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Universidad andina del cusco

TEMA : EVACION TRIBUTARIA,


ELUSION TRIBUTARIA Y FRADE A LA
LEY,QUE NORMAS LA RIGEN
El fraude a la ley.
Implica abusar deliberadamente de la normativa
legal, estructurando operaciones aparentemente
vlidas (como la constitucin de empresas o la
suscripcin de contratos) con el fin de obtener una
ventaja fiscal, ms no porque se pretenda
desarrollar realmente dichas operaciones. En
palabras de Jess Ramos, en el fraude a la ley el
contribuyente adopta y ejecuta negocios jurdicos
que, si bien son legales en la forma y
configuracin, no lo son en su objeto y motivacin,
toda vez que fueron implementados para obtener
resultados que no le son propios
Este fraude a la ley o elusin tributaria con carcter ilcito,
sancionada por nuestro Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario
(aunque a la fecha dicha norma se encuentra suspendida) es el tema
central de este ensayo, ya que es una de las situaciones ms
extendidas e inteligentes de evitacin del cumplimiento de la
obligacin tributaria, a la vez difcil de detectar y con una regulacin
no clara, cuestionable e imprecisa (como veremos en el siguiente
acpite), que torna ms complicada su punicin.
La ley N 30230 El 12 de julio del 2014 se public en el Diario Oficial
El Peruano la Ley N 30230, la cual establece medidas tributarias,
simplificacin de procedimientos y permisos para la promocin y
dinamizacin de la inversin en el pas, siendo que la misma, en su
artculo 8, acord la suspensin de la aplicacin de la Norma XVI del
Ttulo Preliminar del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario,
segn el siguiente texto:
LEGISLACIN

Decreto Legislativo N 1071, publicada el 28 de junio


de 2008 en el diario oficial El Peruano.
Constitucin Poltica del Per, artculo 139 1.
DEFINICIN

Es arbitraje la institucin que regula el acuerdo de voluntades por el


cual dos o ms partes deciden someter a uno o ms terceros, que
aceptan el encargo, la solucin de un cierto conflicto de Derecho
Privado respecto del cual dichas partes tienen capacidad de
disposicin, obligndose previamente a no llevar la controversia a los
tribunales ordinarios sin el previo fallo arbitral, el cual deber
expedirse con arreglo a ciertas formalidades.

Lohmann.
CARACTERSTICAS:

Roque J. Caivano considera las siguientes caractersticas del arbitraje:


Presencia de un tercero imparcial que emite un veredicto vinculante y
obligatorio sobre dos pretensiones controvertidas.
Mecanismo tpicamente adversial, cuya estructura es bsicamente la de
un litigio.
El rol del rbitro es similar al del Juez: las partes le presentan el caso,
prueban los hechos y sobre esa base decide la controversia.
La decisin que pone fin al conflicto no emana de los jueces del Estado,
sino de particulares libremente elegidos por las partes.
Se utiliza un procedimiento pensado para resolver el conflicto con la
menor cantidad de interferencias formales.
Al arbitraje se llega generalmente de forma voluntaria, a travs de
clusulas mediante las cuales las partes deciden someter determinadas
cuestiones.
PRINCIPIOS DEL ARBITRAJE

1.Celeridad.
2.Inmediacin
3.Privacidad
4.Concentracin
5.Economa procesal
IMPORTANCIA:
Radica en la necesidad de poner trmino en forma expeditiva y
rpida a un litigio;
Respalda la confianza que las partes depositan en sus rbitros;
Las partes lo pueden usar en temas laborales, comerciales,
industriales y en las disputas de consumos;
Pueden escoger los rbitros con prestigio y experiencia para
tratar los temas;
Las partes pueden acomodar los procedimientos a sus
necesidades;
Es menos formal, ms rpido y menos oneroso que el proceso
judicial.
ANTECEDENTES HISTORICOS

Existi desde los tiempos remotos, en organizaciones


sociales anteriores al Estado y a la creacin de sus
rganos jurisdiccionales.
Derecho Romano:
Se perfila su institucionalizacin
Se practicaba entre los romanos y extranjeros
Basada en el oficio de particulares
Desempeo segn compromisium.
Los ARBITER, asuman iuris dicttio por delegacin,
nombrados por las partes, o escogidos de las litas
confeccionados por los magistrados para el litigio.
El arbiter era considerado Juez no permanente.
En el Fuero Juzgo Se reconocieron como jueces que nombraban las
partes de comn acuerdo.
Se forman los Estados, en el siglo XVI y aparece el Poder Judicial.
La Revolucin Francesa, favoreci el arbitraje en el siglo XVIII.
Albores de la Codificacin Civil, siglo XIX, se soslaya al arbitraje y la
codificacin.
En Espaa, la Constitucin Poltica de la monarqua, proclama el derecho
a determinar jueces rbitros, elegidos por ambas partes.
Siglo XX: Fue requerido por la actividad comercial.
Convencin de la Haya (1899): sent las bases del arbitraje
internacional.
Convencin de la Habana (1928), Cdigo Bustamante, preserv la
necesidad de ejecucin de los laudos arbitrales.
Convencin de N.Y. (1958) y (1966) UNCITRAL, decidieron promover el
arbitraje.
PERU:
- Constitucin de 1839
- Cdigo Enjuiciamiento, en materia civil 1851, introdujo
el arbitraje.
- Cdigo de Procedimientos Civiles 1912
- Constitucin de 1979
- Cdigo Civil de 1984: Clusula compromisoria y
compromiso arbitral.
- Decreto Ley 25935, promulga la Ley de Arbitraje y
deroga las disposiciones del Cdigo Civil de 1984.
- Ley 26572, que derog el Decreto Ley 25935.
- Actual Decreto Legislativo N 1071, que derog la Ley N
26572.
NATURALEZA JURIDICA
Instancia = Contrato privado
T Arbitral con efectos jurisdiccionales
Mixta

T. Jurisdicc. Arbitraje T. Contractual Instancia = Contrato


Arbitral privado

Instancia arbitral
T. Instancia arbitral
= Auto-
Proceso Judicial noma =
(privado) Independiente del contrato y del
proceso judicial
Art. 139, Constitucin 1993
Decir derecho
T. Jurisdiccional
Arbitraje en
Coercin
el Per El laudo tendra similar fuerza vinculante
que una sentencia judicial.

- Ad hoc e institucional
- De derecho y de equidad
- Voluntario y forzoso; por disposicin de una ley.
- Contractual, testamentario y estatutario.
- Nacional e Internacional: Las partes tienen diferentes
Tipos de domicilios
Arbitraje - Administrado por el Estado:
OSITRAN Org. Sup. Inv. Pr. en Inf. Transp.
OSIPITEL Orb. Sup. Inv. Telecomunic.
SUNASS - Sup. Nac. Serv. Saneam.
FONAFE - Fondo Nac. De Financiamiento de la
Activ. Emp. Del Estado
Es un tercero imparcial,
independiente, instruye el proceso,
valora las pruebas y dicta un laudo.
El Arbitro Requisitos para ser rbitros: Art. 20
D. Leg.1071.
Puede ser rbitro una persona
jurdica?

