenunaimposicina
plazofijo,encasodenecesidadsepuedepermitiruna
cancelacinanticipadamientrasqueenunestructuradoesto
noesposible.Luegonosiempreescorrectaestaafirmacin.
14)Laprincipaldiferenciaradicaenelusodefondospropioso
noparalarealizacindelpago.