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Cumplimiento, certificacin,
seguimiento
Procesos
reas
Normas de gestin Resultados de auditoras previas.
Polticas, procedimientos, manual operativo
Leyes, reglamentos y regulaciones
Otras: BPM
Viene PROGRAMA DE AUDITORIA
- DETERMINAR CONFORMIDAD
- DETERMINAR FUNCIONAMIENTO
- DETERMINAR EFECTIVIDAD
- PROVEER OPORTUNIDAD DE MEJORA
- ASEGURAR CUMPLIMIENTO DE
REQUISITOS LEGALES O REGULATORIOS
CRITERIOS DE AUDITORIA
Normas de gestin
Polticas, objetivos
Manual Operativos, Procedimientos
Leyes, reglamentos
DEFINICIN DE EQUIPO AUDITOR
Equipo auditor?
Cuntos?
Quines?
Lder?
Auditores en entrenamiento
Expertos tcnicos
Observadores
PREPARACION DE LA
AUDITORIA
El xito o fracaso depende de la
preparacin y planificacin
Se comienza con el programa de auditoria
Enfoque el alcance y el propsito
Limitada por tiempo y dinero
Designar al auditor lder
Obtener la documentacin requerida
Comenzar con anticipacin
COMPETENCIA DE LOS
AUDITORES
CALIDAD
2. APTITUD MEDIO AMBIENTE
Conocimientos y para aplicar
los Conocimientos y
habilidades
Conocimientos habilidades
especficas de Continuo
y especficos de
calidad Desarrollo
habilidades medio ambiente Profesional
Participar
en
EXPERIENCIA LABORAL FORMACIN COMO AUDITOR auditorias
EPERIENCIAS EN AUDITORIAS EDUCACION
1. ATRIBUTOS PERSONALES
ATRIBUTOS PERSONALES
tico: imparcial, sincero,
honesto y discreto
De mentalidad abierta
Diplomtico
Observador
Perceptivo
Verstil
Tenaz
Decidido
Seguro de si mismo
CONOCIMIENTOS Y
HABILIDADES
a) Principios, procedimientos y tcnicas de
auditora
Entrevistas eficaces, escuchar, observar, revisar
De acuerdo al horario
Asegurar confidencialidad
Redactar informes de auditoria
b) Documentos del sistema de gestin,
comprender el alcance y los criterios
SGC de diferentes organizaciones e interaccin
Orden de prioridad
Sistemas de informacin y tecnologa
Viene CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
c) Situaciones de la organizacin
Tamao, estructura, funciones, relaciones
Procesos
Costumbres locales (vestimenta, saludo,
horarios de comida, lenguaje, idioma)
d) Leyes, reglamentos y otros requisitos
aplicables.
LIDERES DE LOS EQUIPOS
AUDITORES
Conocimientos y habilidades adicionales de
liderazgo para:
Planificar auditoria
Uso eficaz de los recursos
Comunicador
Orientar a los auditores
Llevar al equipo a las conclusiones
Prevenir y resolver conflictos
Preparar y completar el informe de auditora
CONOCIMIENTOS ESPECFICOS Y
HABILIDADES DE AUDITORES DE SGC
Mtodos y tcnicas relativas a la calidad
Terminologa
Principios de calidad
Herramientas de gestin
Procesos y productos, incluyendo
servicios para permitir al auditor
comprender el contexto tecnolgico en el
cual se est llevando a cabo la auditora
EVALUACIN DE LOS
AUDITORES
Paso 1.- Satisfacer el programa de
auditoria
Paso 2.- Criterios de evaluacin:
cuantitativos, cualitativos
Paso 3.- Mtodo de evaluacin: registros,
retroalimentacin, entrevista, observacin,
examen.
Paso 4.- Realizar la evaluacin
Ejemplo de evaluacin de un auditor
MS SOBRE EL AUDITOR
El papel del auditor
Corts Tenaz
Amigable Mente abierta
Servicial Diplomtico
Constructivo Honesto
Informativo Maduro
Perceptible Modesto
Juicioso Tacto
Caractersticas Negativas
Criticn Inflexible
Polmico Perezoso
Capcioso Errtico
Saltar a Susceptible
conclusiones No prctico
Agresivo Sabelotodo
Desconsiderado Indeciso
Inconsistente
Responsabilidades del
Auditor
Cumplir con los requisitos Permanecer alerta
Seguir el plan y los Reportar las
procedimientos observaciones.
