EMPRESA APICOLA

BEE HAPPY

Alumnas:
- Aslla Rabanal, Rosario
- Hablutzel Delgado, Natalia
- Panduro Ros, Daniela
- Parado Torres, Valery
 INDICE
Inversin Tangible
Inversin Intangible
Resumen de Inversiones
Total Inversiones
Costos Fijos
Costos Variables
Resumen de Costos
Total de Costos
Balance Inicial
Estado de perdidas y ganancias
Flujo de caja
VAN y TIR
 BALANCE INICIAL
DEBE HABER
C.S 450000.00
CAJA 45000.00
BANCO 5000.00
MAQUINARIA 17300.00
CAJA 10000.00
CXP
EQUIPOS 62500.00
7300.00
BALANCE INICIAL
CAJA 62500.00
MATERIALES 2500.00
SOCIO APORTE
CAJA 2500.00
1 100000
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 250.00
2 100000
CAJA 250.00
3 100000
CREACIN DE REGISTRO 700.00
4 150000
CAJA 700.00
TOTAL 450000
CREACIN DE MARCA 800.00
CAJA 800.00
CERTF- DE DEFENSA CIVIL 80.00
CAJA 80.00 PRSTAMO DEL BANCO
PRESTAMO DEL BANCO 300000.00 300000
CUENTAS POR PAGAR 30000.00
INTERES 36000.00
CUENTAS POR PAGAR 3600.00
TOTAL 470130.00 567730.00
INVERSIN TANGIBLE
INVERSION TANGIBLE
INSTALACIONES CANTIDAD C/U MONTO VIDA TIL (AO) DEPRECIACION
terreno 1 150000.0 150000.0
local 1 90000.0 90000.0 50 1800.00
TOTAL INSTALACIONES 150000 1800
MAQUINARIA CANTIDAD C/U MONTO VIDA UTIL (AOS) DEPRECIACION
homogeneizadora 1 9000 9000 10 900
estampadora tipo wafflera 1 4000 4000 10 400
rotavapor 1 2500 2500 15 167
centrifuga (5 bastidores) 3 850 2550 15 170
TOTAL MAQUINARIA 18050 1637
EQUIPOS CANTIDAD C/U MONTO VIDA UTIL (AOS) DEPRECIACION
congeladora 1 2400 2400 8 300.00
horno para secar 1 5000 5000 20 250.00
vehiculo 1 25000 50000 15 3333.33
computadora 2 1500 3000 20 150.00
impresora 2 300 600 20 30.00
decantadores (100ml) 2 500 1000 15 66.67
TOTAL EQUIPOS 62000 4130
 MUEBLES CANTIDAD C/U MONTO VIDA TIL (AO) DEPRECIACION
sillas 7 10.0 70 15 4.67
mesa desoperculadora 1 750.0 750 15 50.00
anaqueles 4 20.0 80 15 5.33
escritorio 2 250 500 15 33.33
TOTAL MUEBLES 65400 93.33
HERRAMIENTAS CANTIDAD C/U MONTO VIDA TIL (AO) DEPRECIACION
ahumadores 3 40 120 10 12.00
trampas para polen 100 120 12000 15 800.00
rejillas para propoleo 100 8.0 800 1 800.00
trampa de malla plastica 100 40 4000 10 400.00
bandeja secadora 2 200 400 15 26.67
palanca tipo j 2 15 30 15 2.00
colmenas en produccion 100 185 18500 20 925.00
palanca universal 2 20 40 15 2.67
TOTAL HERRAMIENTAS 35890.0 2968.33
UTENSILIOS CANTIDAD C/U MONTO VIDA TIL (AO) DEPRECIACION
cepillo para desabejar 3 3 9 5 1.80
cuchillo desoperculador 2 30 60 10 6.00
TOTAL UTENSILIOS 54929.0 7.80
VESTIMENTA CANTIDAD C/U MONTO VIDA TIL (AO) DEPRECIACION
careta con sombrero 6 25.0 150.0 2 75.00
overol 6 60.0 360.0 2 180.00
botas blancas 6 30.0 180.0 2 90.00
guantes de cuero apicola 6 20.0 120.0 2 60.00
TOTAL VESTIMENTA 810.0 405.00
TOTAL DE INVERSION TANGIBLE 957929 33362.80
INVERSIN INTANGIBLE

INVERSION INTANGIBLE
RECUPERACION AMORTIZACIN
INMUEBLES CANTIDAD C/U MONTO (AOS) ANUAL
licencia de funcionamiento 1 250 250 4 63
creacin de registro 1 700 700 2 350
creacin de marca 1 800 800 2 400
certificado de sanidad 1 923 923 2 462
certf- de defensa civil 1 80 80 2 40
Total invercion intangible 2753 1314
TOTAL DE INVERSIN INTANGIBLE 2753 1314
TOTAL DE INVERSIONES
INTERSIN TANGIBLE MONTO DEPRECIACION
T. instalaciones 150000 -
T. maquinaria 18050 1637 DEPRECIACIN TANG. 31562.8
T. equipos 62000 4130 AMORTIZACIN INTG. 1314
T. muebles 64350 90 TOTAL 32877
T. herramientas 313590 25293.33
T. utensilios 499129 7.80
T. vestimenta 810 405.00
T. DE INV. TANGIBLE 957929 31562.80