1. Identificar las posiciones de las partes.


2. Respetar y manejar adecuadamente los
plazos y las formas del proceso arbitral.
Funciones del 3. Analizar y evaluar las soluciones
Arbitro adecuadas y realistas.
4. Promover la actuacin de todas las
pruebas.
5. Laudar en estricta aplicacin de la ley.
Designacin de rbitros
Modos de designacin: art.33 D. Leg.1071.
Principio de libertad en el procedimiento.
Directa: Las partes determinan libremente el
procedimiento.
Delegada: Por institucin.
Designacin judicial.(se contemplaba en la
legislacin derogada). Art.19 D. Leg. 1071.
Abstencin y Recusacin

Principios independencia e imparcialidad.


Abstencin por impedimento o excusacin.
La recusacin, es una excepcin que una de las partes
rechaza tener por juez a uno o varios de los miembros del
tribunal arbitral.
Se cuestiona la idoneidad del rbitro.

Motivos de abstencin y recusacin,


art.28.
Procedimiento de recusacin, art. 29.
Remocin de rbitro, cuando ste se vea
impedido de hecho o derecho para ejercer
sus funciones o por cualquier otro motivo
no las ejerza en plazo razonable. Art. 30.
rbitro sustituto. Art.31.
1. Imparcialidad
2. Capacidad de anlisis jurdico
3. Habilidad para expresarse
Perfil del 4. Flexibilidad.
Arbitro con las 5. Independencia
siguientes 6. Neutralidad
caractersticas 7. Respeto y credibilidad
8. Capacidad de organizacin

Controversias sobre materias de libre


disposicin conforme a derecho, as como
Materias que pueden aquellas que la ley y otros tratados o
ser arbitradas acuerdos internacionales autoricen. (art.2
del D. Leg. 1071).
Si versan sobre el Estado.
Capacidad civil de las personas.
Todo lo relacionado a incapaces
salvo aut. judicial.
Sobre los que ha recado
Materias que no pueden
arbitrarse
resolucin judicial firme, salvo
consecuencias patrimoniales que
surjan de su ejecucin.
Las que interesan al rden
pblico, delitos o faltas.
Atribuciones o funciones de
imperio del Estado, o personas o
entidades de derecho pblico.
ROL DEL ABOGADO.- El abogado debe estar
capacitado y orientado hacia el significado del
Arbitraje, para contribuir con orientar a su cliente con
una alternativa diferente en beneficio del mismo.
CONVENIO ARBITRAL.- El uso del trmino
reemplaza a los trminos Compromiso Arbitral y
Clusula Compromisoria contenidos en el CC. 84
(arts. 1909 al 1922 ya derogados).
Ulises Montoya Alberti, hace un anlisis del
Compromiso Arbitral (1988) y parte de la definicin de
Acuerdo Arbitral (definicin contempornea Convenio
Arbitral), seala la importancia que tiene en este
mtodo alternativo la voluntad de las partes, y seala
sus lmites.
El Acuerdo Arbitral consta de dos actos
jurdicos, dos etapas que el Convenio Arbitral no
distingue: la Clusula Compromisoria y el Compromiso
Arbitral; el primero es un acuerdo de voluntades entre
las partes sobre la celebracin a futuro conteniendo en
forma general la parte que ha de someterse al
arbitraje, y la segunda, es una declaracin de voluntad
entre las partes que celebraron la clusula
compromisoria de someter una controversia
determinada a un arbitraje.
DEFINICION DE CONVENIO ARBITRAL.- Roque
Caivano, define: Es el acuerdo de voluntades entre
las partes, que tiene como consecuencia la exclusin
de los rganos estatales de la administracin de
justicia para la resolucin de uno o mas conflictos
determinados
El Artculo 13.1 del D. Leg. 1071, define al Convenio
Arbitral como el acuerdo por el que las partes deciden
someter a arbitraje todas las controversias o ciertas
controversias que hayan surgido o puedan surgir entre
ellas respecto de una determinada relacin jurdica
contractual o de otra naturaleza.
- Obliga a las partes y a sus sucesores.
- Relac. Jurid. Contractual o no.
- Puede estipular sanciones para el que lo incumpla.
- Establecer garanta para el cumplimiento del laudo.
Forma del Convenio Arbitral.- Se celebra por escrito,
podr ser clusula incluida en un contrato o un acuerdo
independiente; basta comunicacin electrnica, mensaje
de datos, intercambio de escritos de demanda y
contestacin, referncia. Art. 13.2 y ss del D. Leg. 1071.
Puede ser:
- En clusulas generales de contrat. (1392 CC.) o Contratos por
Adhesin (1390 CC.)
- Estatutario (Estatutos)
- Testamentario, para solucionar diferencias entre herederos no
forzosos o legatarios, para porcin disponible, para
controversias relativas a valoracin, adm. o particin de la
herencia.
RENUNCIA AL CONVENIO ARBITRAL: art.18
Expreso: Por convenio expreso.
Tcito: Cuando una de las partes demandante y demandado
no invoca la excepcin arbitral dentro del plazo.
PROCESO JUDICIAL: Puede celebrarse Convenio Arbitral
durante proceso judicial. El Juez no la objeta y archiva el
proceso sobre una pretensin o varias.
IMPORTANCIA DEL CONVENIO ARBITRAL:
1. Es un compromiso inequvoco y claro de que las
partes desean arbitrar sus controversias.
2. Fija la extensin de la materia a que habr de
referirse el arbitraje.
3. Permite a las partes acceder al arbitraje.

IMPORTANCIA DE LA VOLUNTAD DE LAS PARTES


EN EL CONVENIO ARBITRAL
1. Depende ntegramente de la voluntad de las partes.
2. Obliga a stas y a sus sucesores a la realizacin de
cuantos actos sean necesarios para que el arbitraje se
desarrollo, pueda tener plenitud de efectos y sea
cumplido el laudo arbitral.
PROCESO DEL ARBITRAJE

Presentacin de solicitud Designacin del Tribunal


de Arbitraje Arbitral
(Partes Corte de Arbitraje)

Audiencia de Conciliacin
y Presentacin de
Pruebas Instalacin del
(si el tribunal o las partes Tribunal
lo convienen)
De conciencia
LAUDO art.52
De derecho

Es definitivo, R. Anulacin: tiene por objeto


inapelable y revisin de su validez por las
obligatorio desde su causales, art. 63. Se resuelve
notificacin. Art.59 declarando la validez o nulidad del
laudo. Prohibido pronunciarse
sobre el fondo.
ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO ARBITRAL

- Pedido de arbitraje
Etapa postulatoria - Designacin del Tribunal Arbitral
- Instalacin del Tribunal Arbitral

- Escritos de las partes y resolucin del


Tribunal.
- Audiencias: De saneamiento procesal,
Etapa de actuaciones fijacin de puntos controvertidos y
conciliacin, de ser el caso.
- De admisin y actuacin de medios
probatorios.
- De Informe Oral.
- Comunicaciones y oficios del Tribunal
Arbitral.
- Laudo Arbitral
Etapa - Correccin e integracin del laudo.
decisoria - Aclaracin del Laudo
- Recurso de impugnacin
(Anulacin).
ETAPAS:
APERTURA
Configuracin del Tribunal
Arbitral
LITIGIO
Demanda, Contestacin
(Reconvencin y Contestacin)
Actuacin de Pruebas
Alegatos
LAUDO
DISPONEN QUE EL INTERES QUE
CORRESPONDE PAGAR POR ADEUDOS
DE CARCTER LABORAL ES FIJADO
POR EL BANCO DNTRAL DE RESERVA
DEL PERU
Artculo 1
DECRETO LEY N 25920
A partir de la vigencia del presente Decreto Ley, el inters que corresponda pagar
por adeudos de carcter laboral, es el inters legal fijado por el Banco Central de
Reserva del Per. El referido inters no es capitalizable.

