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ADMINISTRACIN PBLICA
INGRESO DEL
GASTO INVERSIN
GOBIERNO
AHORRO INVERSIN
A
(=) INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIN
D (-) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
(=) AHORRO CORRIENTE
(+) INGRESOS CORRIENTES DE DESTINACIN ESPECIFICA
F (+) RECURSOS DE CAPITAL
I (-) SERVICIO DE LA DEUDA
(-) PROVISIN PARA CONTINGENCIAS
S (-) PASIVOS EXIGIBLES
C (=) AHORRO NETO
(-) INVERSIN RECURRENTE
A (-) NUEVAS INVERSIONES
L (=) SOSTENIBILIDAD FISCAL
PLAN DE DESARROLLO
PLAN FINANCIERO PLAN PLURIANUAL DE
ESTRATEGIA DE DESARROLLO
PLURIANUAL INVERSIONES
PRESUPUESTO ANUAL
PAN OPERATIVO ANUAL DE PROGRAMA ANUAL
RENDICION DE CUENTAS
INVERSIONES POAI MENSUALIZADO DE CAJA
Conformacin Funciones
Pleno empleo es la situacin en la que todas las personas que estn en edad
laboral y que quieren trabajar, cuentan con un empleo. No existe la
desocupacin; la oferta de trabajo alcanza para satisfacer la demanda.
- La creacin de ms impuestos.
- Menos gasto pblico.
- Incremento en las tasas de inters o la reduccin del circulante.
El control de la inflacin.
- Tasa de cambio.
- Costos laborales.
- Incentivos y beneficios tributarios.
- Proteccionismo
a. Poltica Fiscal.
a. Bilaterales.
b. Multilaterales.
4. La Versin Colombiana
Apertura Econmica.
El Aparato Estatal
- Reduccin del tamao
- Eficiencia
La Desregulacin.
Privatizaciones y Concesiones.
MEDIDAS TIPICAS
Pasivos Contingentes.
Ampliacin de coberturas en
salud, educacin, agua potable, Nmina, gastos generales,
saneamiento bsico, privilegios.
alimentacin escolar.
INGRESOS TOTALES
( - ) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
( = ) AHORRO CORRIENTE
( - ) SERVICIO DE LA DEUDA
( - ) META DE INVERSIN
( = ) NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO
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PLAN FINANCIERO PLURIANUAL
TERRITORIAL
Ingresos Corrientes de Libre Destinacin
( - ) Gastos de Funcionamiento (Segn Categora)
( = ) Ahorro Corriente
( - ) Servicio de la Deuda
( = ) AHORRO DISPONIBLE PARA INVERTIR
( - ) META DE INVERSIN
( = ) NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO
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SITUACIN FISCAL DE LA VIGENCIA
ANTERIOR
Marzo 2017
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EJECUCIN PRESUPUESTAL
Pasiva
LA ORDENACIN DEL GASTO
La Necesidad La Competencia Plan de Desarrollo
CERTIFICA
El responsable de Presupuesto
CERTIFICADO DE REGISTRO PRESUPUESTAL
FECHA DE EXPEDICIN------------------------------------------ NMERO-----------------------
CERTIFICA
CUENTA-------------------------- NOMBRE---------------DISPONIBILIDAD-----------------------
LA SUMA DE $
CON DESTINO AL CUMPLIMIENTO DE:-----------------------------------------------------------
NMERO----------A NOMBRE DE ------------------------------C.C./NIT-------------------
OBJETO:
EL RESPONSABLE DE PRESUPUESTO--------------------------------------------
El ltimo CRP se tiene que hacer antes de la media noche del 31 de diciembre
CIERRE PRESUPUESTAL
Gastos Ordenados
Gastos Ordenados
ejecutados y
y ejecutados entre
pagados entre el 1
el 1 de Enero y el
de Enero y el 31 de
31 de Diciembre.
Diciembre.
CIERRE PRESUPUESTAL
GASTOS
GASTOS
ORDENADOS GASTOS
PRESUPUESTO ORDENADOS Y
EJECUTADOS ORDENADOS
31/12/2016 EJECUTADOS
Y PAGADOS
OPERACIONES GASTOS EN
PRESUPUESTO CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVAS DE CAJA EJECUCIN
GASTOS
PRESUPUESTO
VIGENCIA 2017 GASTOS 2017 VIGENCIA
2017
ANTERIOR
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SITUACIN FISCAL DE LA VIGENCIA
ANTERIOR
( + ) DISPONIBILIDAD NETA DE TESORERA
( - ) Obligaciones.
