LOS SISTEMAS DE

INFORMACIN
 LA IMPORTANCIA DE LA
INFORMACIN
Informacin asimtrica
Signaling
Fundamental en la Gestin
Muchos datos, poca informacin
 LA TOMA DE DECISIONES
La teora econmica: maximizar los
resultados
La teora administrativa: buscar un curso
satisfactorio
Las alternativas no estn, hay que buscarlas
El proceso es multifactico, emotivo y slo
parcialmente cognocitivo.
Lo principal: centrar la atencin.
 INFORMACIN PARA LA
TOMA DE DECISIONES
Debe complementar el corto y el largo (no
desviarse)
Abarcar toda la gestin, no slo la financiera
Concentrarse en la informacin til
Incluir factores internos y externos
Encadenar todas las actividades
Reflejar adecuadamente los costos
Permitir una buena evaluacin
 PLAN DE CUENTAS
BANCARIO
1986
Objetivos:
Hacer comparables los balances
Hacer comprensibles los balances
 PRINICIPALES
CARACTERSTICAS
Es extenso (ms de 1000 cuentas)
Es dinmico
 PRINCIPALES
CARACTERSTICAS
Sigue hasta cierto punto, las NIC
Trading value y Book Value
Devengamiento de intereses
Activos a valor actual (en general), pasivos
a valor nominal
 CLASIFICACIN
Por plazos
Financieros y no financieros
Residentes y no residentes
Moneda nacional y moneda extranjera
 ACTIVO
Disponible
Caja. Los bancos de red.
Instituciones financieras. Casa Matriz y BCU
Cheques al clearing
Metales preciosos
Valores para inversin.
Valores para negociacin (trading)
Valores disponibles para la venta
Valores para inversin
Valores pblicos nacionales y no nacionales
Obligaciones negociables
CD transferibles
 CRDITOS
Sector financiero
Casa Matriz y BCU
Operaciones a liquidar.
Sector no financiero
Sector pblico y Sector privado. En sector privado
segn destino
Por vencimiento:
Vigentes
Vencidos
Gestin
Morosos
Castigados
 CRDITOS
Previsiones: un ajuste imperfecto de
riesgos
Distintas categoras
Casa Matriz y BCU
Crditos diversos. Supuestamente, los
deudores que no provienen de la
actividad. Hay que observar bien, todo lo
que no se sabe donde va, se pone ac.
 OTROS ACTIVOS
Inversiones. En otras cas. Inmuebles
desafectados, bienes adquiridos en
recuperacin
Bienes de Uso
Cargos Diferidos
 PASIVOS
Depsitos
Por plazo,
por tipo de operacin,
sector financiero y no financiero.
Obligaciones subordinadas
 OTROS PASIVOS
Otros acreedores.
Provisiones y previsiones que no sean
de crditos. Ac van las previsiones
generales sobre crditos.
 CUENTAS FUERA DE
BALANCE
Cuentas de contingencia y Cuentas de
Orden. Esta ltima una operativa muy
importante. Custodias y CD sobre el
exterior. Riesgo operacional.
 ESTADO DE RESULTADOS
Productos financieros.
Por sector,
por tipo de producto comercializado por el
banco,
Cargos financieros. Intereses y
previsiones.
Ganancias y prdidas por servicios. El ltimo
negocio
Prdidas operativas. Es lo ms controlable.
