Directrices

para la
auditora de
Sistemas de
Gestin
ISO 19011
(2011)
 Norma ISO 19011

ISO 19011:2011 Directrices para la auditora de los

sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental

ISO 19011:2011 Directrices para

la auditora de los sistemas de gestin

La ISO 19011 ha sido revisada para proporcionar una gua de buenas

prcticas de auditora de acuerdo con el entorno de hoy en da en donde
muchas organizaciones han implementado sistemas de gestin (p.e:
Calidad, Ambiental, Seguridad y salud ocupacional , etc)
AUDITORIA
 TIPOS DE AUDITORIA

OBJETIVOS: OBJETIVOS: OBJETIVOS:

Es conforme con los requisitos.
Se ha implementado y se mantiene
de manera eficaz.
Para:
Evaluar el sistema Integrado de
Gestin.
Identificar oportunidades de
mejora
Evaluar la adecuacin para cumplir
eficazmente los requisitos del
solicitante.
Verificar la aplicacin de
disposiciones contractuales
Para:
Evaluar y seleccionar proveedores.
Mantener relaciones gana - gana.
Evaluar la capacidad para cumplir los
requisitos de la Norma
Para: propsitos legales, regulatorios y
similares.
Para certificacin (ver tambin los requisitos
en
ISO/IEC 17021:2011)
Certificacin o reconocimiento por un tercero.
 1. Alcance
Esta Norma Internacional proporciona
directrices sobre la auditora a sistemas
de gestin, incluyendo los principios de
auditora, el manejo de un programa
de auditora y la realizacin de las
auditoras a sistemas de gestin, as
como directrices sobre la evaluacin de
competencia de los individuos
involucrados en el proceso de
auditora, incluyendo el personal que
maneja el programa de auditora, los
auditores y los equipos de auditora.
 2. Referencias Normativas

No se citan referencias
normativas. Esta clusula
se incluye con el fin de
mantener la misma
numeracin de clusulas
de otras normas ISO de
sistemas de gestin.
Introduccin
1.1 Objeto y campo de aplicacin de la norma ISO
19011:2011

Esta Norma Internacional proporciona directrices sobre:

La auditora a sistemas de gestin y los principios de
auditoria.
El manejo de un programa de auditora
La realizacin de las auditoras a sistemas de gestin
Evaluacin de competencia de los individuos
involucrados en el proceso de auditora
Es aplicable a todas las organizaciones que
requieren llevar a cabo auditoras internas o externas
a sistemas de gestin o manejar un programa de
auditora.
 3. Trminos y definiciones

Auditora:
proceso sistemtico, independiente y
documentado para obtener evidencias de la
auditora y evaluarlas de manera objetiva
con el fin de determinar la extensin en que
se cumplen los criterios de auditora.

Nota 1 Las auditoras internas, denominadas en algunos casos como auditoras de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organizacin,
para la revisin por la direccin y con otros fines internos (ej. para confirmar la efectividad del sistema de gestin o para obtener informacin para la
mejora del sistema de gestin). Las auditoras internas pueden constituir la base para la autodelcaracin de conformidad de una organizacin. En muchos
casos, particularmente en organizaciones pequeas, la independencia puede demostrarse al estar el auditor libre de responsabilidad de la actividad que
se audita o libre de prejuicios o conflicto de intereses. ISO 19011:2011(E)
Nota 2 Las auditoras externas incluyen lo que se denomina generalmente auditoras de segunda y tercera parte. Las auditoras de segunda parte se
llevan a cabo por partes que tienen un inters en la organizacin, tal como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditoras de tercera parte
se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro o la certificacin de
conformidad.
Nota 3 Cuando se auditan juntos dos o ms sistemas de gestin de diferentes disciplinas (ej. calidad, ambiental, seguridad y salud ocupacional), esto se
denomina auditora combinada.
Nota 4 Cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a un nico auditado, se denomina auditora conjunta.
Nota 5 Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.1.
Criterios de auditora:
Grupo de polticas, procedimientos o
requisitos usados como referencia y contra
los cuales se compara la evidencia de
auditora
Nota 1 Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.3.
Nota 2 si los criterios de auditora son legales, se utilizan a menudo los trminos cumple
o no cumple en un hallazgo de auditora.