INVERSIN INTANGIBLE MONTO AMORTIZACION

T. DE INV. INTANGIBLE 2753 1314
 RESUMEN INVERSION TOTAL MONTO PORCENTAJE %

RESUMEN DE
TOTAL TANGIBLE 957929 98.2%
TOTAL INTANGIBLE 2753 0.3%

INVERSIONES
CAPITAL DE TRABAJO 15000 1.5%
TOTAL 975682.4 100%

FINANCIAMIENTO
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL ANUAL Propio Prstamo
Costos de servicios 1170 14040 663929.00 294000
Costos fijos
Salarios 8200 98400 53 2700
12000.00 3000
Total prestamo 5600 67200
Costos variables 675982.40 300000
Sueldos por destajo 30 180 69.20% 30.80%
TOTAL 15000 179820
COSTOS FIJOS
COSTOS DE SERVICIOS MONTO MENSUAL MONTO ANUAL
agua 200 2400
luz 300 3600
telefono 50 600
internet 100 1200
DEPRECIACIN TANG. 2630.23 31562.8
alimento de abejas 20 240
AMORTIZACIN INTANG. 109.52 1314.20
publicidad 500 6000
TOTAL 2739.75 32877
TOTAL COSTOS DE SERVICIO 1170 14040

N SALARIOS MONTO MENSUAL MONTO ANUAL

1 gerente general 4500 54000
1 sueldos administrativos 1000 12000
2 tecnicos apicultores 1000 24000
1 personal mantenimiento 850 10200
1 sueldo seguridad 850 10200
6 TOTAL SALARIOS 8200 110400
PRESTAMOS
INTERES PAGO/A
AOS PRESTAMO AO 4% FIJO O Pago/mensual
1 300000 60000 12000 7200 67200 5600.00
2 240000 60000 9600 7200 67200 5600.00
3 180000 60000 7200 7200 67200 5600.00
4 120000 60000 4800 7200 67200 5600.00
5 60000 60000 2400 7200 67200 5600.00
TOTAL PRESTAMO 300000 3600000% 36000 336000
TOTAL DE COSTOS FIJOS

TOTAL (AO) TOTAL MENSUAL MIEL POLEN PROPOLEO

TOTAL DE COSTOS DE SERVICIOS 14040 1170 8424 3510 2106

TOTAL DE SALARIOS 110400 8200 66240 27600 16560

PRESTAMO 67200.00 5600.00 40320 16800 10080

DEPRECIACION 32877.00 2739.75 19726 8219 4932

TOTAL COSTOS FIJOS 224517.00 17709.75 134710 56129 33678

COSTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES MONTO MENSUAL MONTO ANUAL
envases 1200 14400
etiquetas 201 2410
conbustible (transporte) 17 200
productos de limpieza 125 1500
medicamentos (abejas) 17 200
bolsas plasticas 25 300
guantes de latex 8 100
TOTAL COSTOS DE SERVICIO 81867 982400

SUELDOS A DESTAJO POR 1 DIA TRABAJADO MONTO ANUAL

ayudante de proceso (4) 30 10800
TOTAL SUELDOS A DESTAJO 30.00 10800
 TOTAL DE COSTOS
VARIABLES

MIEL UNITARIO TOTAL ANUAL POLEN UNITARIO TOTAL ANUAL PROPOLEO UNITARIO TOTAL ANUAL
Total variable 3.52 844864 Total variable 3.44 137536 Total variable 34.38 6877
Total sueldos a Total sueldos a
Total sueldos a destajo 0.039 9288 destajo 0.038 1512 destajo 0.38 76
total costos total costos
total costos variables 3.6 854152 variables 3.48 139048 variables 34.76 6952
 TOTAL DE COSTOS

COSTOS TOTALES TOTALES

1224669.40

COSTO TOTAL MIEL 3811137.80

988862.20
UTILIDAD
COSTO TOTAL POLEN 1004822.75
195177.25

COSTO TOTAL PROPOLEO -33629.95

40629.95
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS
EGRESOS INGRESOS
costo servicios 14040 miel 4800000
salarios 110400 polen 1200000
depreciacion 32877.00 propoleo 7000
prestamo 67200
costos varios 982400
salario destajo 10800
total 6007000
total 1217717
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
10% 10% 10% 10%
INGRESO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 6007000 6607700 7268470 7995317 8794849
TOTAL DE INGRESOS 0 6007000 6607700 7268470 7995317 8794849
EGRESOS
costos fijos
costos de servicio 14040 14040 14040 14040 14040
salarios 110400 110400 110400 110400 110400
prestamo 67200 67200 67200 67200 67200
Costos variables
costo de insumos 982400 1080640 1188704 1307574 1438332
Sueldos a destajo 10800 11880 13068 14375 15812
inversin
inversion intangible 2753
INV. TANGIBLE 957929
Capital de trabajo 15000
EGRESOS 975682 1184840 1284160 1393412 1513589 1645784
IR 30% 1446648 1597062 1762517 1944518 2144719
total egreso 975682 2631488 2881222 3155929 3458108 3790503
resultado de flujo -975682 3375512 3726478 4112541 4537209 5004345
VAN Y TIR

VAN 10% S/. 13,153,446.5

TIR 356%