Gestin y Presupuestos Basados

Resultados
Direccin Nacional de Presupuesto Pblico
Responsables de PPE

Marcela Guzmn

Lima, Febrero 2008

DESEMPEO
QUE QUEREMOS DECIR?

Desempeo: Logro o resultado de las actividades o

acciones

Bienes y servicios dirigidos a la poblacin

Funcin de administracin de gobierno

DESEMPEO
QUE QUEREMOS DECIR?

Dimensiones y mbitos de Control

mbitos de control

Dimensiones Proceso Producto Resultado

Eficacia

Eficiencia

Economa

Calidad
 Dimensiones del Desempeo
Eficacia: logros de los objetivos planteados
Poblacin escolar vulnerable cubierta con becas escolares

Eficiencia: relacin entre produccin de un producto

(cantidad de bienes y servicios) y los insumos o
recursos que se utilizan para alcanzar ese nivel de
produccin
Becas entregadas respecto de dotacin de personal del
departamento de becas

Economa: capacidad para genera y movilizar

recursos
Aportes privados al financiamineto de becas
 mbitos de Control
Procesos: formas en que el trabajo es realizado
procedimientos de compra
procedimientos de entrega o provisin
procesos de administracin financiera, etc.

Productos: bienes y servicios producido y/o

entregados y sus atributos-calidad
alumnos matriculados
subsidios entregados
asistencias tcnicas realizadas
nivel de satisfaccin con los servicios entregados calidad
productos con certificacin ISO calidad
 mbitos de Control: Producto
Perspectivas de la Calidad
Valoracin subjetiva de atributos o caractersticas de
los bienes y servicios. Ejemplo:
Credibilidad
Trato
Satisfaccin

Valoracin objetiva fundada en elementos tcnicos

Cumplimiento de especificaciones tcnicas
Cumplimiento de un estndar
 mbitos de Control
Resultados Intermedios: cambios en el
comportamiento, estado o certificacin de los
beneficiarios una vez recibidos los bienes o servicios.
alumnos egresados del nivel de enseanza media
hectreas explotadas
Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de
fin de los bienes y servicios entregados, significan un
mejoramiento en las condiciones objetivas de la
poblacin objetivo.
nivel de competencias e ingresos laborales
niveles de exportaciones
nivel de nutricin-desnutricin
 INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEO.

Indicadores: algoritmos, mediciones

Evaluaciones: Estudios, metodologas,

relacionan informacin
 Ejemplos de Indicadores

Nombre: tasa de mortalidad infantil menores de un ao

(eficacia/impacto)

Formula: (N de defunciones de menores de un ao/ total nacido

vivo menores de un ao)*1000

Unidad de medida: casos por 1000 nacidos vivos

Valor medicin = 5.8

 Ejemplos de Indicadores

Nombre: porcentaje de casos curados de tuberculosis

(eficacia/impacto)

Formula: (N de casos de tuberculosis pulmonar BK + curados /

N total de caso de tuberculosis pulmonar BK+ en
tratamiento)*100

Unidad de medida: porcentaje

Valor medida = 85%

 Ejemplos de Indicadores

Nombre: promedio de fiscalizaciones por fiscalizador

(eficiencia/ producto)

Formula: N de casos fiscalizados (empresas)/ N total de

fiscalizadores

Unidad de medida: casos

Valor medida = 345/ 10= 34.5 fiscalizaciones por fiscalizador

 Ejemplos de Indicadores

Nombre: Tasa de recuperacin de crditos

(economa/producto)

Formula: (monto de crditos recuperados/ monto total de crditos)

*100

Unidad de medida: %

Valor medicin = ($ 850.000 / $ 1.250.000) *100 = 68 %

 INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEO.
Indicadores - Requisitos

Relevantes y comprensibles

Factibles de medir y verificables

Exigentes. Cuando se utilizan para establecer metas

Seleccin; equilibrio entre dimensiones

 Indicadores Niveles y objetivos de Uso

Dependiendo del nivel y objetivos de su uso, diferentes

podrn ser los nfasis en los mbitos de control y la
frecuencia de las mediciones

Monitoreo de programas: procesos/ productos

(semanal/mensual/semestral/ anual)
Establecer metas en el presupuesto: productos y
resultados intermedios y finales (anual)
Establecer metas estratgicas de Gobierno:
productos/resultados intermedios y finales
(anual/bianual/perodo de gobierno)
 EVALUACIN PRINCIPIOS /REQUISITOS

INDEPENDIENTE : La evaluacin debe ser externa

al objeto evaluado

TRANSPARENTE
: Los resultados deben ser de
carcter pblico.
 EVALUACIN PRINCIPIOS /REQUISITOS

TCNICA: La evaluacin debe ser pertinente y

objetiva, es decir fundamentarse en antecedentes
estrictamente tcnicos.
OPORTUNA: La evaluacin debe proveer informacin
en los tiempos adecuados para apoyar la toma de
decisiones.
EFICIENTE: El costo de la evaluacin debe guardar
relacin con los resultados que se espera de ella
(juicios evaluativos).
 EVALUACIN
PREGUNTAS CENTRALES