Rubro Nombre Mon. Nac. Mon. Ext. EQ. M/N Total
10009 ACTIVO 138,296 985,216 985,216 1,123,512
11000 DISPONIBLE 11,487 259,401 259,401 270,888
11010 CAJA 4,669 31,036 31,036 35,705
101000 MONEDAS Y BILLETES 2,160 29,881 29,881 32,041
103001 DINERO EN TRANSITO 2,509 1,155 1,155 3,664
11020 INSTITUCIONES FINANCIERAS 6,818 228,365 228,365 235,183
105001 BANCO CENTRAL DEL URUGUAY 3,239 3,239 3,239
107000 CASA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR DE LA CASA MATRIZ 1,922 1,922 1,922
109000 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS - VISTA 583 213,808 213,808 214,391
111000 CHEQUES PARA COMPENSAR 4,610 9,396 9,396
113000 OTROS DOCUMENTOS PARA COMPENSAR 1,625 1,625
12000 VALORES PARA INVERSION 71,500 83,590 83,590 155,090
12010 VALORES PARA NEGOCIACION 1,127 1,127 1,127
241000 VALORES PUBLICOS NACIONALES PARA NEGOCIACION 1,127 1,127 1,127
12020 VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA 69,711 19,437 19,437 89,148
297000 VALORES PUBLICOS NACIONALES DISPONIBLES PARA LA VENTA 69,711 19,437 19,437 89,148
12030 VALORES PARA INVERSION A VENCIMIENTO 61,503 61,503 61,503
435000 VALORES PUBLICOS NACIONALES PARA INVERSION A VENCIMIENTO 61,503 61,503 61,503
12080 RENTAS DE VALORES PARA INVERSION DEVENGADAS 1,789 1,523 1,523 3,311
449080 RENTAS DE VALORES PUBLICOS PARA NEGOCIACION DEVENGADAS 35 35 35
453080 RENTAS DE VALORES PUBLICOS DISPONIBLES PARA LA VENTA DEVENGADAS 1,789 415 415 2,204
457080 RENTA DE VALORES PUBLICOS PARA INVERSION A VENCIMIENTO DEVENGADAS 1,073 1,073 1,073
13000 CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR FINANCIERO 9,534 448,603 448,603 458,137
13010 COLOCACIONES 9,531 440,669 440,669 450,200
127000 BANCO CENTRAL DEL URUGUAY 6,158 150,474 150,474 156,632
129000 COLOCACIONES A PLAZO FIJO NO REAJUSTABLES 3,373 249,933 249,933 253,305
139000 DOCUMENTOS DESCONTADOS 39,642 39,642 39,642
421000 COLOCACIONES AMORTIZABLES NO REAJUSTABLES 621 621 621
13020 OPERACIONES A LIQUIDAR 5,139 5,139 5,139
145000 COMPRA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA 5,139 5,139 5,139
13080 DEUDORES POR PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS 4 2,795 2,795 2,799
159000 DEUDORES POR PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS - COLOCACIONES 4 2,795 2,795 2,799
14000 CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR NO FINANCIERO 25,332 184,738 184,738 210,069
14010 PRESTAMOS 25,795 183,432 183,432 209,227
163000 PRESTAMOS A PLAZO FIJO NO REAJUSTABLES 10,984 28,731 28,731 39,716
167000 PRESTAMOS AMORTIZABLES NO REAJUSTABLES 2,258 20,342 20,342 22,600
177000 ADELANTOS SOBRE DOCUMENTOS DE TERCEROS 632 5,015 5,015 5,646
143000 LETRAS COMPRADAS SOBRE EL EXTERIOR 81 81 81
431000 DOCUMENTOS COMPRADOS 2,114 707 707 2,821
179000 CREDITOS UTILIZADOS EN CUENTAS CORRIENTES - CON AUTORIZACION PREVIA 128 410 410 538
475000 CREDITOS UTILIZADOS EN CUENTAS VISTA O CON PREAVISO 1 43 43 44
181000 CREDITOS UTILIZADOS EN CUENTAS CORRIENTES - SOBREGIROS TRANSITORIOS 466 801 801 1,268
429001 PRESTAMOS PARA PREFINANCIAR EXPORTACIONES 7,207 116,814 116,814 124,021
183000 DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENTARIOS NEGOCIADOS 349 349 349
185000 DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENTARIOS DIFERIDOS 8,897 8,897 8,897
197000 DEUDORES POR UTILIZACION DE TARJETA DE CREDITO 2,004 769 769 2,773
481000 COLOCACION REESTRUCTURADA NO REAJUSTABLE 472 472 472
14020 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS 2,328 2,328 2,328
