Michelsen

Consulting
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfFPK5LIMPLrEjeO7O1jF8
Y40_1RcemG91oni_5YIv6cSAYkA/viewform

TENPOMATIC EVALUACIN DE
ENTRADA
 LA B S A G
Laboratorio de Simuladores en
Administracin y Gerencia

TENPOMATIC
 Competencia
Identificar y anticipar oportunidades
de negocio, a travs de la asignacin
de recursos, organizacin de la
informacin, seleccin y motivacin a
las personas
Tomar decisiones en condiciones
inciertas para alcanzar los objetivos
propuestos, evaluar los resultados y
mejorar la competitividad de la firma
 Puesta en escena
Todas las funciones de una empresa estn simuladas, cada una con igual peso,
para ensear a integrarlas en un todo coherente y equilibrado.
Gidget, posiblemente una ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3
aos con un capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para
producir Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados.
La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo
luego vendidos por los vendedores que trabajan en las oficinas de venta.
Se compite con varias otras empresas en 3 mercados.
Gran nmero de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse para
una gestin efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la empresa.
 El Mundo Tenpomatic
Financiamiento obtenido
Materia prima comprada
Personal Contratado

Almacn 1
Aadir? Planta 1
Oficina de
Ventas

Aadir? Area Clientes

Aadir?
1
3 2
Almacn 3 Almacn 2
Oficina de Oficina de
Ventas Ventas

Clientes Clientes
 Decisiones Provocadas
1. Cmo organizar su equipo para lograr una gestin ms efectiva y cuales
sern sus objetivos y estrategias?
2. Cunto gastar en obtener informacin sobre el mercado futuro, las
actividades de sus competidores y los entornos del futuro?
3. Cunta promocin de ventas deber tener y cmo deber ser asignada?
4. Cuntas unidades deber producir, cunto material deber pedir, cuntos
empleados deber contratar, y dnde almacenar sus TENPOMATIC?
5. Cun grande deber ser su capacidad de produccin, y donde deber estar
ubicada?
6. Cmo obtendr y distribuir fondos adicionales y cmo deber distribuir las
ganancias de la empresa?
7. Cmo deber manejar las demandas del sindicato que representa a sus
empleados?
 TENPOMATIC
DEMO

De cmo una Firma 1 se encuentra en un trimestre 8, el

anlisis de un nuevo equipo de Gerencia, y los resultados
que obtiene al final del trimestre 9
 Escenario Inicial
Estado en que se recibe la empresa en el Trimestre 8
Kits disponibles en almacn 23,600
Capacidad de planta 18,000
Obreros 53
Obreros renunciantes 2
Obreros contratados 3
Nro. de cuadrillas 17
Ventas totales 15,554
Inventario final 3,189
Vendedores regulares 10
Vendedores contratados 1
Vendedores perdidos 1
 Escenario Inicial
La Empresa en el Trimestre 8
Publicidad nacional 11
Publicidad local 16
Mejoras de producto 0
Informacin de mercado 8,500
Precio de Tempomatics $40
Utilidad neta despus de impuestos 55,464
Ganancia por accin $0.347
Total efectivo disponible $702,099
Saldo de caja al final del trimestre $58,660
Precio de mercado de la accin $ 9.76
Reporte del Trimestre 8

Cmo reciben la empresa

1 TENPOMATIC

GIDGET CIA. TRIM. 8. FIRM 1

INF. DE PRODUCCION
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2.

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNIDS $/UNID COST UNIDS $/UNID COST UNIDS $/UNID COST UNIDS $/UNID COST
1.INV.INIC. 1600. $ 6.76 $ 10812. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 1600. $ 6.76 $ 10812.
2.ENTRADAS 20000. $ 8.00 $ 160000. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 20000. $ 8.00 $ 160000.
3.DISPONIB. 21600. $ 7.91 $ 170812. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 21600. $ 7.91 $ 170812.
4.USADO 18000. $ 7.91 $ 142433. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 18000. $ 7.91 $ 142433.
5.INV.FINAL. 3600. $ 7.88 $ 28379. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 3600. $ 7.88 $ 28379.
6.REC.SGTE.TRIM 20000. $ 8.00 $ 160000. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 20000. $ 8.00 $ 160000.
7.DISP.SGTE.TRIM 23600. $ 7.98 $ 188379. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 23600. $ 7.98 $ 188379.

8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) $ 1600.

9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) $ 144033.
ESTE TRIM. SGTE. TRIM.