Artculo 2
El Decreto Supremo N 03-80-TR, del 26 de marzo de 1980, que
regula las acciones judiciales en materia laboral, al tener fuerza y
jerarqua de Ley por disposicin expresa del Artculo 31 del
Decreto Ley N 19040, ha mantenido plenamente sus efectos
legales en materia de indemnizacin por mora en el pago de
deudas laborales.
Artculo 3
El inters legal sobre los montos adeudados por el empleador se devengan a partir del
siguiente de aqul en que se produjo el incumplimiento y hasta el da de su pago
efectivo, sin que sea necesario que el trabajador afectado exija, judicial o
extrajudicialmente, el cumplimiento de la obligacin al empleador o pruebe haber
sufrido algn dao.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES

PRIMERA.- En virtud de lo dispuesto por el Artculo 2, los procedimientos administrativos o


judiciales, en trmite o en etapa de ejecucin, o cualquier adeudo pendiente a la fecha de
publicacin del presente Decreto Ley, se adecuarn a sus normas.
En ningn caso el monto que debe pagarse por intereses moratorios en los casos contemplados
en la presente Disposicin Transitoria, ser inferior al que resulte de aplicar el Artculo 1 del
presente Decreto Ley.

SEGUNDA.- Derganse el inciso d) del Artculo 51 y el Artculo 52 del Decreto Supremo N


03-80-TR del 26 de marzo de 1980, y cualquier otra disposicin legal que se opongan al presente
Decreto Ley.

TERCERA.- El Presente Decreto Ley entrar en vigencia el da de su publicacin en el Diario


Oficial "El Peruano".
SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN
TRABAJO INDUSTRIAL (SENATI)

LEY 29672

El SENATI se rige por las disposiciones contenidas en la ley n


26272, su modificatoria la ley n 29672, su estatuto aprobado
por el consejo nacional, y la ley n 17045, que le dan la
naturaleza de ser una organizacin de gestin privada porque
no forma parte del presupuesto del sector pblico y goza de
autonoma en su gestin.

Es una persona jurdica de derecho pblico, con autonoma


tcnica, pedaggica, administrativa y econmica de gestin
privada que tiene por finalidad proporcionar formacin
profesional y capacitacin a los trabajadores de las actividades
productivas
CONTRIBUCIN
LA CONTRIBUCIN A SENATI
es el tributo cuya
obligacin tiene como Es una aportacin que genera en
hecho generar beneficios favor de las empresas industriales
derivados de la realizacin aportantes el beneficio del dictado
de obras pblicas o de de carreras tcnicas a su personal
actividades estatales. las para un mejor desempeo de sus
aportaciones al seguro funciones y la formacin de
social de salud ESSALUD profesionales competentes en el
y a la oficina de desempeo de actividades
normalizacin provisional productivas de tipo industrial.
ONP se rigen por las
normas de este cdigo.
SUJETOS A ESTE PAGO

Slo estarn sujetos al pago aquellas empresas que en el ao anterior hayan


tenido un promedio superior a veinte (20) trabajadores.
aquellas empresas que no tengan ms de veinte (20) trabajadores en promedio
podrn aportar la contribucin de forma voluntaria, abonando el monto
equivalente al 2% de la unidad impositiva tributaria (UIT) vigente.
BASE IMPONIBLE DE LA CONTRIBUCIN

tasa de la contribucin es de 0.75% y se aplica sobre el total de las


remuneraciones de los trabajadores que laboren en las actividades gravadas.
plazo de pago
el pago de la contribucin se realizar de manera mensual dentro de los
primeros doce (12) das hbiles del mes siguiente en que se abonaron las
remuneraciones.
FINANCIAMIENTO DE LAS ACTIVIDADES Y RECURSOS
El SENATI financia sus actividades con los siguientes recursos:

La contribucin econmica que aportan mensualmente las empresas de ms


de 20 trabajadores, respecto al personal dedicado a la actividad industrial
manufacturera y a las labores de instalacin, reparacin y mantenimiento. el
monto de la contribucin es equivalente al 0.75% del total de las
remuneraciones que paguen las empresas a sus trabajadores.
SANCIONES
tanto la ley como el reglamento del SENATI establecen que son aplicables al
pago de la contribucin las normas del cdigo tributario. en ese sentido, el
no pago o el pago extemporneo del SENATI generarn el cobro de los
intereses moratorios correspondientes.
LEY PROCESAL DEL TRABAJO LEY N 26636

DEROGADA por la Primera Disposicin


Derogatoria de la Ley N 29497, publicada el
15 enero 2010, disposicin que entrar en
vigencia a los seis (6) meses de publicada en el
Diario Oficial El Peruano.

La Nueva Ley Procesal del Trabajo, Ley N


29497, de ahora en adelante NLPT, vigente
desde el 15 de julio de 2010, introduce
modificaciones estructurales en el proceso
laboral peruano iniciando el cambio de un
modelo escrito a un proceso por audiencias
con predominio de la oralidad.
Principios del nuevo proceso
laboral

Inmediacin
Oralidad
Concentracin mbito de la justicia laboral
Celeridad
Economa procesal Corresponde a la justicia laboral
Veracidad. resolver los conflictos jurdicos que se
originan con ocasin de las
prestaciones de servicios de carcter
personal, de naturaleza laboral,
formativa, cooperativista o
administrativa; estn excluidas las
prestaciones de servicios de carcter
civil, salvo que la demanda se
sustente en el encubrimiento de
relaciones de trabajo.
COMPARECENCIA
Reglas especiales de comparecencia

Capacidad de comparecer de los


menores de edad

Mayor de 14 aos, pero menor de


Menor de 14 aos
18 aos

Puede Puede comparecer sin


El juez debe poner en
comparecer sin representante legal
conocimiento del
representante Ministerio Pblico para
legal que acte segn
sus atribuciones
No existe el deber del juez de
La falta de comparecencia del poner este hecho en
Ministerio Pblico no interfiere el conocimiento del Ministerio
avance del proceso. Pblico.
ACTUACIONES PROCESALES

Reglas de conducta y oralidad


Reglas de conducta en las audiencias

En las audiencias el juez cuida especialmente que se observen las siguientes reglas de
conducta:
Respeto hacia el rgano jurisdiccional y hacia toda persona presente en la
audiencia.
Merece sancin alegar hechos falsos, ofrecer medios probatorios inexistentes,
obstruir la actuacin de las pruebas, generar dilaciones que provoquen
injustificadamente la suspensin de la audiencia, o desobedecer las rdenes
dispuestas por el juez.

Notificaciones La notificacin es un acto de


comunicacin procesal, que tiene por
objeto poner en conocimiento de los
interesados el contenido de las
resoluciones judiciales.
Costas y costos
La condena en costas y costos se regula conforme a la norma procesal civil. El juez
exonera al prestador de servicios de costas y costos si las pretensiones
reclamadas no superan las setenta (70) Unidades de Referencia Procesal (URP),
salvo que la parte hubiese obrado con temeridad o mala fe.
Tambin hay exoneracin si, en cualquier tipo de pretensin, el juez determina
que hubo motivos razonables para demandar.

Multas
Actividad probatoria

Los medios probatorios deben ser ofrecidos por las partes nicamente en la
demanda y en la contestacin. Extraordinariamente, pueden ser ofrecidos hasta el
momento previo a la actuacin probatoria, siempre y cuando estn referidos a
hechos nuevos o hubiesen sido conocidos u obtenidos con posterioridad.

