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ING.

BLADIMIR COTARI

Introduccion
Definicin
Tipos

de auditoria
Escenarios de aplicacin de AA
Diferencias entre AA y EEIA
Diferencias entre monitoreo y AA
Fases de AA

AUDITORIA AMBIENTAL
La auditora ambiental constituye una de las
herramientas tcnicas con que se cuenta para
identificar las reas ambientalmente crticas de un
proceso y para formular soluciones tcnicas y de
gestin que sean apropiadas. La literatura
especializada ha acuado el trmino, bajo la
siguiente definicin:

AUDITORIA AMBIENTAL

DEFINICIN
ISO 14000: Auditoria del Sistema de Gestin
Ambiental: Procesos sistematico y documentado
para obtener y evaluar de manera objetiva,
evidencias que determinen si el sistema de
gestin ambiental de una organizacin esta en
conformidad con los criterios de auditoria del
sistema de gestion ambiental, definidos por la
organizacin, y para comunicar a la alta direccin
los resultados de este proceso

Tipos de auditorias Ambientales


Existen diferentes tipos de auditora
ambiental, dependiendo de las condiciones
que la enmarcan, los objetivos especficos
que la motivan y el nivel de desarrollo de la
empresa.
A. segn su objeto
Auditoria Ambiental General
Se trata de un anlisis global de la situacin
medioambiental de la empresa y su
funcionamiento

Auditoria Parcial
Auditoria geogrfica o sectorial

Tipos de auditorias Ambientales


B. Segn sus objetivos
Siendo el propsito de toda auditoria ambiental
aprender de la experiencia , entonces los
objetivos estarn dirigidos al logro de:
La exactitud de la EIA como pronstico de las
consecuencias ambientales de un proyecto.
La efectividad del procedimiento recomendado
para la mitigacin de los efectos adversos de
los proyectos.
La utilidad de los procedimientos y tcnicas
recomendados para monitoreo y vigilancia
La efectividad de los procedimientos utilizados
para el manejo ambiental de los proyectos

Desde esta perspectiva, la auditoria ambiental


se puede clasificar en:
Auditoria de Conformidad
Para comprobar el cumplimiento de toda la normativa vigente sobre medio
ambiente

Auditoria de Desempeo
Para evaluar los recursos disponibles, asegurando que estn siendo manejados
con eficiencia y economa razonable, particularmente para identificar las
causas de los desperdicios, gastos excesivos o usos inadecuados de los
recursos

Auditoria d Efectividad
Para comparar el grado de cercana o desviacin de los objetivos establecidos

Auditoria de Riesgos
Para conocer y limitar los riesgos ambientales, y como consecuencia los probables
riesgos jurdicos y econmicos de la empresa

Auditoria de Siniestros o Accidentes


Para

buscar las causas del accidente o siniestro, y determinar


responsabilidades penales o judiciales, as como su forma de evitarlo.

las

Auditoria de Fusin, Absorcin o de Adquisicin


Para conocer si una empresa que absorbe a otra genera u oculta la contaminacin

Tipos de auditorias Ambientales


C. Segn su Alcance
Auditoria Integrada
Si se trata de una auditoria ambiental general

Auditoria Sectorial
Si se trata de una Auditoria ambiental sectorial

D Segn la Procedencia del Equipo Auditor


Auditoria Ambiental Interna
Auditoria Ambiental Externa

E. Segn el Entorno Ambiental


Auditoria Ambiental Exterior
Auditoria Ambiental Interior

Tipos de auditorias Ambientales


F. Segn su Periodicidad
Auditoria Ambiental Permanente
Auditoria Ambiental Cclica o Peridica
Auditoria Discontinua
Auditoria Ambiental nica

G. Segn su Relacin la EIA


Auditoria de Procedimiento
Ambiental del Borrador
Auditoria de Implementacin
Auditoria de rendimiento
Auditoria de Prediccin de Impactos

Escenarios de aplicacin
Si bien los procedimientos asociados al desarrollo
de una auditora ambiental son estandarizados, el
alcance de sta debe ser adecuado a la naturaleza y
complejidad de la empresa a auditar. Luego, es
fundamental identificar los objetivos y contenidos
bsicos requeridos en cada caso, previo al inicio de
una auditora.
Empresas con un pobre sistema de gestin y bajo
desempeo Ambiental ( en pequas empresas)
Empresas que han iniciado la implementacin de un
sistema de gestin ambiental. (Grandes empresas)

