CambiosCFDI2016 NuevaFiguraRecepcionDocumentos

Cambios CFDI 2016 y la nueva Figura
para recepcin de Documentos

Juan Pablo Jauregui / Gabriel Carrillo
Nuevos servicios digitales SAT Expo
feria 2015
INDICE
Cambios CFDI 2016
Antecedente
Anexo 24
Anexo 21
Nuevos Complementos
Constancias de Retenciones y Pagos
CFDI
PSECFDI
feria 2015
INDICE
Nueva Figura para Recepcin de
Documentos
Antecedente
Quin ofrecer este servicio?
Documentos Involucrados
Beneficios e impacto
feria 2015
CAMBIOS CFDI 2016
feria 2015
Antecedente
Se vislumbran cambios al esquema de CFDI
para este nuevo 2016.
El SAT publicar con tiempo que el
contribuyente pueda tomar una accin en
tiempo y forma, tanto en su emisin como
en su recepcin de CFDI.
feria 2015
Antecedente
En el paso del tiempo tanto PACs,
contribuyentes y autoridad hemos detectado
reas de oportunidad y mejora al proceso de
emisin de CFDI, Se pretende que sean
solventados de origen en beneficio de todos
los participes en estos procesos.
feria 2015
Antecedente
Nuevas validaciones
Cambios a los CFDI actuales
Nuevas versiones de comprobantes
Nuevo Algoritmo de encriptacin
Nuevos complementos
feria 2015
Anexo 24
Ya sellas tus XML de contabilidad
electrnica?
Como sabes el Anexo 24 ya fue publicado
hace ms de un ao y bsicamente marca
las reglas para generar correctamente los 5
XML
relacionados
a
la
contabilidad
electrnica.
feria 2015
Anexo 24
El cumplimiento ha sido paulatino, siendo
este nuevo ao 2016 obligatorio para todos
los contribuyentes, aun y para los
pendientes que son quienes facturan menos
de 4 millones de pesos.
feria 2015
Anexo 24
En el mercado hemos visto que ya muchos
cumplen, pero muy pocos la sellan. Ya
estas sellando la contabilidad electrnica?
An y que es un elemento opcional es
buen elemento de seguridad.
feria 2015
Qu tanto sabes del nuevo anexo

21?
En el se define el estndar para la
generacin del XML relacionados a la
recepcin de documentos, as como el
estndar de generacin de sellos y firmas,
acuses y modelo de entrega al SAT.
feria 2015
Anexo 21
El anexo se ira complementando con
documentos relacionados a los tipos de
documentos como los son DPIVA (Reemplaza
DIOT), Contabilidad electrnica, Declaracin
anual de salarios, Esquema de Pagos y ms.
feria 2015
Estas al da con los nuevos

complementos?
Como bien sabes un complemento fiscal
sirve para incluir en el XML a sellar y timbrar
elementos definidos por el SAT (a diferencia
de una addenda; en donde es definida por la
empresa receptora).
feria 2015
Nuevos Complementos
Es importante estar monitoreando la pagina
del SAT o bien con su PAC de confianza cual
aplica a usted ya que en caso de haber uno
deber aplicarlo en un tiempo mximo de
30 das.
feria 2015
Nuevos Complementos
A continuacin le enlistamos los
complementos publicados al da de hoy, en
donde el ao que entrar estarn
publicndose nuevos.
feria 2015
Listado Complemento Fiscales

Complementos Generales
Timbre fiscal digital (TFD).
Estado de cuenta de combustibles de
monederos electrnicos.
Donatarias.
Compra venta de divisas.
Otros derechos e impuestos.
feria 2015
Leyendas fiscales.
Persona fsica integrante de coordinado.
Turista pasajero extranjero.
SPEI de tercero a tercero.
Sector de ventas al detalle (Detallista).
CFDI Registro fiscal.
feria 2015
Recibo de pago de nmina.
Pago en especie.
Vales de despensa.
Consumo de combustibles.
Aerolneas.
Notarios Pblicos.
feria 2015
Vehculo usado.
Servicios parciales de construccin.
Renovacin y sustitucin de vehculos
Certificado de destruccin
Obras de arte plsticas y antigedades
feria 2015
Complementos Concepto
Instituciones educativas privadas.
Venta de vehculos.
Terceros.
Acreditamiento del IEPS
feria 2015
Retenciones y Pagos CFDI

An utilizas el Formato 37-A?
Sabias que en este ejercicio debiste realizar
las Constancias de Retenciones y pagos en
formato CFDI y no en el formato 37 A.
feria 2015

Las constancia de retenciones y pagos como
comprobante fiscal digital por internet esta
basado en un nuevo estndar definidos por
el SAT (Resolucin Miscelnea Fiscal)
feria 2015

Su forma y contenido deben de cumplir con
lo establecido en el anexo para contar con
validez en el cumplimiento de generacin de
los
archivos
XML
efectuadas
a
un
contribuyente incluyendo el complemento
fiscal correspondiente.
feria 2015
Qu tipo de constancias estn incluidas?