Prueba de oficio
Declaracin de parte
La parte debe declarar personalmente.

Declaracin de testigos
Los testigos no presencian el desarrollo de la audiencia y solo ingresan a ella en el
momento que les corresponda.
El secretario del juzgado expide al testigo una constancia de asistencia a fin de acreditar
el cumplimiento de su deber ciudadano

Pericia
Los peritos no presencian el desarrollo de la audiencia y solo ingresan a ella en el
momento que corresponda efectuar su exposicin.
Los informes contables practicados por los peritos adscritos a los juzgados tienen la
finalidad de facilitar al rgano jurisdiccional la informacin necesaria para calcular, en la
sentencia, los montos de los derechos que ampara, por lo que esta pericia no se ofrece
ni se acta como medio probatorio
FORMAS ESPECIALES DE CONCLUSIN
DEL PROCESO
SENTENCIA
Recoge los
fundamentos de
hecho y de
derecho
fundamentacin El juez debe
de la sentencia motivar su
decisin
caso particular:
existen hechos
admitidos

No enerva la
necesidad de
fundamentar la
sentencia en
derecho.
Prevencin de
malas prcticas
MEDIOS IMPUGNATORIOS

El plazo es de cinco (5)


Apelacin de la sentencia en los das hbiles y empieza a
procesos ordinario, abreviado y de correr desde el da hbil
impugnacin de laudos arbitrales siguiente de la audiencia o
econmicos de citadas las partes para
su notificacin

La infraccin normativa debe


CAUSALES DEL incidir directamente sobre la
Infraccin
RECURSO DE decisin contenida en la
normativa
CASACIN resolucin impugnada .
Puede referirse a una norma
material o procesal.
Puede consistir en una
inaplicacin, una aplicacin
indebida o una interpretacin
errnea.
Audiencia de juzgamiento
La audiencia de juzgamiento se realiza en acto nico y concentra las
etapas de confrontacin de posiciones, actuacin probatoria, alegatos y
sentencia.

INASISTENCIA
INICIO

De una de las partes


De ambas partes
(cualquiera)
Acreditacin
de las
partes o Si dentro de los 30
apoderados das naturales Se lleva a cabo
y sus siguientes, ninguna de todas
abogados. las partes hubiese las etapas de la
solicitado fecha Audiencia
para nueva audiencia
Proceso impugnativo de laudos arbitrales econmicos
Admisin de la demanda
Adems de los requisitos de la demanda, la sala laboral verifica si esta se ha
interpuesto dentro de los diez (10) das hbiles siguientes de haberse notificado

Traslado y contestacin
Verificados los requisitos de la demanda, la sala laboral emite resolucin disponiendo:
La admisin de la demanda
El emplazamiento al demandado para que conteste la demanda en el plazo de diez
(10) das hbiles;
La notificacin a los rbitros para que, de estimarlo conveniente y dentro del
mismo plazo, expongan sobre lo que consideren conveniente.

Trmite y sentencia de primera instancia


La sala laboral, dentro de los diez (10) das hbiles siguientes de contestada la
demanda, dicta sentencia por el solo mrito de los escritos de demanda, contestacin
y los documentos acompaados.
PROCESO DE EJECUCIN

Ttulos ejecutivos
Se tramitan en proceso de ejecucin los siguientes ttulos ejecutivos:
Las actas de conciliacin judicial
Los laudos arbitrales firmes que, haciendo las veces de sentencia resuelven un
conflicto jurdico de naturaleza laboral

Suspensin extraordinaria de la ejecucin


Tratndose de la ejecucin de intereses o de monto liquidado en ejecucin de
sentencia, a solicitud de parte y previo depsito o carta fianza por el total ordenado, el
juez puede suspender la ejecucin en resolucin fundamentada.

Multa por contradiccin temeraria


Si la contradiccin no se sustenta en alguna de las causales sealadas en la norma
procesal civil, se impone al ejecutado una multa no menor de media (1/2) ni mayor de
cincuenta (50) Unidades de Referencia Procesal (URP).
La ley N 26644 publicada el 27 de
Junio de 1996 en el diario oficial El
Peruano. Fue modificada por las
leyes 27402, 27606 y 29992. Su
Reglamento fue aprobado el 17 de
Mayo del 2011, luego de 15 aos,
mediante el Decreto Supremo 005-
2011-TR
LEY N 26644:GOCE DEL DERECHO DE DESCANSO PRE-NATAL Y POST-NATAL DE LA TRABAJADORA
GESTANTE

ARTICULO3: ARTICULO 4:
En los casos en que se La trabajadora gestante
ARTICULO 1: produzca adelanto del tiene derecho a que el
Precisase que es ARTICULO 2: alumbramiento respecto perodo de descanso
La comunicacin a que de la fecha probable del vacacional por rcord
derecho de la parto fijada para
se refiere el artculo ya cumplido y an
trabajadora gestante establecer el inicio del
precedente deber pendiente de goce, se
gozar de 45 das de descanso prenatal, los inicie a partir del da
descanso pre-natal y estar acompaada del
das de adelanto se siguiente de vencido el
45 das de descanso informe mdico que
acumularn al descanso descanso post-natal a
post-natal. El goce de certifique que la postnatal. Si el que se refieren los
descanso pre natal postergacin del alumbramiento se artculos precedentes.
podr ser diferido, descanso pre-natal no produjera despus de la Tal voluntad la deber
parcial o totalmente, y afectara en modo fecha probable de parto, comunicar al
acumulado por el post- alguno a la trabajadora los das de retraso sern empleador con una
natal, a decisin de la gestante o al considerados como anticipacin no menor
trabajadora gestante. concebido. descanso mdico por de 15 das calendario
incapacidad temporal al inicio del goce
para el trabajo y pagados vacacional.
como tales.
CUANTO TIEMPO DURA LA LICENCIA POR
MATERNIDAD: PARA SOLICITAR LA LICENCIA:
En octubre de 2015, el pleno del Es necesario informarle al
congreso, mediante la Ley N 26644, empleador las fechas en las que
decidi ampliar el perodo de licencia saldrs de licencia con una
de maternidad de 90 a 98 das: 49 antelacin no menor a dos meses de
das de descanso prenatal y 49 das de la fecha probable de parto.
descanso postnatal.
Debes tener en cuenta tambin que
Por otro lado, de acuerdo a la Ley N una mujer embarazada no podr ser
29992, en el caso de nacimientos despedida durante el perodo de
mltiples o bebs con discapacidad, gestacin o incluso 90 das despus
el descanso post natal se extiende del parto.
por 30 das naturales adicionales.
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS

DEFINICION:

La CTS es un beneficio social, que permite prever el


riesgo que origina el cese de una relacin laboral y la
consecuente prdida de ingresos en la vida de una
persona y su familia.
2014:
2003 -2004:
Finalmente el decreto de urgencia siendo el
LA Ley N 28461
presidente OLLANTA HUMALA
2000:
En el gobierno de transicin de
2010 - 2011:
Paniagua
El reglamento de dicha ley dispuso que
1991: los empleadores deban de comunicar
El Decreto de las 6 ultimas remuneraciones brutas
Legislativo N650
1979 - 1989:
LA Ley N 25223
2009:
1975: LA Ley N 29352
LA Ley N 21116

1962:
LA Ley N 13842
1945:
LA Ley N 10239
1920:
LA Ley N 4916
NORMAS LEGALES QUE LO REGULAN
D. Leg. 650 (23.07.1991) Ley de Compensacin por Tiempo de Servicios