203000 DEUDORES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS 2,328 2,328 2,328
14030 OPERACIONES A LIQUIDAR 1,395 282 282 1,677
 20009 PASIVO 60,213 989,051 989,051 1,049,264
21000 OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR FINANCIERO 1,077 36,404 36,404 37,481
21010 DEPOSITOS 1,041 6,292 6,292 7,332
100000 BANCO CENTRAL DEL URUGUAY 587 855 855 1,442
102000 DEPOSITOS A LA VISTA DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 285 4,383 4,383 4,668
104000 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS A PLAZO FIJO NO REAJUSTABLES 169 1,054 1,054 1,222
21020 CORRESPONSALES ACEPTANTES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS DIFERIDOS 8,897 8,897 8,897
118000 CORRESPONSALES ACEPTANTES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS DIFERIDOS 8,897 8,897 8,897
21030 OPERACIONES A LIQUIDAR 37 5,704 5,704 5,741
120000 VENTA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA 5,704 5,704 5,704
274000 GANANCIAS A DEVENGAR POR OPERACIONES A LIQUIDAR 37 37
21040 OBLIGACIONES EMITIDAS 15,500 15,500 15,500
332000 OBLIGACIONES SUBORDINADAS NO REAJUSTABLES - 48 MESES Y MAYORES 15,000 15,000 15,000
336000 OBLIGACIONES SUBORDINADAS NO REAJUSTABLES - MENORES DE 36 MESES Y HASTA 24 MESES 500 500 500
21080 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS 0 11 11 11
134080 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS - DEPOSITOS 0 4 4 4
136080 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS - OBLIGACIONES EMITIDAS 7 7 7
22000 OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR NO FINANCIERO 53,689 941,666 941,666 995,355
22010 DEPOSITOS 53,593 939,835 939,835 993,428
140000 CUENTAS CORRIENTES 35,397 288,301 288,301 323,698
142000 DEPOSITOS A LA VISTA 2 9 9 11
144001 ACREEDORES POR DOCUMENTOS PARA COMPENSAR 5,533 8,818 8,818 14,351
146000 DEPOSITOS A LA VISTA - DOCUMENTOS PENDIENTES DE CONFIRMACION 599 832 832 1,430
152000 GIROS Y TRANSFERENCIAS A PAGAR 17 7,784 7,784 7,802
154000 CHEQUES CERTIFICADOS 3 1,081 1,081 1,084
160000 CAJA DE AHORROS 6,437 509,032 509,032 515,470
162000 DEPOSITOS A PLAZO FIJO INTRANSFERIBLES NO REAJUSTABLES 5,326 85,582 85,582 90,907
176000 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA 278 38,397 38,397 38,675
22020 OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA 1 0 0 2
182000 OBLIGACIONES CON ESTABLECIMIENTOS ADHERIDOS AL SISTEMA DE TARJETAS DE CREDITO
1 0 0 2
22040 OPERACIONES A LIQUIDAR 13 1,623 1,623 1,636
186000 VENTA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA 1,623 1,623 1,623
276000 GANANCIAS A DEVENGAR POR OPERACIONES A LIQUIDAR 13 13
22050 SECTOR PUBLICO 75 3 3 78
200000 DEPOSITOS DE ORGANISMOS PUBLICOS 75 3 3 78
22080 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS 7 205 205 212
206080 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS - DEPOSITOS 7 205 205 212
23000 OBLIGACIONES DIVERSAS 2,355 6,306 6,306 8,661
23010 ACREEDORES FISCALES 239 239
218001 ACREEDORES FISCALES - RETENCIONES A TERCEROS 12 12
220000 ACREEDORES FISCALES - A PAGAR 64 64
222000 ACREEDORES FISCALES - A CARGO DE LA EMPRESA 162 162
23020 ACREEDORES SOCIALES 839 839
226001 ACREEDORES SOCIALES - RETENCIONES A TERCEROS 416 416
228001 ACREEDORES SOCIALES - A CARGO DE LA EMPRESA 423 423
23040 OTRAS OBLIGACIONES DIVERSAS 1,277 6,306 6,306 7,583
234000 CUENTAS A PAGAR 672 1,501 1,501 2,173
236000 DIVERSOS 605 4,805 4,805 5,410
24000 PROVISIONES 2,219 1,507 1,507 3,725