Evidencia de la auditora:
Registros, declaraciones de hechos o
cualquier otra informacin que son
pertinentes para los criterios de auditora
(3.2) y que son verificables.
Nota La evidencia de la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa.
[ISO 9000:2005, definicin 3.9.4]
Hallazgos de la auditora:
Resultados de la evaluacin de la
evidencia de la auditora recopilada
frente a los criterios de auditora.
Nota 1 Los hallazgos de auditora indican conformidad o no conformidad.
Nota 2 Los hallazgos de auditora pueden llevar a la identificacin de
oportunidades de mejora o al registro de mejores prcticas.
Nota 3 Si los criterios de auditora son seleccionados de requisitos legales o
de otra ndole, los hallazgos de auditora se denominan cumplimiento o
Incumplimiento.
Nota 4. Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.5.

Conclusiones de la auditora:
resultado de una auditora, tras
considerar los objetivos de la auditora
y todos los hallazgos de la auditora.
Nota Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.6.
Cliente de la auditora
organizacin o persona que solicita una
auditora.
Nota 1 En el caso de una auditora interna, el cliente de auditora tambin
puede ser el auditado o la persona que maneja el programa de auditora. La
solicitud de auditora externa pude venir de diferentes fuentes tales como entes
reguladores, partes contratantes o clientes potenciales.
Nota 2 Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.7.

Auditado
organizacin que est siendo auditada
[ISO 9000:2005, definicin 3.9.8]

Auditor
persona que lleva a cabo una auditora
Equipo auditor
uno o ms auditores que llevan a cabo
una auditora, con el apoyo, si es
necesario, de expertos tcnicos.
Nota 1 A un auditor del equipo auditor se le designa como lder del mismo.
Nota 2 El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.
[ISO 9000:2005, definicin 3.9.10]

Experto tcnico
persona que aporta conocimientos o
experiencia especficos al equipo
auditor.
Nota 1 El conocimiento o experiencia especficos son los relacionados con la
organizacin, el proceso o la actividad a auditar, el idioma o la orientacin
cultural.
Nota 2 Un experto tcnico no acta como un auditor en el equipo auditor.
[ISO 9000:2005, definicin 3.9.11] ISO 19011:2011(E)
Observador
persona que acompaa al equipo
auditor pero no audita
Nota 1 Un observador no es parte del equipo auditor y no influencia o interfiere
con la realizacin de la auditora.
Nota 2 Un observador pude ser una persona del auditado, un regulador u otra
parte interesada que fue testigo de la auditora.

Gua
persona nombrada por el auditado
para asistir al equipo auditor
Programa de auditora
conjunto de una o ms auditoras
planificadas para un periodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.
Nota Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.2.

Alcance de la auditora
extensin y lmites de una auditora
Nota El alcance de la auditora incluye generalmente una descripcin de las
ubicaciones, las unidades de la organizacin, las actividades y los procesos, as
como el perodo de tiempo cubierto.
[ISO 9000:2005, definicin 3.9.13]
Plan de auditora
descripcin de las actividades y de los
detalles acordados de una auditora
[ISO 9000:2005, definicin 3.9.12]

Riesgo
efecto de la incertidumbre en los
objetivos
Nota Adaptado de la Gua ISO 73:2009, definicin 1.1.