Algunos alcances de auditoria en


empresas
con
bajo completa
sistema
gestin
En
muchos casos,
la gestin
de de
la empresa
adolece de serias falencias. En ese contexto, el objetivo
de una auditora es efectuar un diagnstico de la
situacin ambiental de la empresa, con vistas a
establecer las bases para implementar un sistema de
gestin integral, algunos objetivos son:
Obtener informacin para apoyar la implementacin de
un sistema de gestin.
Definir la misin de la empresa.
Identificar las principales fortalezas y debilidades.
Identificar las oportunidades y amenazas.
Definir las bases para establecer un sistema de
gestin, que integre los aspectos de productividad,
calidad, medio ambiente y seguridad y salud en el
trabajo.
Identificar el marco legal relevante y aplicable a la
industria.

Resultados de AA a
empresas con bajo SGA

Establecer las normas ambientales relevantes a la


empresa, incluyendo seguridad y salud en el
trabajo.
Obtener un diagnstico de la situacin de la
empresa en materias de medio ambiente, calidad y
seguridad y salud en el trabajo.
Evaluar las prcticas de gestin de la empresa.
Identificar las unidades o reas de proceso que son
crticas desde el punto de vista de la seguridad y
salud en el trabajo.
Identificar las unidades o reas de proceso que son
crticas desde el punto de vista ambiental

Algunos alcances de auditoria en


empresas
alto sistema
de gestin
Estas
empresascon
requieren
de una auditora
para
apoyar la implementacin exitosa de un programa
de produccin limpia preexistente. Ello implica
obtener informacin acerca de la posicin ambiental
de la empresa, hacer un seguimiento de los
programas de implementacin de medidas de
produccin limpia e identificar medidas para un
mejoramiento continuo del desempeo ambiental.
Algunos objetivos son:
Verificar el cumplimiento con las normas ambientales
vigentes,incluyendo los aspectos de radicacin industrial
y las normas sobre seguridad y salud en el trabajo.
Verificar el cumplimiento de los objetivos y programas
establecidos por la empresa en materias de medio
ambiente y seguridad y salud en el trabajo.
Identificar opciones de mejoramiento en el desempeo
ambiental, incluyendo la seguridad y salud en el trabajo.

Resultados de AA a
Establecer el nivel
dealto
cumplimiento
con
empresas
con
SGA
legislacin ambiental vigente

la

Establecer el nivel de cumplimiento del programa


ambiental de la empresa
Establecer los niveles de motivacin del personal,
compromiso con las politicas, capacitacin tcnica y
ambiental
Identificar las ppales desviaciones operacionales y
sus causas
Identificar opciones p mejorar el desempeo
ambiental

Las auditorias ambientales son un instrumento


utilizado para cuantificar los efectos de una operacin
industrial determinando si los efectos de contaminantes
producidos por la planta estn dentro de las normas y
en cumplimiento de las leyes de proteccin ambiental.
ambiental
Los estudios de evaluacin de impacto ambiental
se hacen generalmente para determinar si un
desarrollo nuevo o una obra de expansin cumplirn
con los reglamentos durante la construccin y
subsecuente operacin del proyecto

Algunas auditorias son proyectos de gran escala que incluyen


fases de planeamiento, reconocimiento de la zona, muestreo
y coleccin de datos, anlisis de las muestras, simulacin
matemtica, determinacin de controles apropiados y
medidas de mitigacin.

El plan de emergencia en caso


de accidentes
El reglamento interno de
proteccin ambiental
Sugiere
remediacin y/o medidas mitigantes
un plan de monitoreo permanente
Equipos y mtodos de control
un presupuesto para los equipos de control, su operacin
anual, y el monitoreo necesario que establezca la eficiencia del
equipo y su acatamiento al patrn de control

DIFERENCIAS ENTRE UN ESTUDIO DE IMPACTO


AMBIENTAL Y UNA AUDITORIA MEDIOAMBIENTAL
AUDITORIA AMBIENTAL

ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

es totalmente voluntaria

se exige por la legislacin vigente para la mayor


parte de las empresas, cuando desean realizar una
nueva instalacin

se realiza sobre las instalaciones ya


existentes

se realiza para evaluar los efectos potenciales que


se pueden producir por una nueva instalacin

es una herramienta flexible cuyo


alcance esta determinado por las
necesidades y prioridades de la
empresa

se encuentra perfectamente regulado por las


normas estatales, autonmicas o locales, sin que
sea permisible que dicho estudio tenga un
contenido inferior al mnimo exigido.