24010 PROVISIONES 2,219 1,507 1,507 3,725
240001 PROVISIONES PARA IMPUESTOS NACIONALES 1,627 1,627
 30000 PATRIMONIO 74,247 74,247
30010 CAPITAL SOCIAL 5,417 5,417
248001 CAPITAL INTEGRADO 5,417 5,417
30030 AJUSTES AL PATRIMONIO 33,927 33,927
254001 AJUSTES POR REVALUACION DE BIENES DE USO 13,637 13,637
256001 AJUSTE DE LOS RESULTADOS POR PERDIDAS POR INFLACION 26,129 26,129
312001 (AJUSTE DE LOS RESULTADOS POR GANANCIAS POR INFLACION) 3,532 3,532
328001 (DISMINUCIONES EN EL VALOR RAZONABLE DE VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA)
2,307 2,307
30040 RESERVAS 591 591
262001 RESERVAS VOLUNTARIAS 591 591
30050 RESULTADOS ACUMULADOS 34,312 34,312
264000 UTILIDADES ACUMULADAS 36,288 36,288
266001 UTILIDADES DEL EJERCICIO 218,717 218,717
272001 (PERDIDAS DEL EJERCICIO) 220,692 220,692
41000 CUENTAS DE CONTINGENCIA DEUDORAS 20,790 59,994 59,994 80,784
41010 CUENTAS DE CONTINGENCIA DEUDORAS 20,790 59,994 59,994 80,784
607000 DEUDORES POR GARANTIAS OTORGADAS 1,446 39,028 39,028 40,474
609000 CREDITOS DOCUMENTARIOS A NEGOCIAR 11,164 11,164 11,164
611000 CREDITOS DOCUMENTARIOS DOMESTICOS A NEGOCIAR 139 139 139
613000 CREDITOS DOCUMENTARIOS CONFIRMADOS 8,707 8,707 8,707
615000 CREDITOS ACORDADOS EN CUENTAS CORRIENTES 827 956 956 1,783
617000 PRESTAMOS A UTILIZAR MEDIANTE TARJETA DE CREDITO 18,517 18,517
42000 CUENTAS DE CONTINGENCIA ACREEDORAS 20,790 59,994 59,994 80,784
42010 CUENTAS DE CONTINGENCIA ACREEDORAS 20,790 59,994 59,994 80,784
606000 GARANTIAS OTORGADAS 1,446 39,028 39,028 40,474
608000 CORRESPONSALES POR CREDITOS DOCUMENTARIOS A NEGOCIAR 11,164 11,164 11,164
610000 BENEFICIARIOS POR CREDITOS DOCUMENTARIOS DOMESTICOS A NEGOCIAR 139 139 139
612001 BENEFICIARIOS POR CREDITOS DEL EXTERIOR CONFIRMADOS 8,707 8,707 8,707
614001 BENEFICIARIOS POR CREDITOS ACORDADOS EN CUENTAS CORRIENTES 827 956 956 1,783
616001 BENEFICIARIOS POR PRESTAMOS A UTILIZAR MEDIANTE TARJETA DE CREDITO 18,517 18,517
51000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 134,408 5,445,376 5,445,376 5,579,784
51010 GARANTIAS RECIBIDAS 4,470 355,079 355,079 359,548
651000 GARANTIAS COMPUTABLES 2,284 108,825 108,825 111,109
653000 GARANTIAS NO COMPUTABLES 2,185 246,254 246,254 248,439
51020 CUSTODIA DE BIENES Y VALORES 107,671 4,435,711 4,435,711 4,543,382
655000 VALORES EN CUSTODIA 86,562 4,380,057 4,380,057 4,466,619
659001 VALORES EN GARANTIA 18,306 55,654 55,654 73,960
661001 MONEDAS Y BILLETES EN CUSTODIA 2,803 2,803
51030 NEGOCIOS CON EL EXTERIOR Y COBRANZAS 137,298 137,298 137,298
667001 COBRANZAS DE IMPORTACION 13,040 13,040 13,040
669001 COBRANZAS DE IMPORTACION VENCIDAS 1,192 1,192 1,192
671001 VALORES A COBRAR POR CUENTA DE TERCEROS 1,692 1,692 1,692
673001 CORRESPONSALES POR COBRANZAS REMITIDAS 67,727 67,727 67,727
675000 CREDITOS ABIERTOS POR CORRESPONSALES 53,646 53,646 53,646
51040 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 22,268 517,288 517,288 539,556
679001 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - DIVERSOS 13,284 470,180 470,180 483,464
685000 DEUDORES POR CREDITOS CASTIGADOS 8,983 47,108 47,108 56,092
52000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 134,408 5,445,376 5,445,376 5,579,784
52010 OTORGANTES DE GARANTIAS 4,470 355,079 355,079 359,548
650000 OTORGANTES DE GARANTIAS REALES 3,875 181,992 181,992 185,868
652000 OTORGANTES DE GARANTIAS DE FIRMA 594 173,086 173,086 173,681
Rubro Nombre Mon. Nac. Mon. Ext. EQ. M/N Total