MANO OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 55. 0. 0. 55. 56. 0. 0. 56.
11. OBS. DESPEDIDOS 0. 0. 0. 0.
12. OBREROS RENUNCIANTES 2. 0. 0. 2. 2. 0. 0. 2.
13. OBS. SUSPENDIDOS 0. 0. 0. 0.
14. OBS. DISPONIBLES 53. 0. 0. 53. 54. 0. 0. 54.
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 17. 0. 0. 17. 18. 0. 0. 18.
16. OBS.CONTRATA. 3. 0. 0. 3.
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000. 1000. 1000. 1000. 1000. 1000. 1000. 1000.
18. Max. Prod. SIN Sobret.17000. 0. 0. 17000. 18000. 0. 0. 18000.
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000. 0. 0. 18000. 18000. 0. 0. 18000.
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0. 0. 0.
Se opera solo en el Area 1 con 55 obreros: 2 renunciaron quedando 53 pero se contrataron 3 nuevos. No hay
cambios de productividad para el siguiente trimestre. Tampoco hay planta ordenada o en construccin.
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIM. SGTE. TRIM.
1. MATERIAL $ 144033.
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) $ 140000.
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 15000.
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 3. ) 9000. 164000.
6. GAS.GEN. ($164000.X 50%) 82000.
7. DEPRECIACION 91000.
UNIDS $/UNID COSTO TOT. UNIDS $/UNIDS COSTO TOT.
8. COSTO TOT.MANU. 18000. $ 26.72 $ 481033.
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 743. 34.78 25841. 3189. $ 27.04 $ 86241.
10. COSTO TOT.DE PRODS. 18743. 27.04 506874.
11. INV.FINAL DE PRODS. 3189. 27.04 86241.

12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 15554. $ 27.04 $ 420633.

PAG. 2 INDUST. 1.

GIDGET CIA. TRIM. 8. FIRM 1

MOVIMIENTO INVENTARIO
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2. Costo unitario de 27.04
ESTE TRIMES. SGTE. TRIMES
AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 743. 0. 0. 743. 0. 1794. 1395. 3189.
2. UNIDS ENSAMBL. 18000. 0. 0. 18000.
3. UNIDS DISPONIB. 18743. 0. 0. 18743.
4. TRANSF. UNIDADES DE 0. 6000. 5000. 11000.
5. TRANSF. UNIDADES A 11000. 0. 0. 11000.
Se produce en rea 1 pero
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7743. 6000. 5000. 18743.
7. VENTAS UN. 7743. 4206. 3605. 15554.
se vende en reas 2 y 3
8. INVENTARIO FINAL 0. 1794. 1395. 3189.
9. VTAS. PERDIDAS UN. 28. 0. 0. 0.
donde hay inventario. Area
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
1 perdi 28 ventas
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS $ 44000.
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 743.) $ 1486. ($2.00 POR UNID X 3189.)$ 6378.
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 45486.
 ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 2 3 TOTAL TASA GASTOS GASTOS SGTE TRIM.

1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 1. $ 4600. $ 4600.

2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 2. 3500. 7000. 1. $ 3500.
3. VENDEDORES REGULARES 6. 2. 2. 10. 3500. 35000. 11. 38500.
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 13. 3585. $ 46600.
13 Vendedores, 6 de ellos en el rea
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 11. 3000. 33000. 1 pero se perdi uno; publicidad
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9. 4. 3. 16. 900. 14400.
local y nacional; una mejora al
7. MEJORAS PRODUCTO 1. 10000. 10000. producto; hay investigacin de
8. INFORM. MERCADO 8500.
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000. mercado disponible: pronstico de
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS $ 137500. ventas por rea sgtes 4 trimestres

11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 1.

1 PAG. 3 INDUST. 1.

GIDGET CIA. TRIM. 8. FIRM 1

INF. FLUJO DE CAJA

OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2. Informe de flujo de Caja
muestra 702,099 en efectivo
ING.EFECTIVO ESTE TRIM SIG.TRIM.(ESTIMADO )
pero estimacin indica
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. $ 96998. $ 58660. reduccin siguiente trimestre
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 605101. 541128.
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0. 0.
4. TOT. EFECTIVOS DISP. $ 702099. $ 599788. (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
 EGRE.EN EFEC.
ESTE TRIM SIG. TRIM (ESTIMADO)
5. COMPRA MAT. PRIMA $ 161600. $ 163600.
6. INTER. NET. A CORTO PZO 3081. 3750. (TASA INTERESE = 11.50 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 12600. 10800.
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0. 0.
9. IMP.RENTA PAGAD 0. -52604.
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000. 80000.
11. PAGOS POR PLANTA 0. 0.
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 107172. 75000.
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 246000. ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 45486. ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137500. ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 793439. 280546. (MAS PAGOS DISCRECIONALES-EFECTIV
)

17. SALDO NETO CAJA $ -91340. $ 319242.

18. PREST.CORTO PZO 150000.

19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. $ 58660. $ 319242. (ANTES DE PAGOS DISCRECIONALES)

20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0.