permite conocer la situacin actual


de las instalaciones, en cuanto a si
se cumple o no la legislacin
medioambiental y permite buscar
soluciones en los casos en que no
se cumpla

implica que las mismas deben cumplir con toda la


legislacin medioambiental aplicable, lo que se
detalla y justifica en este estudio, no siendo
admisible en general que un proyecto de nueva
instalacin cuyas emisiones, inmisiones o vertidos
sean contaminantes o superen los limites fijados
en las distintas leyes, reglamentos u ordenanzas,
salvo que tomen medidas correctoras oportunas

DIFERENCIAS ENTRE UN ESTUDIO DE


IMPACTO AMBIENTAL Y UNA AUDITORIA
MEDIOAMBIENTALDIFERENCIAS
Evaluacin de Impacto Ambiental

Auditoria Ambiental

Objeto

predice las consecuencias de la


ejecucin de un Proyecto, de una
nueva instalacin

se refiere a las consecuencias


medioambientales que se derivan de
instalaciones ya existentes.

Regulacin

se encuentra claramente regulada


en la legislacin

apenas se encuentra regulada

Caractersticas

es obligatoria para la mayor parte


de las empresas y su contenido
mnimo se encuentra
perfectamente definido

cabe destacar su carcter voluntario y


su flexibilidad.

Publicidad

es sometida en alguna de sus fases no tiene por que ser conocida por los
a informacin pblica
particulares si el empresario no lo
desea
SIMILITUDES

La finalidad en ambas es conocer el impacto que sobre el medioambiente pueden tener unas
instalaciones
Tanto la Auditoria Medioambiental como la Evaluacin de Impacto Ambiental ayudan a la toma
de decisiones en la empresa

Diferencia entre monitoreo y


auditora
Objetivos de monitoreo y auditoria dentro de las EIAs y
con respecto a los establecimientos ya existentes
Monitoreo

Auditora

Proporcionar informacin
inicial y o comportamiento de
los factores/componentes y
atributos ambientales con la
ejecucin del proyecto

Verificar el cumplimiento de los


contenidos especficos,
tcnicas de anlisis y
mecanismos de apoyo, con los
establecidos con antelacin

Establecimientos Actividades de control y


existentes
vigilancia q forman parte del
rea de la gestin ambiental

Verificar los cumplimientos con


la legislacin y normatividad
vigentes, y en caso de
incumplimientos, requerir la
elaboracin de proppuestas
para su correccin

EIAs

Diferencia entre monitoreo y


auditora
Actividades especficas de monitoreo y Auditoria y sus
posibles relaciones en una EIA

Monitoreo
Analizar el
comportamiento de los
factores/ componentes
y atributos
ambientales
potencialmente
impactados por la
accin/proyecto (exante y expost)
Muestreo p objetivos
determinados

Auditora
La informacin
resultante del
monitoreo puede
servir o demandar
una auditora
Para realizar una
auditora puede ser
necesario llevar a
cabo un monitoreo

Verificar el
cumplimiento de los
contenidos especficos,
tecnicas de anlisis y
mecanismos de apoyo
con los previstos y
establecidos (ex-post).
Compara lo que
debera ser con lo que
es realmente

FASES DELA AUDITORIA DE GESTIN


AMBIENTAL

1. Fase de Planeamiento
En esta fase se establece los objetivos, el
alcance, los criterios, las reas y/o los
componentes ambientales, as como los
recursos
econmicos,
logsticos,
de
personal, y tiempo para su ejecucin.
El Planeamiento comprende las siguientes
actividades:
Diagnostico y revisin general.
Revisin estratgica
Estructura, contenido del plan y del
programa de auditoria

FASES DELA AUDITORIA DE GESTIN


AMBIENTAL
La estructura del plan comprende:

Origen y justificacin de la
ambiental
Revisin estratgica
Objetivo de la auditoria
Alcance y metodologa
Criterios de auditoria a utilizarse
Recursos de personal
reas o componentes a auditar
Informacin administrativa
Programa de auditoria

auditoria

FLUJOGRAMA DE LA FASE DE
PLANEAMIENTO
FLUJOGRAMA DE LA FASE DE PLANEAMIENTO
Diagnostic
o
Revisin estratgica
(documentacin)