Existe un catlogo de 25 tipos de retenciones por ejemplo:
Servicios profesionales.
Servicios prestados por comisionistas.
Arrendamiento.
Enajenacin de acciones.
Dividendos o utilidades distribuidas.
Intereses.
feria 2015
Qu complementos existen?
Existen 12 complementos al XML
estndar a efecto de cumplir con los
elementos requeridos en el tipo de
constancia.
A continuacin se mencionan:
feria 2015
Timbre Fiscal Digital

Enajenacin de acciones
Dividendos
Intereses
Arrendamiento en fideicomiso
Pagos a extranjeros
feria 2015
Premios
Fideicomiso no empresarial
Planes de retiro
Intereses Hipotecarios
Operaciones con derivados
Sector financiero
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PSECFDI
La figura que tiene permiso de emitir CFDI en este
modelo se llamada PSECFDI (el proveedor de
servicios de expedicin de Comprobante Fiscal
Digital
por
Internet).
Es
una
autorizacin
complementaria a ser PAC, en donde solamente
algunos como DETECNO tienen dicha autorizacin.
feria 2015
Quin es candidato a utilizar este

servicio?
Este modelo de facturacin abre de nuevo la
posibilidad de auto-facturar operaciones, lo cual ha
permitido convertir operaciones no fiscalizadas a
fiscalizadas.
Los giros que utilizan el modelo son: Sector Primario,
Arrendadores, Pequeos Mineros e integradores del
sistema producto.
feria 2015
NUEVA FIGURA PARA

RECEPCIN DE DOCUMENTOS
feria 2015
Qu es un Prestador de Servicio de Recepcin

de Documentos Digitales?
Hace un par de meses se publico el Anexo 21, en el se
busca dar una nueva opcin al contribuyente a efecto
de poder realizar el sellado y recepcin de documentos
digitales de una forma alterna al portal del SAT con la
utilizacin de medios electrnicos alternos.
feria 2015

Este servicio ser ofrecido solamente por los
Prestadores de Servicio de Recepcin de
Documentos Digitales, siendo esta una
autorizacin al PAC complementaria tal
como lo es el esquema de PSECFDI.
feria 2015

Con este modelo usted podr generar desde su
sistema administrativo o contable los diferentes
tipos de XML aplicables, enviando por diferentes
canales el XML a su PAC y recibiendo un acuse al
momento y por supuesto entregndolo al SAT.
feria 2015
DETECNO esta en tramite de recibir

esta autorizacin a efecto de dar este
nuevo
servicios
a
todos
los
contribuyentes que lo requieran.
feria 2015
El proceso englobara en el paso de los
meses/aos ms de 30 documentos
electrnicos; todos ellos en formato
XML. Sin embargo los primeros
documentos a integrar a este flujo
sern:
feria 2015
DPIVA
Contabilidad electrnica
Declaracin Anual de Salarios
Esquema de Pagos.
feria 2015
Beneficios e Impacto
Los beneficios son muchos, principalmente
habr un ahorro en tiempo de entrega de
documentos, integracin entre aplicaciones,
soporte
personalizado,
en
resumen
automatizacin y nivel de servicio.
feria 2015
Al final de la implementacin de procesos de
este tipo estamos seguros han logrado
automatizar capturas, envos, impresiones,
evitado validaciones, y dems procesos
comerciales dentro de su compaa.
feria 2015
El esquema de recepcin de documentos le
permitir normado en el Anexo 21, le
permitir aun automatizar la entrega de
nuevos documentos al SAT logrando as
mayores ahorros en tiempo y procesos.
feria 2015
Comentarios
Qu recomendaras se hiciera mejor en el
proceso?
Qu recomendaras al SAT y PACs a
efecto de seguir mejorando?
En que otro tema podemos apoyarle?
feria 2015
Por qu Detecno?
Agregados

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