60009 GANANCIAS 160,414 58,378 58,303 218,717
61000 GANANCIAS FINANCIERAS 154,345 48,802 48,747 203,091
61010 GANANCIAS POR CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA-SECTOR FINANCIERO
96 5,330 5,319 5,415
700000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR COLOCACIONES 76 5,330 5,319 5,396
708000 GANANCIAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR 20 20
61020 GANANCIAS POR CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR NO3,230
FINANCIERO
4,825 4,814 8,044
710000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR PRESTAMOS A PLAZO FIJO 1,196 1,254 1,251 2,447
712000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR PRESTAMOS AMORTIZABLES 177 670 668 845
716000 PRODUCTOS POR ADELANTOS SOBRE DOCUMENTOS DE TERCEROS 303 564 562 865
854000 PRODUCTOS POR DOCUMENTOS COMPRADOS 297 31 31 328
718000 PRODUCTOS POR CREDITOS UTILIZADOS EN CUENTA CORRIENTE 71 24 24 96
852001 PRODUCTOS POR PRESTAMOS PARA PREFINANCIAR EXPORTACIONES 520 2,116 2,112 2,631
720000 PRODUCTOS POR DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENTARIOS 2 2 2
726000 PRODUCTOS POR DEUDORES POR UTILIZACION DE TARJETAS DE CREDITO 408 38 38 446
730000 PRODUCTOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS 68 68 68
732000 GANANCIAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR 162 162
736000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR PRESTAMOS - SECTOR PUBLICO 97 58 58 154
61030 GANANCIAS POR CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACION FINANCIERA 41 804 803 844
742000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR COLOCACION VENCIDA - SECTOR NO PUBLICO 4 205 205 209
746000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR CREDITOS EN GESTION 2 46 46 47
856000 PRODUCTOS Y REAJUSTES POR CREDITOS MOROSOS 1 1
752000 RECUPERACION DE CREDITOS CASTIGADOS 34 553 553 586
61060 GANANCIAS POR VALUACION 136,975 136,975
758000 GANANCIAS POR VALUACION DE ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 73,296 73,296
760000 GANANCIAS POR VALUACION DE PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 63,679 63,679
61070 DESAFECTACION DE PREVISIONES 9,563 31,871 31,855 41,418
762000 DESAFECTACION DE PREVISIONES PARA DEUDORES INCOBRABLES 9,563 31,871 31,855 41,418
61080 RENTAS, REAJUSTES, DIFERENCIAS DE COTIZACION Y DESAFECTACION DE PREVISIONES
4,440
PARA DESVALORIZACI
5,971 5,955 10,395
750000 RENTAS, REAJUSTES Y DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PARA NEGOCIACION 2,956 2,948 2,948
792000 RENTAS, REAJUSTES Y DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES DISPONIBLES PARA4,440
LA VENTA 937 935 5,375
858000 RENTAS, REAJUSTES Y AJUSTES AL COSTO DE VALORES PARA INVERSION A VENCIMIENTO 2,078 2,072 2,072
62000 GANANCIAS POR SERVICIOS 3,710 4,697 4,688 8,398
62010 GANANCIAS POR SERVICIOS 3,710 4,697 4,688 8,398
764000 GARANTIAS OTORGADAS 49 49 49 98
766000 TARJETAS DE CREDITO 1,048 1,048
768000 VALORES AL COBRO 7 153 153 160
770000 ADMINISTRACION DE VALORES 193 623 622 815
772000 GESTIONES POR CUENTA DE TERCEROS 371 546 545 916
774000 GIROS, TRANSFERENCIAS Y ORDENES DE PAGO 1,512 1,509 1,509
776000 LETRAS COMPRADAS SOBRE EL EXTERIOR 41 41 41
780000 CREDITOS DOCUMENTARIOS DE IMPORTACION 283 283 283
784000 SERVICIOS DE EXPORTACION 1,298 1,296 1,296
786000 ADMINISTRACION DE CUENTAS CORRIENTES 1,731 96 95 1,826
788000 CAJAS DE SEGURIDAD 249 249
790000 DIVERSOS 63 96 96 159