Saldo Neto de Caja negativo requiri pedir un

prstamo de 150,000 a corto plazo
 ESTADO DE RESULTADOS
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2.

ESTE TRIM. AO A FECHA

1. VTAS NETA $40. $40. $40. $ 622160. $ 2395713.

2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 420633. 1703365.

3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137500. 491700.
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 45846. 149336.

5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ 603619. $ 2344401.

6. UTIL. OPERATIVA $ 18541. $ 51312.

7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 15681. 91004.

El trimestre muestra
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA $ 2860. $ -39692.
utilidades pero el ao
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) -52604.C -19845.
mostrar prdidas cmo
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. $ 55464. $ -19847.
mejorar la situacin el
11. DIVIDENDOS DECLAR. 0. 0.
siguiente trimestre?
12. A UTIL. RETENIDAS $ 55464. $ -19847.

13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.

14. GANANCIAS X ACCION $ .347 $ -.124

15. DIVIDENDOS X ACCION $ .000 $ .000

C - REEMBOLSO DE IMPUESTOS DEBIDO A PERDIDAS ESTE AO/ O EL AO ANTERIOR

 INFORME DE POSICION FINANCIERA
DICIEMBRE 31 AO 2.

ACTIVO

ACTIVOS CTE. ESTE TRIM. AO A LA FECHA

1. EFECTIVO $ 58660.
2. CUENTAS POR COBRAR 789992.
3. INVERSIONES CORTO PZO. 0.
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA $ 28379.
5. PROD.TERMIN. 86241. 114620.
6. ACTIVOS CTES.TOTALE $ 963272.

INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO $ 1820000.
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 503000.
9. PTA.NETA 1317000.

10. ACTIVOS TOT. $ 2280272.

PASIVOS
PASICOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG $ 150000.
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR -52604.
13. DIVIDENDOS X PAG. 0.
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 97396.

DEUDA LGO PZO.

15. BONDS PAYABLE #1 200000.
#2 280000. 480000.

16. TOTAL PASIVOS $ 577396.

CAPITAL-ACCIONISTAS

17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) $ 1600000.

18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA $ 47416.
19. MAS UTIL. DEL TRIM. 55464. 102880.
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 1702880.

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO $ 2280276.

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION $ 9.76

 TENPOMATIC
Pronstico de Demanda para
primeros 4 trimestres

Trimestre Area 1 Area 2 Area 3 Total

9 8,500 6,600 6,000 21,100
10 8,700 6,800 6,000 21,500
11 10,500 9,000 6,600 26,100
12 11,300 11,300 7,600 30,200
 Decisin de Ejemplo
Trimestre 9

Primera decisin tomada por la

nueva administracin
 Decisiones de Publicidad, Vendedores, Mejora de
Producto y Precios
Nmero de pginas de publicidad nacional: 9
Nmero de pginas de publicidad local - rea 1 9
Nmero de pginas de publicidad local - rea 2 4
Nmero de pginas de publicidad local - rea 3 3
Nmero de vendedores - Area 1 6
Nmero de vendedores - Area 2 2
Nmero de vendedores - Area 3 3
Nmero de mejoras de producto 0
Precio - Area 1 40
Precio - Area 2 40
Precio - Area 3 40
El nuevo equipo reduce la publicidad nacional y local; mantiene el precio en $ 40 y
mantiene la misma distribucin de vendedores.
Decisiones de Contratacin/Despido de Vendedores
y Transferencia de Productos
Nmero vendedores contratados: 0
Nmero vendedores despedidos: 0
Nmero de unidades transferidas desde - Area 1 7535
Nmero de unidades transferidas hacia - Area 2 3980
Nmero de unidades transferidas hacia - Area 3 3555
Decisiones de pedido de material y planta, pedido/pago de
prstamos, dividendos e informacin ambiental (estudios
de mercado)
Material ordenado en unidades - rea 1: 20,000
No hay pedido de planta
Pedido de prstamo a corto plazo: 70,000
Pago de prstamo a corto plazo: 75,000
No hay pago de dividendos
Costo de informacin ambiental: 5,000
Estudios ordenados: Ventas por Cas. En el trimestre
Precio de venta por Cas.
Deciden hacer pocos cambios pero invierten en conocer qu es
lo que pasa en el mercado.
 Decisiones de produccin,
contratacin/despido/suspensin de obreros y depsitos
y retiros de Dlares
Produccin total en unidades - rea 1 17,000
Obreros de produccin ordenados - rea 1: 2
No hay despidos ni suspensiones
No hay depsitos ni retiros de $
Las dems decisiones:
Emisin/retiro de acciones
Bonos: emisin y pago
Ventas/compra de planta
y dems ....