D. Leg. 688 (05.11.1991) Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales

D.S. 138-91-EF (21.06.1991) Los Depsitos de la CTS se encuentra


inafecto al Impuesto creado por el D. Leg. 519

D. L. 25460 (29.04.1992) Precisa regimen legal de la CTS.

D. Leg. 857 (04.10.1996) Dejan sin efecto artculos del Rgimen de la


Compensacin por Tiempo de Servicios.
D.S. 001-97-TR (01.03.1997) Texto Unico Ordenado de la Ley de
Compensacin por Tiempo de Servicios
INCUMPLIMIENTOS DEL EMPLEADOR:
ARTCULO 56 2 INCUMPLIMIENTO
DE LA ENTREGA DE
LA HOJA DE
LIQUIDACION Y
CONSTANCIA DE De incumplir con la entrega de la
PAGO constancia de cese dentro de las 48
Si el empleador no cumpliera horas de terminadas la relacin
con realizar los depsitos de la laboral, ya sea por demora en su
CTS de manera oportuna o .- En el caso de que el entrega, abandono de la empresa
directa, segn sea el caso, se empleador no cumpliera con por sus titulares, o por cualquier otro
encuentra obligado al pago de entregar la hoja de liquidacin o motivo, dar lugar para que sea la
los intereses que hubiera su constancia de haber realizado AAT, previa verificacin de los hechos
generado el depsito ser sancionada
como falta de primer grado,
1 correspondindole una multa de
INCUMPLIMIENTO hasta un mximo de 2.5 UIT.
3 INCUMPLIMIENTO DE
DEL DEPOSITO DE LA ENTREGA DE LA
LA CTS CONSTANCIA DE CESE
LEY N. 26645
MODIFICAN LEY DE CONSOLIDACION DE BENEFICIOS
SOCIALES, EN RELACION AL SEGURO DE VIDA

Ha dado la ley siguiente:

Artculo 1.- Agregase como segundo prrafo de la Primera Disposicin Final del Decreto
Legislativo No 688, el siguiente:
Que la Sexta Disposicin Transitoria y Final del Decreto Legislativo N 688 establece
que mediante Decreto Supremo se dictarn las normas que fueran necesarias para
la mejor aplicacin de dicha ley; Que, mediante Ley N 26645 se modific
expresamente del Decreto Legislativo N 688 DECRETO SUPREMO N 024-
2001(22/07/91)

"Para garantizar la cobertura de los beneficios del seguro de vida, las compaas de seguros
podrn, por razones administrativas, emitir plizas colectivas por grupos de empleadores,
cobrar por adelantado las primas anuales, o aplicar cualquier otra frmula que permita
garantizar esta cobertura, en especial, en los casos de empresas de hasta 20 trabajadores."
Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales
DECRETO LEGISLATIVO N 688

CONSIDERANDO:

Que el Congreso de la Repblica, mediante Ley N 25327, ha delegado en el Poder Ejecutivo


la facultad de legislar por decretos legislativos, sobre las materias vinculadas con el fomento
del empleo y, entre ellas, las destinadas a la consolidacin de los beneficios sociales
actualmente vigentes;
Que la Compensacin por Tiempo de Servicios ha quedado consolidada mediante Decreto
Legislativo N 650; Que el Seguro de Vida requiere consolidarse otorgndose, sin distincin,
a los trabajadores empleados y obreros, sujetos al rgimen laboral de la actividad privada;
Que respecto a la Bonificacin por Tiempo de Servicios, existen regmenes diferenciados
segn la fecha de ingreso y segn se trate de obreros o de empleados, y de mujeres o
varones, por lo que debe consolidarse este beneficio sin discriminaciones, establecindose
adems, reglas claras relativas a su clculo;

Ha dado el Decreto Legislativo siguiente:


CAPITULO I DEL SEGURO DE VIDA
CONCEPTO Y BENEFICIARIOS

Artculo 1.-El trabajador empleado u


obrero tiene derecho a un seguro de El seguro de vida es de grupo o
vida a cargo de su empleador, una colectivo y se toma en beneficio del
vez cumplidos cuatro aos de cnyuge o conviviente a que se
trabajo al servicio del mismo. Sin refiere el artculo 321 del Cdigo Civil
embargo, el empleador esta y de los descendientes, slo a falta de
facultado a tomar el seguro a partir stos corresponde a los ascendientes
de los tres meses de servicios del y hermanos menores de dieciocho
trabajador. (18) aos.
Artculo 2 Artculo 3

En caso de reingreso, son El empleador tiene derecho a


acumulables los tiempos de cobrar el capital asegurado
servicios prestados con en la pliza, si fallecido el
anterioridad para efectos de trabajador y vencido el plazo
acreditar los cuatro aos que de un (1) ao de ocurrida
originan el derecho. dicha contingencia, ninguno
de los beneficiarios sealados
en el artculo 1 hubiera
ejercido su derecho. Es de
aplicacin el artculo 16. de la
presente Ley.
BENEFICIO SUSTITUTORIO EN CASO DE
INVALIDEZ PERMANENTE
Artculo 4 Artculo 5

En caso que el trabajador sufra un Se considera invalidez total y


accidente que le ocasione invalidez permanente originada por
total y permanente, tendr accidente, la alienacin mental
derecho a cobrar el capital absoluta e incurable, el
asegurado en sustitucin del que descerebramiento que impida
hubiera originado su fallecimiento; efectuar trabajo u ocupacin por el
la certificacin de la invalidez ser resto de la vida, la fractura
expedida por el Ministerio de incurable de la columna vertebral
Salud o los Servicios de la que determine la invalidez total y
Seguridad Social. permanente, la prdida total de la
visin de ambos ojos, o de ambas
manos, o de ambos pies, o de una
mano y un pie y otros que se
puedan establecer por decreto
supremo.
OBLIGACIONES DEL TRABAJADOR

Artculo 6.-

El trabajador deber entregar a su empleador


una declaracin jurada, con firma legalizada
notarialmente, o por el Juez de Paz a falta de
notario, sobre los beneficiarios del seguro de
vida, con estricta observancia del orden
establecido en el artculo 1 de esta Ley y con
indicacin del domicilio de cada uno de los
beneficiarios.
OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

Artculo 7.- Artculo 8.-


El empleador est obligado a tomar la pliza de seguro
de vida y pagar las primas correspondientes. La declaracin jurada que
En caso que el empleador no cumpliera sta obligacin y
falleciera el trabajador, o sufriera un accidente que lo contiene la relacin de
invalide permanentemente, deber pagar a sus
beneficiarios el valor del seguro a que se refiere el beneficiarios del trabajador
artculo 12.
a que se refiere el artculo 1
En los casos de suspensin de la relacin laboral a que
se refiere el Artculo 45 del Texto nico Ordenado de la de esta Ley debe ser
Ley de Fomento del Empleo, a excepcin del caso del
inciso j), el empleador est obligado a continuar pagado
entregada bajo
las primas correspondientes, y las compaas de seguros
debern continuar con la cobertura de las prestaciones a
responsabilidad, a la
que se refiere esta Ley. En estos supuestos, la prima se
calcula sobre la base de la ltima remuneracin percibida
compaa de seguros
antes de la suspensin, dejndose constancia del pago en
la planilla y boletas de pago.
contratada, dentro de las 48
horas de producido el
fallecimiento del trabajador.
REMUNERACIONES ASEGURABLES Y
MONTO DE LA PRIMA
Artculo 9 Artculo 10.- Artculo 11