63000 OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS 2,049 4,879 4,868 6,917
63030 GANANCIAS POR OTRAS OPERACIONES 786 4,486 4,476 5,262
796000 GANANCIAS POR OPERACIONES 786 4,486 4,476 5,262
63050 OTRAS GANANCIAS DIVERSAS 167 393 392 558
802000 DIVERSOS 167 393 392 558
 70009 PERDIDAS 173,763 47,001 46,930 220,692
71000 PERDIDAS FINANCIERAS 148,219 43,617 43,554 191,773
71010 PERDIDAS POR OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR FINANCIERO 49 214 214 263
701000 CARGOS Y REAJUSTES POR DEPOSITOS 46 214 214 259
707000 PERDIDAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR 3 3
71020 PERDIDAS POR OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR NO FINANCIERO
349 1,836 1,831 2,181
709000 CARGOS POR DEPOSITOS A LA VISTA 179 372 372 550
711000 CARGOS POR DEPOSITOS EN CAJAS DE AHORROS 28 868 866 893
713000 CARGOS Y REAJUSTES POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO INTRANSFERIBLES 131 285 285 416
715000 CARGOS Y REAJUSTES POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO TRANSFERIBLES 9 0 0 9
717000 CARGOS POR DEPOSITOS EN METALES PRECIOSOS, VALORES PUBLICOS NACIONALES Y NO 0 NACIONALES 0
719000 CARGOS POR DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA 2 310 310 311
727000 PERDIDAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR 1 1
71040 PERDIDAS POR VALUACION 136,922 136,922
733000 PERDIDAS POR VALUACION DE ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 64,230 64,230
735000 PERDIDAS POR VALUACION DE PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 72,692 72,692
71050 PERDIDAS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE CREDITOS Y VALORES PARA10,899
INVERSION
36,074 36,030 46,929
737000 PERDIDAS POR CONSTITUCION DE PREVISIONES PARA DEUDORES INCOBRABLES 10,899 36,074 36,030 46,929
71060 REAJUSTES, DIFERENCIAS DE COTIZACION Y CONSTITUCION DE PREVISIONES PARA DESVALORIZACION
5,493 DE
5,479
VAL 5,479
825000 REAJUSTES Y DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PARA NEGOCIACION 59 59 59
827000 REAJUSTES Y DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA 5,418 5,404 5,404
829000 REAJUSTES Y AJUSTES AL COSTO DE VALORES PARA INVERSION A VENCIMIENTO 16 16 16
72000 PERDIDAS POR SERVICIOS 1,092 783 781 1,873
72010 PERDIDAS POR UTILIZACION DE SERVICIOS 1,092 783 781 1,873
743000 CORRETAJES 27 27 27
747000 GIROS, TRANSFERENCIAS Y ORDENES DE PAGO 78 78 78
749000 DIVERSOS 1,092 677 676 1,768
73000 OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS 24,451 2,601 2,595 27,046
73010 PERDIDAS OPERATIVAS 18,988 2,601 2,595 21,583
751000 RETRIBUCIONES PERSONALES Y CARGAS SOCIALES 10,157 10,157
753000 SEGUROS 190 190
755000 AMORTIZACIONES DE BIENES DE USO 619 619
757000 AMORTIZACIONES DE BIENES DE USO TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 378 378
759000 AMORTIZACIONES DE CARGOS DIFERIDOS 273 273
761000 IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES 2,657 2,657
763000 OTROS GASTOS OPERATIVOS 4,552 2,239 2,233 6,786
765000 PERDIDAS DIVERSAS 162 362 362 523
73040 PERDIDAS POR AJUSTES 4,693 4,693
771001 PERDIDAS POR AJUSTE POR INFLACION 4,693 4,693
73050 PERDIDAS POR VALUACION 770 770
773000 PERDIDA POR VALUACION DE OTROS ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 161 161
775000 PERDIDA POR VALUACION DE OTROS PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 609 609
 EL SISTEMA DE
INFORMACIN GERENCIAL
Herramienta fundamental para la gestin y
el buen funcionamiento del Gobierno
Corporativo.