Se encuentran en blanco, no se han tomado por no ser

necesarias en este trimestre, segn la gerencia de la empresa.
Reporte del Trimestre 9

Resultados obtenidos
 Resultados generales
Trimestre 8 Trimestre 9
Aumentaron los ingresos por ventas $622,160 $731,800
Disminuyeron los costos de almacenaje $45,846 $36,518
Utilidad operativa aument $18,541 $96,508
Utilidad neta despus de impuestos $55,464 $40,979
disminuy, esto debido a que en el
trimestre 8 el gobierno reembols
$52,604 de impuestos por prdidas
de la empresa el ao anterior
Total pasivo + capital accionario aument $2,280,276 $ 2,329,838
Precio de la accin aument $9.76 $ 10.58
1 TENPOMATIC

PAG. 1 INDUST. 1.
FFERN CIA. TRIM. 9. FIRM 1

INF. DE PRODUCCION
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3.

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNIDS $/UNID COST UNIDS $/UNID COST UNIDS $/UNID COST UNIDS COST
1.INV.INIC. 3600. $ 7.89 $ 28379. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 3600. $ 28379.
2.ENTRADAS 20000. $ 8.01 $ 160000. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 20000. $ 160000.
3.DISPONIB. 23600. $ 7.99 $ 188379. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 23600. $ 188379.
4.USADO 17000. $ 7.99 $ 135782. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 17000. $ 135782.
5.INV.FINAL. 6600. $ 7.97 $ 52597. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 6600. $ 52597.
6.REC.SGTE.TRIM 20000. $ 8.00 $ 160000. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 20000. $ 160000.
7.DISP.SGTE.TRIM 26600. $ 7.99 $ 212597. 0. $ .00 $ 0. 0. $ .00 $ 0. 26600. $ 212597.

8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) $ 3600.

9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) $ 139382.

ESTE TRIM. SGTE. TRIM.

MANO OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56. 0. 0. 56. 56. 0. 0. 56.
11. OBS. DESPEDIDOS 0. 0. 0. 0.
12. OBREROS RENUNCIANTES 2. 0. 0. 2. 2. 0. 0. 2.
13. OBS. SUSPENDIDOS 0. 0. 0. 0.
14. OBS. DISPONIBLES 54. 0. 0. 54. 54. 0. 0. 54.
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18. 0. 0. 18. 18. 0. 0. 18.
16. OBS.CONTRATA. 2. 0. 0. 2.
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000. 900. 800. 1000. 900. 800.
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000. 0. 0. 18000. 18000. 0. 0. 18000.
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000. 0. 0. 18000. 18000. 0. 0. 18000.
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0. 0. 0.
 COSTO MANUFAC.PROD.TERM

ESTE TRIM. SGTE. TRIM.

1. MATERIAL $ 139382.
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) $ 140000.
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 0.
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6000. 146000.
6. GAS.GEN. ($146000.X 50%) 73000.
7. DEPRECIACION 91000.

UNIDS $/UNID COSTO TOT. UNIDS $/UNIDS COSTO TOT.

8. COSTO TOT.MANU. 17000. $ 26.43 $ 449382.
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 3189. 27.04 86241. 1894. $ 26.53 $ 50249.
10. COSTO TOT.DE PRODS. 20189. 26.53 535623.
11. INV.FINAL DE PRODS. 1894. 26.53 50249.

12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 18295. $ 26.53 $ 485374.

1
PAG. 2 INDUST. 1.
FFERN CIA. TRIM. 9. FIRM 1

MOVIMIENTO INVENTARIO
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3.