SITUACIN FISCAL
DFICIT O SUPERVIT
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PARA UNA ENTIDAD DEL ORDEN
NACIONAL
EJECUCIN PRESUPUESTAL CON CORTE
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
GASTOS
GASTOS
ORDENADOS GASTOS
31/12/2016 PRESUPUESTO ORDENADOS Y
EJECUTADOS ORDENADOS
EJECUTADOS
Y PAGADOS
GASTOS
31/12/2016
ORDENADOS
PRESUPUESTO GASTOS
GASTOS 2017 VIGENCIA
2017
ANTERIOR
TOTAL PRESUPUESTO 1.176.000.000 716.000.000 460.000.000
FUNCIONAMIENTO 106.000.000 86.000.000 20.000.000
SERVICIO DE LA DEUDA 35.000.000 35.000.000 0
INVERSIN 1.035.000.000 585.000.000 450.000.000
SIST. GRAL. PARTICIP. 466.000.000 246.000.000 220.000.000
Educacin 164.000.000 84.000.000 80.000.000
Salud 221.000.000 101.000.000 120.000.000
Propsito General 81.000.000 61.000.000 20.000.000
REAGALAS 359.000.000 229.000.000 130.000.000
RECURSOS PROPIOS 210.000.000 110.000.000 100.000.000
PARA UNA EMPRESA INDUSTRIAL Y
COMERCIAL DEL ESTADO
PRESUPUESTO VIGENCIA 2017
OTROS INGRESOS
OPERACION
CORRIENTES
GASTOS
GASTOS
ORDENADOS GASTOS
31/12/2016 PRESUPUESTO ORDENADOS Y
EJECUTADOS ORDENADOS
EJECUTADOS
Y PAGADOS
TOTAL PRESUPUESTO 1.035.000.000 380.000.000 195.000.000 460.000.000
FUNCIONAMIENTO 100.000.000 50.000.000 30.000.000 20.000.000
SERVICIO DE LA DEUDA 35.000.000 35.000.000 0 0
INVERSIN 900.000.000 300.000.000 150.000.000 450.000.000
SIST. GRAL. PARTICIP. 400.000.000 100.000.000 80.000.000 220.000.000
Educacin 140.000.000 35.000.000 25.000.000 80.000.000
Salud 185.000.000 40.000.000 25.000.000 120.000.000
Propsito General 75.000.000 25.000.000 30.000.000 20.000.000
REAGALAS 320.000.000 150.000.000 40.000.000 130.000.000
RECURSOS PROPIOS 180.000.000 50.000.000 30.000.000 100.000.000
GASTOS QUE A DICIEMBRE DE 2016
NO HAN SIDO PAGADOS
CUENTAS POR
31/12/2016
PAGAR
GASTOS
PRESUPUESTO
VIGENCIA 2017 GASTOS 2017 VIGENCIA
2017
ANTERIOR
CONTRALORIA
ENTIDADES GENERAL
INTERVINIENTES
DANE
GOBERNADOR
COMPETENCIA CONTADOR
GENERAL
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CATEGORIZACIN
Municipios de Frontera de
Mnimo Cuarta Categora
ms de 70.000 Habitantes.
CONTRALORIA
ENTIDADES GENERAL
INTERVINIENTES DANE
DAF
ALCALDES
COMPETENCIA CONTADOR
GENERAL
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CREACIN DE MUNICIPIOS
NATURAL
SOCIAL
AREA CON IDENTIDAD
ECONMICA
CULTURAL
1. Obligaciones corrientes.
2. Provisionar el pasivo
FUNCIONAMIENTO prestacional y pensional.
3. Inversin pblica autnoma.
(Parcial)
PASIVO PENSIONAL
1. Bonos pensionales.
NO 2. Reserva matemtica de
FUNCIONAMIENTO pensiones.
3. Cuotas partes pensionales y
Bonos
Recursos de Cofinanciacin
Regalas y Compensaciones
Sobretasa al ACPM
Rendimientos Financieros
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LIMITE A LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PARA LOS DISTRITOS Y
MUNICIPIOS
ADMINISTRACION
CATEGORA PERSONERIA CONTRALORIA
CENTRAL
Subsidio, complemento y
coordinacin de la accin
ASAMBLEA municipal.
DEPARTAMENTAL 1. Ordenar la adopcin de un Plan
de Ajuste Fiscal.
2. Ordenar la fusin con otro
municipio.
TRANSFERENCIAS
PROHIBICIN DEL APORTES
SECTOR CENTRAL CRDITOS
EMPRESAS DE LICORES
LOTERIAS
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO
INSTITUCIONES FINANCIERAS
POBREZA
LA
LA
GENERACION
INVERSIN
DE EMPLEO
PBLICA
LA
INVERSIN
PRIVADA
LA SOLVENCIA
LA SOSTENIBILIDAD
EL SUPERVIT PRIMARIO
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LA SOLVENCIA
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Regalas
Compensaciones Monetarias
Efectivamente Recibidas
Sistema General de Participaciones
Multas
Transferencias
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SUPERVIT PRIMARIO
Crdito Comercial S NO NO
Crdito de Fomento S S NO
Bonos S S S
Titularizacin S S S
Proveedores S NO NO
CONSECUENCIAS
MARCO GENERAL
CARACTERISTICAS:
1. Acuerdos de reestructuracin.
3. Negociacin de deudas.
4. Normalizacin de pasivos.
Procesos ordinarios
Judicializacin de la Administracin.
Establecimientos pblicos.
Empresas industriales y comerciales.
Empresas sociales del estado.
Sociedades de economa mixta.
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DEFINICIN DE ACUERDOS DE
REESTRUCTURACIN
4. Coordinar reuniones.
2. Trabajadores y pensionados.*
4. Instituciones Financieras.
Educacin Puntos
Alimentacin Escolar Adicionales
(Departamentos, Municipios
(Municipios y Distritos) 0,5%
y Distritos) 58,5%
Rgimen
Salud Subsidiado
Ribereos Rio Magdalena
(Departamentos, Municipios Salud Pblica
(Municipios y Distritos) 0,08%
y Distritos)24,5%
Prestacin de
Resguardos Indgenas Agua Potable Servicios
(Poblacin indgena de los (Departamentos, Municipios
Resguardos) 0,52% y Distritos) 5,4%
Menores de
Propsito General 25.000 Hbs 17%
Fondo de Pensiones Territorial
(Municipios y Distritos)
(Deptos, Mpios, Distritos) 2,9%
11,6% Otros Sectores
83%
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DISTRIBUCION DEL PROPOSITO GENERAL
MONTO CRITERIO FORMA DE ASIGNACION
Conforme al crecimiento de la
Inversin con los Ingresos Corrientes
10% EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
de Libre Destinacin per cpita de
las ltimas tres vigencias.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
ESTRATEGIA GENERAL