Las remuneraciones La prima es nica y El pago de las primas


asegurables para el pago del renovables correspondientes a los
capital o pliza estn mensualmente. trabajadores obreros las
constituidas por aquellas Tratndose de los efectuar el empleador
trabajadores empleados
que figuran en los libros de es igual al 0.53% de la deduciendo el porcentaje
planillas y boletas de pago, remuneracin mensual de respectivo de la aportacin
percibidas mensualmente el cada asegurado, que deba efectuar para el
trabajador. correspondiente al mes rgimen del Decreto Ley N
En consecuencia, estn inmediato anterior a la 18846, Seguro de
excluidas las gratificaciones, vigencia mensual del Accidentes de Trabajo y
participaciones, seguro. Enfermedades
compensacin vacacional Profesionales, y
adicional y otras que por su abonndolas directamente
naturaleza no se abonen a la Compaa de Seguros
mensualmente. contratada.
MONTO Y PAGO DEL BENEFICIO
Artculo 12.-El monto del beneficio es el siguiente:

a) Por fallecimiento natural del trabajador se abonar a sus beneficiarios


diecisis (16) remuneraciones que se establecen en base al promedio de
lo percibido por aquel en el ltimo trimestre previo al fallecimiento;

b) Por fallecimiento del trabajador a consecuencia de un accidente, se


abonar a los beneficiarios treinta y dos (32) remuneraciones
mensuales percibidas por aquel en la fecha previa al accidente,
c) Por invalidez total o permanente del trabajador originada por
accidente se abonar treinta y dos (32) remuneraciones mensuales
percibidas por l en la fecha por va del accidente. En este caso, dicho
capital asegurado ser abonado directamente al trabajador o por
impedimento de l a su cnyuge, curador o apoderado especial.
Tratndose de Producido el fallecimiento
trabajadores del trabajador y
remunerados a comisin formulada la solicitud
o destajo, el monto del correspondiente, la
capital que corresponda, compaa de seguros
abonar, sea cual fuere la proceder a entregar sin
contingencia, se ms trmite, el monto
establecer en base al Artcu Artcu asegurado a los
promedio de las lo 13.- lo 14.- beneficiarios que
comisiones percibidas en aparezcan en la
los ltimos tres meses. declaracin jurada a que
Artcu se refieren los artculos
Artcu anteriores o en el
lo 15 lo 16.- testamento por escritura
A.-Los beneficiarios que pblica si este es
posterior
Tratndosea lade las uniones
declaracin
cobren la pliza conforme
de hecho a que se refiere
jurada.
al Artculo anterior, sern
el artculo 1 de la
responsables
presente Ley, la compaa
solidariamente entre s el
de seguros consignar
por el pago de la alcuota
ante el Juzgado de Paz
correspondiente en caso
Letrado el importe del
aparecieran otros
capital asegurado que
beneficiarios con derecho
pueda corresponder al
a su cobro.
conviviente que figure en
la declaracin jurada o
testamento por escritura
pblica.
CONTINUACION DEL SEGURO EN CASO DE
Artculo 17.- ENFERMEDAD O CESE DEL TRABAJADOR

La Compaa de seguros queda obligada al Artculo 18


pago de los intereses legales vencidas las
setenta y dos (72) horas de presentada la En caso que el trabajador asegurado
solicitud a que se refiere el Artculo 14 de enferme y hasta su recuperacin o cese en
esta Ley y an cuando no se hayan el empleo y decida mantener su seguro en
presentado los beneficiarios, a partir de los vigor, asumir por su cuenta el pago de la
quince (15) das de la fecha de primera que se abonar en base a la ltima
fallecimiento del empleado. Queda remuneracin percibida por el trabajador.
liberado de esa obligacin, a partir de la
fecha de consignacin del importe del
monto asegurado, consignacin que no
podr producirse antes de haber
transcurrido treinta (30) das naturales
desde el deceso del trabajador.
CDIGO CIVIL
TTULO I: ALIMENTOS Y BIENES DE FAMILIA

Nocin de alimentos
Artculo 472. Se entiende por alimentos lo que es
indispensable para el sustento, habitacin, vestido,
educacin, instruccin y capacitacin para el trabajo,
asistencia mdica y psicolgica y recreacin, segn la
situacin y posibilidades de la familia. Tambin los
gastos del embarazo de la madre desde la concepcin
hasta la etapa de postparto.
Alimentos a hijos mayores de edad
Artculo 473. El mayor de dieciocho aos slo tiene
derecho a alimentos cuando no se encuentre en aptitud
de atender a su subsistencia por causas de incapacidad
fsica o mental debidamente comprobadas.
Si la causa que lo redujo a ese estado fue su propia
inmoralidad, slo podr exigir lo estrictamente necesario
para subsistir.
Obligacin recproca de alimentos
Artculo 474. Se deben alimentos recprocamente:
1.- Los cnyuges.
2.- Los ascendientes y descendientes.
3.- Los hermanos.

Prelacin de obligados a pasar alimentos


Artculo 475. Los alimentos, cuando sean dos o ms los
obligados a darlos, se
prestan en el orden siguiente:
1.- Por el cnyuge.
2.- Por los descendientes.
3.- Por los ascendientes.
4.- Por los hermanos

Gradacin por orden de sucesin legal


Artculo 476. Entre los descendientes y los ascendientes se
regula la gradacin por el orden en que son llamados a la sucesin
legal del alimentista.
Prorrateo de alimentos
Artculo 477. Cuando sean dos o ms los obligados
a dar los alimentos, se divide entre todos el pago de la
pensin en cantidad proporcional a sus respectivas
posibilidades. Sin embargo, en caso de urgente
necesidad y por circunstancias especiales, el juez
puede obligar a uno solo a que los preste, sin
perjuicio de su derecho a repetir de los dems la parte
que les corresponda.

Obligacin alimenticia de los parientes


Artculo 478. Si tenindose en cuenta las dems
obligaciones del cnyuge deudor de los alimentos, no
se halla en condiciones de prestarlos sin poner en
peligro su propia subsistencia, segn su situacin,
estn obligados los parientes antes que el cnyuge.

Obligacin de alimentos entre ascendientes y


descendientes
Artculo 479. Entre los ascendientes y los
descendientes, la obligacin de darse alimentos pasa
por causa de pobreza del que debe prestarlos al
obligado que le sigue.
Obligacin con hijo alimentista
Artculo 480. La obligacin de alimentarse
que tiene un padre y su hijo
extramatrimonial no reconocido ni
declarado, conforme a lo dispuesto en el
Artculo 415, no se extiende a los
descendientes y ascendientes de la lnea
paterna.

Criterios para fijar alimentos


Artculo 481. Los alimentos se regulan por
el juez en proporcin a las necesidades de
quien los pide y a las posibilidades del que
debe darlos, atendiendo adems a las
circunstancias personales de ambos,
especialmente a las obligaciones a que se
halle sujeto el deudor.
Incremento o disminucin de alimentos
Artculo 482. La pensin alimenticia se
incrementa o reduce segn el aumento o la
disminucin que experimenten las necesidades del
alimentista y las posibilidades del que debe
prestarla.
Causales de exoneracin de alimentos
Artculo 483. El obligado a prestar alimentos
puede pedir que se le exonere si disminuyen sus
ingresos, de modo que no pueda atenderla sin
poner en peligro su propia subsistencia, o si ha
desaparecido en el alimentista el estado de
necesidad.
Formas diversas de dar alimentos
Artculo 484. El obligado puede pedir que se le
permita dar los alimentos en forma diferente del
pago de una pensin, cuando motivos especiales
justifiquen esta medida.
Restricciones al alimentista
indigno
Artculo 485. El alimentista
que sea indigno de suceder o
Caractersticas del derecho
que pueda ser desheredado por
alimentario
el deudor de los alimentos, no
Artculo 487. El derecho de
puede exigir sino lo
pedir alimentos es
estrictamente necesario para
intrasmisible, irrenunciable,
subsistir.
intransigible e incompensable.