Permanecer dentro del Verificar las acciones
alcance. correctivas
Comunicar y clarificar los Cooperar con y apoyar al
requisitos de la auditora. auditor lder
Planear y ejecutar las Retener y mantener
labores individuales documentacin
efectivamente. Mantener la
Recolectar y analizar confidencialidad
evidencias Actuar de manera tica
Responsabilidades del Auditor Lder
Revisar el alcance, propsito, programa y plan
de auditoria
Seleccionar el equipo auditor
Asegurar que el equipo sea competente y se
familiarice con la documentacin
Representar al equipo
Coordinar el proceso
Dirigir las reuniones de apertura, reporte y cierre
Aceptar y verificar el plan de acciones
correctivas
Asegurar que los resultados de auditora sean
reportados de una forma clara, concluyente y
sin demoras
Auditor Interno Auditor Externo
Poder limitado dependiendo Alto grado de poder, no
del respaldo gerencial abuse de l.
Un compromiso y respaldo Sus recomendaciones son
insuficiente de la gerencia, de gran importancia para el
puede arriesgar la auditado, asegrese de que
efectividad de las auditoras estn bien fundamentadas
internas Un punto de vista externo
Conoce la gente, lo cual ayuda a identificar
puede ayudar a la problemas
comunicacin Ayuda a la auditora interna
Imparte conocimiento
SELECCIN DEL EQUIPO
AUDITOR
De acuerdo a objetivos, alcance, criterios y
duracin estimada de la auditoria
Si es auditoria combinada o conjunta
Competencias y habilidades
Los requisitos
Asegurar independencia y evitar conflictos de
intereses
Capacidad para trabajar en equipo y comunicar
Idioma, caractersticas sociales y culturales
DURACIN DE UNA AUDITORIA
La gua 62 de la IAF das # de
empleados
Das
auditor
auditor 1 10 2
Revisin documental un 11 25 3
10% del tiempo total 26 45 4
El descuento del tiempo 46 65 5
hasta el 30%
66 85 6
La duracin del tiempo
86 125 7
depende de factores que lo
126 175 8
incrementen o disminuyen.
176 275 9
Factores que incrementan
tiempo de auditoria
Logstica complicada
Utilizacin de un interprete
Instalaciones muy amplias
Muchos requisitos regulatorios
Procesos muy complejos
Factores que disminuyen el
tiempo
No se hace diseo y desarrollo
Procesos / productos de bajo riesgo, de
una sola actividad
Experiencia con el sistema del auditado
Instalaciones pequeas
Actividades repetitivas por turnos
Madurez del sistema de gestin
PLAN DE AUDITORIA
Informacin del programa de auditoria
Fechas y lugares
Hora y duracin para las actividades en
sitio
Funciones y responsabilidades de los
miembros del equipo auditor
Asignacin de recursos
VENTAJAS
- Ayuda de memoria
- Asegura que se cubran todos los temas y puntos
- Asegura profundidad y continuidad de la auditora
- Ayuda a administrar el tiempo
- Organiza la toma de notas
- Ayuda a la preparacin del informe
- Es un registro de que se revis el SGC
-Base de informacin para la planificacin de futuras
auditoras
- Evidencia objetiva de que se llev a cabo la auditora
-Es una garanta de la objetividad del auditor
Viene LISTA DE VERIFICACIN
DESVENTAJAS
Ejemplos
Existen ventajas y desventajas en la utilizacin
de las listas de verificacin. Ello depende de
muchos factores:
Necesidades del cliente
Restricciones de tiempo y costos,
Experiencia del auditor
Requisitos del esquema del sector.
AGENDA DE AUDITORIA
NOTIFICAR
AL
AUDITADO
ESTIMACIN DEL TIEMPO
Asignacin de exposiciones