ESTE TRIMES. SGTE. TRIMES

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

1. INVENTARIO INICIAL 0. 1794. 1395. 3189. 0. 1662. 232. 1894.

2. UNIDS ENSAMBL. 17000. 0. 0. 17000.
3. UNIDS DISPONIB. 17000. 1794. 1395. 20189.
4. TRANSF. UNIDADES A 0. 3980. 3555. 7535.
5. TRANSF.UNIDADES DE 7535. 0. 0. 7535.
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9465. 5774. 4950. 20189.
7. VENTAS UN. 9465. 4112. 4718. 18295.
8. INVENTARIO FINAL 0. 1662. 232. 1894.
9. VTAS. PERDIDAS UN. 133. 0. 0.
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 2 3 TOTAL TASA GASTOS GASTOS SGTE TRIM.

1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 0. $ 4600. $ 0.

2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 1. 3500. 3500. 0. $ 0.
3. VENDEDORES REGULARES 6. 2. 3. 11. 3500. 38500. 11. 38500.
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 12. 3500. $ 42000.

5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 9. 3000. 27000.

6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9. 4. 3. 16. 900. 14400.

7. MEJORAS PRODUCTO 0. 10000. 0.

8. INFORM. MERCADO 5000.
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000.
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS $ 113400.

11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 1.

1
 INF. FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3.

ING.EFECTIVO ESTE TRIM SIG.TRIM.(ESTIMADO )

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. $ 58660. $ 93504.

2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 614308. 614764.
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0. 0.
4. TOT. EFECTIVOS DISP. $ 672968. $ 708268. (MAS 10% DE LAS VENTAS
SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRE.EN EFEC.

5. COMPRA MAT. PRIMA $ 163600. $ 166600.

6. INTER. NET. A CORTO PZO 3750. 3625. (TASA INTERESE = 10.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 10800. 9000.
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0. 0.
9. IMP.RENTA PAGAD -52604. 40979.
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000. 80000.
11. PAGOS POR PLANTA 0. 0.
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 75000. 110000.
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 219000. ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 36518. ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 113400. ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 649464. 410204. (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-
EFECTIVO )

17. SALDO NETO CAJA $ 23504. $ 298064.

18. PREST.CORTO PZO 70000.

19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. $ 93504. $ 298064. (ANTES DE PAGOS

VOLUNTARIOS)

20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0.

 ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3.

ESTE TRIM. AO A FECHA

1. VTAS NETA $40. $40. $40. $ 731800. $ 731800.

2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 485374. 485374.

3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 113400. 113400.
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 36518. 36518.

5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ 635292. $ 635292.

6. UTIL. OPERATIVA $ 96508. $ 96508.

7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 14550. 14550.

8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA $ 81958. $ 81958.

9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 40979. 40978.

10. UTIL.NETA DESPUES IMP. $ 40979. $ 40980.

11. DIVIDENDOS DECLAR. 0. 0.

12. A UTIL. RETENIDAS $ 40979. $ 40980.

13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.

14. GANANCIAS X ACCION $ .256 $ .256

15. DIVIDENDOS X ACCION $ .000 $ .000

INFORME DE POSICION FINANCIERA MARZO 31 AO 3.
ACTIVO
ACTIVOS CTE.
1. EFECTIVO $ 93504.
2. CUENTAS POR COBRAR 907484.
3. INVERSIONES CORTO PZO. 0.
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA $ 52597.
5. PROD.TERMIN. 50249. 102846.
6. ACTIVOS CTES.TOTALE $ 1103834.

INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO $ 1820000.
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 594000.
9. PTA.NETA 1226000.

10. ACTIVOS TOT. $ 2329834.

PASIVOS
PASICOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG $ 145000.
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 40979.
13. DIVIDENDOS X PAG. 0.
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 185979.

DEUDA LGO PZO.

15. BONDS PAYABLE #1 160000.
#2 240000. 400000.

16. TOTAL PASIVOS $ 585979.

CAPITAL-ACCIONISTAS

17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) $ 1600000.

18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA $ 102880.
19. MAS UTIL. DEL TRIM. 40979. 143859.
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 1743859.

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO $ 2329838.

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION $ 10.58

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TENPOMATIC EVALUACIN DE
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 Muchas Gracias
Facilitador:
M.B.A. Econ. Oscar Manuel Mendoza Vargas
oscar.mendoza@upn.pe
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