El desarrollo de un Sistema de Evaluacin requiere de

definiciones en tres aspectos centrales:

el objeto de la evaluacin (Programas , proyectos,

conjuntos de programas, etc),
la metodologa a utilizar y
los focos en que se centrar cada evaluacin
Matriz
 EVALUACIN METODOLOGIAS

Matriz de Marco Lgico

Herramienta que permite el anlisis del ordenamiento,
consistencia y cumplimiento de los objetivos (fin,
propsito, componente y actividades) del programa

documentacin existente/observaciones en terreno

 MATRIZ DE MARCO LGICO

OBJETIVOS INDICADORES MEDIOS DE SUPUESTOS

/ METAS VERIFICACIN ( O FACTORES EXTERNOS)

FIN

PROPSITO

COMPONENTES

ACTIVIDADES
 MATRIZ DE MARCO LGICO E INDICADORES

Identificacin y seleccin de indicadores, principalmente de

componentes y propsito
Identificacin de las mediciones existentes o que puedan
efectuarse con la informacin disponible y la que pueda
recolectar la evaluacin
Mediciones segn formulas de indicadores (nuevos indicadores
y actualizacin de las mediciones existentes si fuese necesario)
Anlisis horizontal, comparacin mediciones efectivas con
metas (cuando stas han sido establecidas previamente de un
modo formal y tcnicamente adecuado, si esto ltimo no ha
ocurrido, el anlisis deber efectuarse con comparaciones
pasadas u otros referentes)
 EVALUACIN METODOLOGIAS
Evaluacin de Impacto

Mide los resultados finales o efectos netos de un

programa en los beneficiarios
Estima/calcula diferencias
. respecto de lneas bases
(diagnstico inicial)
Comparar estas diferencias respecto de grupos de
control para aislar efectos externos
Utiliza adems otras tcnicas cuantitativas para tratar
la informacin y obtener precisin en las mediciones.
Requiere de trabajo en terreno
 EVALUACIN
Temas Especficos, complementarios

Justificacin/ continuidad del problema (diagnstico inicial/actual)

Aspectos de gestin: modalidad de seleccin de beneficiarios;

sistemas de seguimiento y monitoreo; coordinacin intra e
interinstitucional; modalidades de delegacin o desconcentracin;
administracin de compras; administracin financiera;
administracin de reclamos y entrega de informacin, rendicin de
cuentas.

Aspectos de sostenibilidad institucional: apoyo poltico- institucional;

disponibilidad de recursos institucionales para la operacin
(humanos, financieros, tecnolgicos, etc); liderazgo; legitimidad,
credibilidad y motivacin del (o de los) equipo(s) ejecutor.
 USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEO
CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEO
(RESULTADOS)

Gestin
Anlisis y toma de decisiones institucional se efecta en base a
informacin de desempeo (en cada organizacin segn sus
objetivos y quehacer programtico)

Presupuesto
- Informacin de desempeo orienta las asignaciones de recursos en el
Presupuesto (desempeo pasado compromisos de desempeo
futuros).
- Informacin de desempeo orienta introduccin de cambios para
alcanzar un mejor uso de los recursos asignados (calidad del gasto)
Presupuesto presenta, adems, informacin de desempeo no
financiero
 USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEO
GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEO
(RESULTADOS)

Transparencia
Informacin disponible para los actores sociales y polticos: congreso,
centros de investigacin, organizaciones no gubernamentales, partidos
polticos, beneficiarios.
Responsabilizacin y Cuenta Pblica
Informacin de desempeo es utilizada en mecanismos de
compromisos y/ de cuenta pblica: compromisos formales, balances a
los ciudadanos, al congreso etc..

.........Complementado con mecanismos de incentivo .....

 OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
GESTION PRESUPUESTARIA Y CALIDAD DEL GASTO (MERITO)

Objetivos del Presupuesto

Disciplina Fiscal

Eficiencia en la asignacin
prioridades de gobierno (objetivos de desarrollo)
efectividad de los programas

Eficiencia operacional, eficiencia en la entrega de los servicios

(gestin).

Para responder a los objetivos del presupuesto, la gestin

presupuestaria tiene la responsabilidad y ofrece una
oportunidad para mejorar la calidad del gasto
la preocupacion por el desarrollo tambin requiere de
preocupacin permanente por la calidad del gasto
pblico
Asignar los recursos nuevos a las reas ms
prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor
respuesta a las necesidades
Reasignar los recursos existentes desde reas menos
prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos
hacia reas ms prioritarias y que muestren mejor
respuesta a las necesidades (resultados)
Promover un buen uso de los recursos asignados
El presupuesto es un poderoso instrumento
La preocupacin por el desarrollo tambin requiere de
preocupacin permanente por la calidad del gasto
pblico
Asignar los recursos nuevos a las reas ms
prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor
respuesta a las necesidades
Reasignar los recursos existentes desde reas menos
prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos
hacia reas ms prioritarias y que muestren mejor
respuesta a las necesidades (resultados)
Promover un buen uso de los recursos asignados
El presupuesto es un poderoso instrumento
 PROCESO PRESUPUESTARIO