Extincin de la obligacin
alimentaria
Artculo 486. La obligacin de
prestar alimentos se extingue
por la muerte del obligado o del
alimentista.

En caso de muerte del


alimentista, sus herederos
estn obligados a pagar los
gastos funerarios.
CAPTULO SEGUNDO
PATRIMONIO FAMILIAR

Caractersticas del patrimonio familiar


Artculo 488. El patrimonio familiar es inembargable, inalienable y
trasmisible por herencia.

Bienes afectados patrimonio familiar


Artculo 489. Puede ser objeto del patrimonio familiar:
1. La casa habitacin de la familia.
2. Un predio destinado a la agricultura, la artesana, la industria o el
comercio.
El patrimonio familiar no puede exceder de lo necesario para la morada
o el sustento de los beneficiarios.
Consecuencia de constitucin de patrimonio
familiar
Artculo 490. La Constitucin del patrimonio
familiar no transfiere la propiedad de los bienes
del que lo constituye a los beneficiarios. Estos
adquieren slo el derecho de disfrutar de dichos
bienes.

Autorizacin judicial para disponer del


patrimonio familiar
Artculo 491. Los bienes del patrimonio
familiar pueden ser arrendados slo en
situaciones de urgente necesidad,
transitoriamente y con autorizacin del juez.
Tambin se necesita autorizacin judicial
para arrendar una parte del predio cuando
sea indispensable para asegurar el sustento
de la familia.
Embargo de frutos del patrimonio familiar
Artculo 492. Los frutos del patrimonio
familiar son embargables hasta las dos
terceras partes, nicamente para asegurar las
deudas resultantes de condenas penales, de
los tributos referentes al bien y de las
pensiones alimenticias.
Personas que pueden constituir patrimonio familiar
Artculo 493. Pueden constituir patrimonio familiar:
1. Cualquiera de los cnyuges sobre bienes de su propiedad.
2. Los cnyuges de comn acuerdo sobre bienes de la sociedad.
3. El padre o madre que haya enviudado o se haya divorciado, sobre
sus bienes propios.
4. El padre o madre solteros sobre bienes de su propiedad.
5. Cualquier persona dentro de los lmites en que pueda donar o
disponer libremente en testamento.
Requisito esencial para
constituir patrimonio familiar
Artculo 494. Para ejercer el
derecho de constituir patrimonio
familiar es requisito esencial no
tener deudas cuyo pago sea
perjudicado por la constitucin.

Beneficiarios del patrimonio


familiar
Artculo 495. Pueden ser
beneficiarios del patrimonio
familiar slo los cnyuges, los hijos
y otros descendientes menores o
incapaces, los padres y otros
ascendientes que se encuentren en
estado de necesidad y los
hermanos menores o incapaces del
constituyente.
Requisitos para la constitucin del patrimonio
familiar
Artculo 496.- Para la constitucin del patrimonio
familiar se requiere:
1. Que el constituyente formalice solicitud ante el juez,
individualizar el predio que propone afectar; aportar la
prueba instrumental de no hallarse el predio sujeto a
hipoteca, anticresis o embargo registrado; y sealar a los
beneficiarios con precisin del vnculo familiar que lo
une a ellos.
2. Que se acompae a la solicitud, la minuta de
constitucin del patrimonio cuya autorizacin pide.
3. Que se publique un extracto de la solicitud por dos
das interdiarios en el peridico donde lo hubiere o por
aviso en el local del juzgado donde no lo hubiere.
4. Que sea aprobada por el Juez, conforme a lo
dispuesto para el proceso no contencioso.
5. Que la minuta sea elevada a escritura pblica.
6. Que sea inscrita en el registro respectivo.
Administracin de patrimonio familiar
Artculo 497.- La administracin del
patrimonio familiar corresponde al
constituyente o a la persona que ste designe

Prdida de la calidad de beneficiario


Artculo 498.- Dejan de ser beneficiarios del
patrimonio familiar:
1.- Los cnyuges cuando dejan de serlo o
mueren.
2.- Los hijos menores o incapaces y los
hermanos menores o incapaces, cuando
mueren o llegan a la mayora de edad o
desaparece la incapacidad.
3.- Los padres y otros ascendientes cuando
mueren o desaparece el estado de necesidad.
Causales de extincin de patrimonio
familiar
Artculo 499.- El patrimonio familiar se
extingue:
1. Cuando todos sus beneficiarios dejan
de serlo conforme al Articulo 498.
2. Cuando, sin autorizacin del juez, los
beneficiarios dejan de habitar en la
vivienda o de trabajar el predio durante
un ao continuo.
3. Cuando, habiendo necesidad o mediado
causa grave, el juez, a pedido de los
beneficiarios, lo declara extinguido.
4. Cuando el inmueble sobre el cual recae
fuere expropiado.
Declaracin judicial de extincin del
patrimonio familiar
Artculo 500. La extincin del
patrimonio familiar debe ser declarada
por el juez y se inscribe en los registros
pblicos.

Modificacin del patrimonio familiar


Artculo 501. El patrimonio familiar
puede ser modificado segn las
circunstancias, observndose el mismo
procedimiento que para su constitucin.
CODIGO DEL NIO Y DEL
ADOLESCENTE
Ley 27337
CAPTULO IV: ALIMENTOS
Se considera alimentos lo necesario para el
sustento, habitacin, vestido, educacin,
instruccin y capacitacin para el trabajo,
asistencia mdica y recreacin del nio o del
Artculo 92 Definicin adolescente. Tambin los gastos del embarazo de
la madre desde la concepcin hasta la etapa de
postparto.

Es obligacin de los padres prestar alimentos a sus


hijos. Por ausencia de los padres o desconocimiento de
su paradero, prestan alimentos en el orden de
prelacin siguiente:
Artculo 93
Obligados a prestar Los hermanos mayores de edad;
alimentos Los abuelos;
Los parientes colaterales hasta el tercer grado; y otros
responsables del nio o del adolescente
Artculo 94. Subsistencia de la
obligacin alimentaria
La obligacin alimentaria de los
padres contina en caso de
suspensin o prdida de la Patria
Potestad.

Artculo 95. Conciliacin y prorrateo


La obligacin alimentaria puede ser prorrateada entre los
obligados si es que, a criterio del Juez, aquellos se hallan
materialmente impedidos de cumplir dicha obligacin en
forma individuos
En este caso, los obligados pueden acordar el prorrateo
mediante conciliacin convocada por el responsable. sta
ser puesta en conocimiento del Juez para su aprobacin
El Juez de Paz competente para conocer del proceso
de alimentos de los nios o de los adolescentes
cuando exista prueba indubitable de vnculo familiar,
Artculo 96 as como del cnyuge del obligado y de los hermanos
Competenc mayores cuando lo soliciten conjuntamente con stos.
ia. El Juez conocer de este proceso hasta que el ltimo
de los alimentistas haya cumplido la mayora de edad

El demandado por alimentos no puede iniciar un


Artculo 97 proceso posterior de Tenencia, salvo causa
Impedimen debidamente justificada
to.
enriquecimiento ilcito
Si el agente es funcionario publico que han
ocupado cargos de alta direccin en las
entidades, organizacin o empresas del
estado, o esta sometido a la prerrogativa del
antejuicio y la acusacin.