Elemento de Control Interno.
 EL SISTEMA DE
INFORMACIN GERENCIAL
Definicin: provee a los rganos ejecutivos
de la organizacin la informacin necesaria
para permitir un manejo adecuado y
eficiente
 PROPIEDADES
Oportunidad
Precisin. Auditora Interna
Consistencia
Integridad
Relevancia
 FUNCIONES
Soporte de decisiones de largo plazo
Fundamental en las definiciones de metas y
objetivos estratgicos.
Monitoreo de actividad diaria
Medir la performance
Elaborar presupuestos
Administracin de riesgos
 QUE INCLUYE
La lista no es exhaustiva
Depende de la estructura del banco
Tres destinos fundamentales:
Al Directorio
Al Comit Gerencial
A las Gerencias Operativas
 QUE INCLUYE
Evolutivos
Comparacin con proyecciones
Ratios
Cumplimientos regulatorios
Identificacin de riesgos
ADECUACIN PATRIMONIAL
Requisitos regulatorios
Evolucin
Composicin
Comparacin con activos (apalancamiento)
Comparacin con competidores
 CALIDAD DE ACTIVOS
Reportes sobre crecimiento de prstamos
Cambios en el portafolio de prstamos
Composicin del portafolio por sector
Comparacin con metas
Participacin de los distintos componentes de
activos en el total y en relacin al patrimonio.
Rentabilidad por producto de prstamos.
 CALIDAD DE ACTIVOS
Reporte de calidad de cartera
Evolucin de Crditos Vencidos.
Adecuacin y evolucin de las
Previsiones para Deudores Incobrables
Reporte de crditos problemticos
Reporte de refinanciaciones
Reporte de excepciones a la poltica
 RENTABILIDAD
Comparacin de resultados con los activos
promedio
Evolucin de costos operativos y su impacto
sobre el resultado neto
Reportes sobre rentabilidad por cliente.
Reportes de rentabilidad por productos que
generan intereses o comisiones.
Reportes sobre la evolucin de los spreads.
 LIQUIDEZ
Evolucin de depsitos.
Estructura de depsitos y evolucin.
Comparacin de activos lquidos con pasivos
exigibles.
Concentracin de depsitos.
Dependencia del fondeo mayorista.
Reportes de los proveedores de fondos.
Anlisis de flujos de fondos.
Reportes de gaps de liquidez.
Reportes del Plan de Contingencias.
 RIESGO DE MERCADO
Estructura, valuacin y composicin de la cartera de
valores.
Estructura de tasas de inters.
Posiciones por moneda, composicin y comparacin
con el patrimonio. Lmites.
Reportes de medicin de riesgos de mercado (VAR,
simulaciones, etc.) y de los stress testing.
Reportes de los resultados de las carteras de
inversiones.
Calificaciones de los activos que integran la cartera
de inversiones.
 AUDITORA Y CONTROL
INTERNO
Informes de Auditora Interna y Externa
con los hallazgos detectados.
Respuesta de la Gerencia sobre las
acciones correctivas diseadas.
Informes del Comit de Auditora con
las acciones desarrolladas.
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
Reportes de nuevos negocios, perfil de
clientes, etc.
Reportes de papeles adquiridos y
vendidos para operaciones fiduciarias.
Reportes de rentabilidad de estas
operaciones.
Reportes del riesgo legal derivado de
estas operaciones.