Discusin
Aprobacin

Formulacin Ejecucin

Evaluacin
 EL PRESUPUESTO COMO RUTINA
Toda organizacin compleja est estructurada en torno a ciertas
rutinas fundamentales
El presupuesto es una de las rutinas fundamentales de las
organizaciones pblicas
Presupuesto como rutina:
Ciclo anual
Estructurado en torno a etapas bien definidas
Desarrollo de cada etapa fuertemente normado
Las rutinas son tambin fuente de aprendizaje
Calidad de gestin financiera est determinada por la consistencia
y orientacin del trabajo a lo largo ciclo presupuestario
Cambios en procesos del ciclo presupuestario pueden producir
cambios importantes en el comportamiento de los agentes pblicos
 INSTRUMENTOS DE LOS
PRESUPUESTOS ORIENTADOS POR LOS
RESULTADOS
Sistema de monitoreo (indicadores) y evaluacin del
desempeo/resultados de programas y proyectos
existentes
Sistema de evaluacin o revisin ex ante de iniciativas
nuevas
Compromisos de mejoramiento de gestin
Compromisos de resultados futuros (metas )
Reportes conteniendo informacin de resultados
Incentivos (reconocimiento/ flexibilidad/premios)
 COMPONENTES DE GESTION Y
PRESUPUESTO POR RESULTADOS

1. Instrumentos de recoleccin de informacin sobre

desempeo
2. Proceso presupuestario capaz de integrar informacin de
desempeo en la toma de decisiones
3. Estructura de incentivos que motive a los ministerios y
organismos a lograr resultados
4. Regulaciones de la gestin financiera que entreguen
autoridad a los responsables de los organismos (gerentes)
y los hagan responsables para movilizar recursos
institucionales para lograr resultados
 INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO

Informacin
Informacinde
deDesempeo
Desempeo

SEGUIMIENTO

Ley de
Evaluacin Presupuestos
FORMULACIN EJECUCIN
Ejecucin Presentacin Aprobacin Ley
Proyecto

PROCESO PRESUPUESTARIO
REQUISITOS DE UNA GESTION PRESUPUESTARIA ORIENTADA POR
RESULTADOS

Existencia de diferentes instrumentos

Combinacin eficiente y eficaz de instrumentos
Modalidad de uso de la informacin de desempeo en las
decisiones presupuestarias no mecnica
Voluntad poltica y credibilidad de las instituciones que lideran el
proceso
Consensos bsicos con los actores polticos (legislativo)
Informacin pblica
Gradualidad
Diseo de institucionalidad: Actores institucionales y funciones
Diseo de modelo de gestin: Etapas de trabajo y procesos
(aplicacin de los instrumentos y uso de la informacin)
 FORMA DE USO DE LA INFORMACION DE RESULTADOS/
DESEMPEO

Relacin no mecnica

Uso en conjunto con otras categoras de informacin

- Prioridades de Poltica
- Restricciones financieras
 Diseo de Institucionalidad. Actores y Funciones
-Institucin responsable del desarrollo
Requisitos
Grado de separacin
Credibilidad
Competencias
Alternativas; Servicio, Consejo, Unidad
- Organismos que forman parte del presupuesto: actores
relevantes
Autoridades
Responsables de reas programticas
Responsables de reas de finanzas
Responsables de rea de planificacin y estudios (evaluacin,
gestin)
coordinadores
 Diseo de Institucionalidad. Actores y Funciones

- Instituciones usuarias de la informacin (ejecutivo, legislativo )

Unidades receptoras
Unidades de anlisis
Unidades toma de decisiones
 Diseo de Modelo de Gestin
- Etapas de desarrollo de los instrumentos y su aplicacin

Formulacin
Implementacin
Apoyo tcnico
Seguimiento
Evaluacin de desempeo
Usos informacin de desempeo y publicacin de la
informacin
Retroalimentacin SPPR

- Instrumentos de Gestin

Formularios, formatos, guas , etc.

Procesos operativos, mecanismos e instrucciones
 SISTEMA DE EVALUACION
PRESUPUESTAL PER

Objeto de Evaluacin: PPE

Metodologa: Marco Lgico complementado con la

evaluacin de temas especficos

Cobertura Temtica
Evaluacin del diseo
Evaluacin de la Ejecucin
 SISTEMA DE EVALUACION
PRESUPUESTAL PER
Actores

Evaluadores- Paneles de Expertos

Responsables programas evaluados
Tcnicos de la DNP
Unidad coordinadora PPR
Autoridades Ministerio de Economa Finanzas
Congreso
 SISTEMA DE EVALUACION
PRESUPUESTAL PER
Etapas

Preparacin para la Evaluacin

Evaluacin
Revisin y anlisis de resultados y recomendaciones
Orientaciones para establecer compromisos de cambio y
definiciones de asignacin de recursos. Integracin de la
informacin a la toma de decisiones
Establecimiento de Compromisos
Seguimiento de cumplimiento de compromisos
Revisin y anlisis de cumplimento de compromisos.
Integracin de la informacin a la toma de decisiones
 FIN

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