Elaboracin del
informe de
diagnostico, Plan
y programa

Correccin
de
documentos

Correccin a
sugerencias
del Jefe

No

No

Revisi
n de
informe
s

Si

Revisin
por Jefe
Si
Se eleva el plan,
programa y
oficios de
acreditacin

Impresin y
ejecucin

FASES DELA AUDITORIA DE GESTIN


AMBIENTAL
2. Fase de Ejecucin

Esta fase comprende:


La acreditacin e instalacin en la entidad
La Evaluacin de la gestin ambiental
La evaluacin y determinacin de los
impactos ambientales relevantes
La supervisin y comunicacin de hallazgos
El modelo de estructura de archivo de
trabajo

FASES DELA AUDITORIA DE GESTIN


AMBIENTAL
3. Fase de Elaboracin del Informe

Los aspectos generales


Las caractersticas del informe de
auditoria
La reduccin y revisin del informe
La estructura y contenido del
informe
Elevacin y entrega o remisin del
informe

FASES DELA AUDITORIA DE GESTIN


AMBIENTAL
Fase de Elaboracin del Infor...

El informe deber ser redactada en forma clara y


precisa los siguientes aspectos:
ndice
Sntesis gerencial
Introduccin
Informacin relativa al examen
Conclusiones
Comentarios y observaciones
Recomendaciones
Anexos
Firma

EL RPOGRAMA DE AUDITORIA
AMBIENTAL

El estado establece los programas de auditoria


para valuar el comportamiento ambiental de
las actividades de los proyectos. Un
programa involucra tanto el planeamiento de
la auditoria como su seguimiento. El
proceso comprende una serie de aspectos

4. Fase de seguimiento de medidas correctivas:


Incluye los resultados de las medidas adoptadas
Se establece el grado de la medida en que fueron
alcanzadas las medidas y recomendaciones
Los resultados de la evaluacin de medidas correctivas
se presentarn en un cuadro resumen

Pasos en el proceso de Auditoria


Ambiental
Pasos

Resultados

Planeacin de la auditoria

Alcance del trabajo y de los documentos a


preparar

Entendimiento de los sistemas de


manejo y de los procedimientos

Registrar el razonamiento en los documentos


de trabajo

Evaluar los puntos fuertes y debiles Registrar la evaluacin sobre la solidez del
de los controles internos
diseo del sistema de control
Reunir la evidencia par la auditoria

Verificar la documentacin p probar el plan y


los resultados

Evaluar los resultados de la


auditoria

Anotar las explicaciones y justificaciones de


todos los resultados y observaciones

Documentar los resultados de la


auditoria

Discusin del documento con gerencia de la


empresa. Documentar los resultados
significativos en el informe final

Seguiiento de la auditoria

implementacin

Resp

EL PROGRAMA DE AUDITORIA
AMBIENTAL
AREA A EVALUAR

Objetivo general.
Objetivo general que consta en el plan de auditoria, a fin de relacionarlo con los
procedimientos especficos

Procedimientos Generales de Auditoria


Se describe la metodologa de obtencin de informacin en materia de los procesos de la
actividad, en materia ambiental y los efectos
1.entrevistas y cuestionarios previamente elaborados
2.documentacin e informacin necesaria, para archivar continuamente la entidad auditada
Objetivo Especifico
Objetivo especifico relacionado con la evaluacin del sistema de gestin de la entidad
Procedimientos de Auditoria Especficos
Detalle de los procedimientos de auditoria necesarios para lograr el objetivo, indicando en
cada uno su justificacin
Gestin y Polticas ( procedimientos para evaluar)
Organizacin
Planificacin
Objetivo General
Ejecucin y funcionamiento (Procedimientos p evaluar)
Controles y revisiones (
Objetivo Especfico
Objetivo que consta en el plan de auditoria, referido a evidenciar los efectos ambientales
ms significativos.
Procedimientos para pruebas e inspecciones
Inspecciones fsicas
Toma de muestras por especialistas
Determinacin de los efectos ambientales
Aplicacin de procedimientos alternativos
Procedimientos adicionales de acuerdo a las circunstancias para el logro de de los objetivos
sealados

Tiempo

FIN