Competencia
habilidad para aplicar conocimientos y
habilidades para alcanzar los
resultados esperados
Nota Habilidad implica la aplicacin apropiada de comportamiento personal
durante el proceso de auditora
Conformidad
cumplimiento de un requisito
[ISO 9000:2005, definicin 3.6.1]

No conformidad
Incumplimiento de un requisito
[ISO 9000:2005, definicin 3.6.2]

Sistema de gestin
Sistema para establecer polticas y
objetivos y para alcanzar dichos
objetivos
Nota Un sistema de gestin de una organizacin puede incluir diferentes
sistemas de gestin, tales como sistema de gestin de calidad, un
sistema de gestin financiero o un sistema de gestin ambiental.
[ISO 9000:2005, definicin 3.2.2]
4. Principios de auditoria
La auditoria se caracteriza por
depender de varios principios. stos
deberan hacer de la auditora una
herramienta eficaz y fiable en apoyo de
las polticas y controles de gestin,
proporcionando informacin sobre la
cual una organizacin puede actuar
para mejorar su desempeo.
 4. Principios de la auditoria

Relacionados con la
Relacionados con auditores
auditoria
Integridad Independencia
Enfoque basado en
Presentacin Ecunime
evidencia
Confidencialidad Seguridad de la
informacin
Debido Cuidado Profesional
Integridad Reemplaza y amplia el principio de Conducta tica

Presentacin La comunicacin debe ser verdadera, precisa, objetiva,

ecunime oportuna, clara y completa

Un factor importante al realizar su trabajo con el debido

Debido cuidado cuidado profesional es tener la habilidad para hacer
profesional juicios razonables en todas las situaciones de auditoria

Confidencialidad Nuevo principio :

Seguridad de la El auditor debe tener discrecin en el uso y proteccin
informacin de la informacin a la que tenga acceso en la auditorias

Mas guas sobre la aplicacin.

Independencia Auditores internos: independiente del gerente operativo
del rea que se audita
Enfoque basado en
evidencia Pequeo cambio en redaccin
Estos principios son:

a) Integridad: el fundamento del profesionalismo.

Llevar a cabo su trabajo con honestidad,
diligencia y responsabilidad;
Observar y cumplir con todos los requisitos
legales aplicables;
Demostrar su competencia durante el desarrollo
del trabajo;
Llevar a cabo su trabajo de manera imparcial;
es decir, ser justo e imparcial en todos sus
negocios;
Ser sensible a cualquier influencia ejercida
sobre su juicio durante el curso de una
auditora.
b) Presentacin ecunime:
obligacin de reportar con
veracidad y exactitud.
Los hallazgos, conclusiones e
informes de la auditora deberan
reflejar con veracidad y exactitud
las actividades de la auditora:
La comunicacin debera ser
sincera, exacta, objetiva, clara y
complete.
c) Debido cuidado profesional: la
aplicacin de diligencia y juicio al
auditar.
Un factor importante en el
desempeo de su trabajo con el
debido cuidado profesional es
tener la habilidad de hacer
juicios razonables en toda
situacin de auditora.
d) Confidencialidad: seguridad de
la informacin.
Ejercitar la discrecin en el uso y
proteccin de la informacin
adquirida en el curso de sus
labores. Este concepto incluye el
adecuado manejo de
informacin confidencial.
e) Independencia: la base para la
imparcialidad de la auditora y la objetividad de
las conclusiones de la auditora.
Los auditores deberan ser independientes
de la actividad que es auditada mientras
esto sea posible, y en todo caso actuarn
de manera tal que estn libres de sesgo y
conflicto de intereses.
Los auditores deberan mantener una
actitud objetiva a lo largo del proceso de
auditora para asegurarse de que los
hallazgos y conclusiones de la auditora
estarn basados slo en la evidencia de la
auditora.
f) Enfoque basado en la
evidencia: el mtodo racional para
alcanzar conclusiones de auditora
fiables y reproducibles en un
proceso de auditora sistemtico.

La evidencia de la auditora
debera ser verificable.
Se debera aplicar un uso
adecuado del muestreo, ya que
ste est estrechamente
relacionado con la confianza que
puede depositarse en las
conclusiones de la auditora.