Se considera que existe indicio de


Concepto enriquecimiento ilcito cuando el aumento
del patrimonio o del gasto econmico
personal del funcionario o servidores
pblicos, en consideracin a su declaracin
jurada de bienes y rentas, es notoriamente
superior al que normalmente haya podido
tener en virtud de sus sueldos o
emolumentos percibidos o de los
incrementos de su capital o de sus ingresos
por cualquier otra causa licita.
La titilacin del hecho punible
enriquecimiento ilcito trata de
Tipo criminalizar un comportamiento
social y polticamente daino
penal para la sociedad. Permite
conminar penalmente a los
sujetos pblicos a que conduzcan
sus actos funcionales de
conformidad a lo dispuesto
imperativamente por el articulo
39 de la constitucin poltica del
estado, en el sentido que todos
los funcionarios y trabajadores
pblicos estn en el servicio de la
nacin.
El delito de enriquecimiento ilcito
objetivamente se perfeccionada
cuando el funcionario o servidor
publico, abusando del cargo que
desempea al interior de la
administracin publica, incrementa
Tipicidad ilcitamente su patrimonio. Es indicio
de enriquecimiento ilcito cuando el
objetiva aumento del patrimonio o del gasto
econmico personal del sujeto
publico, en consideracin de su
declaracin jurada de bienes y
rentas, es notoriamente superior al
que haya podido tener en virtud de
sus sueldos o emolumentos
percibidos, o de los incrementos de
su capital, o de sus ingresos por
cualquier otra causa licita.
El dolo del enriquecimiento ilcito supone voluntad
de enriquecerse ilcitamente, as como
conocimiento por parte del sujeto publico de la
tipicidad de sus actos de abuso del cargo o del pre
valimiento de su calidad funcional y del
enriquecimiento que esta logrando por vas de
ilicitud.
Solo es posible por dolo directo, no es posible su
comisin por dolo eventual. El agente sabe y
conoce en forma directa que se consuma en el
tiempo que el sujeto publico realiza la actividad
ilcita que origina el incremento desmedido del
patrimonio . En consecuencia, no es un delito
TIPICIDAD permanente que se produzca durante todo el
periodo en que el sujeto publico se encuentre
SUBJETIV trabajando para la administracin publica

A
Sujeto
pasivo
sujeto pasivo solo es el estado,
nico titular del bien jurdico
protegido como es el recto y
normal funcionamiento de la
administracin publica. En los
casos concretos en los cuales los
particulares reclamen ser
agraviados con el enriquecimiento
del funcionario o servidor publico,
estos debern reconducir sus
pretensiones por la vida civil
correspondiente; no es factible que
en sede penal se satisfaga sus
expectativas de restitucin o
reparacin civil.
Sujeto
activo
El articulo 401 del cdigo penal hace
mencin a una forma determinada de
enriquecimiento ilcito en funcin del
sujeto que se enriquece como el modo en
que se produce; as, la figura solo es
atribuible al sujeto publico ( funcionario
y/o servidor), no comprendiendo al
particular que se enriquece ni al sujeto
publico que se enriquece al margen de la
razn por el cargo. De modo lo elevaron a
escritura publica. Dolosamente ayudaron
a su padre a enriquecerse ilcitamente.
AGRAVANTE POR LA
CALIDAD DEL AGENTE El segundo prrafo de la formula legislativa
en el 401 del cdigo penal .prev que la
conducta del agente publico se agrava ,por
lo tanto merecer tener la sancin punitiva

Para saber cuanto se agrava la conducta ,se debe


revisar las normas extrapenales as cuales pueden ser
constitucional o administrativas donde se indica los
cargos ,indican que funcionarios tienen privilegios del
antejuicio y acusacin constitucional .
CONDUCTA TIPICA
Mediante el cual el
funcionamiento la cual el
funcionario o servidor publico
haciendo uso de su cargo se
enriquecen ilcitamente
mediante comportamiento En el caso que se presuma
ilcito enriquecimiento ilcito , el fiscal
de la nacin formular cargos
ante el poder judicial , as como
el plazo de prescripcin se
Existe un incremento en el duplica en este tipo de delitos
patrimonio luego de asumir el
cargo, gastos excesivos
desproporcionados con los
ingresos que percibe
Consumacin del
delito

Se consuma el delito en el momento en


que se realiza un acto ajeno a su funcin,
con el que se incrementa su patrimonio

El incremento patrimonial no explicado del


servidor publico no justifica el acto ilcito , si
no mas el echo de la desproporcin
econmica de origen ilcito y en la no
justificacin de dicho incremento
patrimonial en los plazos establecidos .
Pena
Si el servidor publico es acusado la pena
a aplicarse tiene como mnimo cinco aos
y diez como mximo y con 65 a 730 das
de multa.

Si el agente se le atribuye alguno de los casos


delictivos recogidos y sancionados en el
segundo prrafo del articulo 401 la pena
privativa de la libertad ser no menor de diez ni
mayor de quince aos
ENRIQUECIMIENTO ILCITO DE SERVIDORES PBLICOS

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA UIF

fue creada en nuestro medio como


persona jurdica de derecho pblico con
autonoma funcional, tcnica y
administrativa a travs de la Ley N
27693 del 12 de abril de 2002.
De conformidad con el Numeral
1.1 del Artculo 1 de la Ley N
29038, publicada el 12 junio
2007, se incorpora la Unidad
de Inteligencia Financiera del
Per (UIF-Per) a la
Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de
Pensiones (SBS) como unidad
especializada, la misma que en
adelante ejercer las
competencias, atribuciones y
funciones establecidas en la
presente Ley
Sus funciones principales son:

RECIBIR ANALIZAR CRUZAR

TRATAR EVALUAR

transmitir informacin de distinto gnero


para la deteccin de actividades que tengan
alguna relacin directa o indirecta con el
lavado de activos.
La informacin financiera que recibe la UIF
proviene de "sujetos obligados a informar", que
son entidades pblicas, privadas e incluso
personas naturales que bajo responsabilidad
penal dentro del contexto de sus obligaciones
funcionales o profesionales, estn obligados a
comunicar a las autoridades competentes
cualquier transaccin u operacin financiera de
distinto gnero que hubieren detectado y las
consideren sospechosas.
No hacerlo como lo exige la ley administrativa de la
materia implica la comisin de un grave delito que tiene
una pena mxima de hasta ocho aos de prisin, sin
perjuicio de otras graves responsabilidades.
Su labor es clave en la lucha contra
el lavado de activos, una modalidad
criminal propia del narcotrfico, la
corrupcin, la tala ilegal y el
contrabando.
. La primera seal de alerta suele venir de un
banco. Ellos analizan los casos y si no
encuentran una respuesta lgica sobre ciertas
cantidades de dinero, nos envan el
expediente del caso y nosotros lo
contrastamos con la informacin que tenemos.
Nos falta tener acceso al secreto bancario y
tributario. Sin esa informacin, la posibilidad
de concluir que no hay un caso de lavado de
activos, cuando s lo hay, es alta.

El jefe de la UIF, Sergio Espinoza, explic


cmo trabaja su institucin