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TEMA 6
LAS OPERACIONES
BANCARIAS
La Actividad Bancaria
La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicacin ms productiva.
Tipos de Operaciones Bancarias
Operaciones Pasivas: Estn dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.
Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a
sus clientes como un servicio adicional.
PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS
DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL
(Millones de bolvares)
Semana Finalizada el
15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006
Nota: La informacin corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posicin
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depsitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional. Fuente: Banco Central de Venezuela
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Definicin:
1 DEPSITOS Es el acto por el cual una persona entrega a una institucin
financiera una suma de dinero con la obligacin para sta de
restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
Ordinarios
convenido.
En cuenta corriente
Remunerados Elementos:
No remunerados El Depositante
En cuenta de ahorros El Depositario
A plazo La Suma Depositada
Especiales El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Judiciales Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla
De menores La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):
Oficiales
En garanta de terceros A la vista: exigibles en 30 das o menos.
A plazo: exigibles en ms de 30 das, estos se
Depsitos en Moneda Extranjera documentan mediante certificados negociables o no.
Movilizarse mediante retiros en moneda de De Ahorro
curso legal en el pas, al tipo de cambio, o
mediante transferencia o cheque del banco
En cuenta corriente:
depositario girado contra sus corresponsales en
el exterior (Art. 30) Movilizados a travs de cheques, ordenes de pago o
medio electrnico (Art. 35)
Los bancos debern informar sobre el movimiento y saldo
De ahorro: 15 das continuos despus de finalizado cada mes (Art.
36)
De personas naturales son inembargables
hasta por el monto garantizado por El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos
FOGADE (Art. 27) sobre operaciones registradas en el estado de cuenta
(Art. 38)
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
EMISIN DE PAPELES
2 TTULOS HIPOTECARIOS 3 COMERCIALES
Llamados originalmente cdulas hipotecarias Papeles Comerciales:
Se emiten con respaldo de garanta de crditos Plazo de vencimiento entre 15 y 360
hipotecarios de primer grado previamente
constituida a favor de los bancos hipotecarios
das
La garanta no son los inmuebles, sino los crditos Generalmente colocados a descuento
hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor por lo tanto generan intereses
Instrumento de largo plazo implcitos
Financia el sector de la construccin y de la vivienda No gozan de la garanta de FOGADE
Pueden ser de dos clases:
Con garanta global: garantizados con todos
los crditos hipotecarios que posee el banco
Con garanta especifica: cuando el banco EMISIN DE OBLIGACIONES
designa previamente cuales son los crditos
hipotecarios que garantizan la emisin
4 QUIROGRAFARIAS
Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
ao
Intereses explcitos a tasas variable
No gozan de la garanta de FOGADE
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Venta de Participaciones al Pblico
El BCV
El Reporto (como Reportado)
Descuento Pasivo
Redescuento Pasivo
Anticipo Pasivo
9 ADELANTOS 10 ANTICIPOS
Los bancos conceden a sus clientes un crdito hasta Operacin mediante la cual el banco pone
por determinada cantidad y por un cierto lmite de a disposicin del cliente una suma
tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer determinada, por la entrega en garanta
retiros totales o parciales del crdito concedido y que ste hace a la institucin de ttulos o
est en la obligacin de reintegrarlo tambien total o valores superiores al importe del crdito
parcialmente durante la vigencia de la operacin. otorgado.
TASAS DE INTERS, ENCAJE
LEGAL Y GARANTAS
Las Tasas de Inters (Art. 32 L.G.B) Tasas de Inters Negativas: Ocurre
cuando las tasas de inters activas del
Es la tasa que, aplicada sobre un monto mercado bancario de un pas, es inferior a
la tasa de inflacin presente en un mismo
de capital, establece su rendimiento o su
perodo.
costo por perodo, generalmente anual.
Tasas Liberadas
Tasa de Inters Activa: Tasa de inters Tasas Reguladas
que cobran los bancos a sus clientes.
Tasa de Inters Pasiva: Tasa de inters Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)
que pagan los bancos a sus depositantes.
Porcentaje de los depsitos totales que un banco
Tasa de Descuento: Tasa de inters que debe mantener como reserva obligatoria en el
aplica el Banco Central cuando concede Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al
prstamos a los bancos. Tambin se le Banco Central a fijar discrecionalmente dicho
denomina a la tasa de inters que se utiliza encaje. Mediante este instrumento, la autoridad
para calcular el valor actual de un activo. monetaria influye sobre los fondos disponibles
para el crdito por parte de los bancos.
Tasa de Inters Real: Es la tasa de
inters nominal de la cual se ha descontado el Fondo de Garanta de Depsitos y
efecto de la inflacin. Puede definirse como
Proteccin Bancaria
ex-ante (descontando el efecto de la inflacin
esperada) o como ex post (descontando el Artculos 309 al 313 de la Ley General de
efecto de la inflacin efectiva). Bancos y Otras Instituciones Financieras
FIDEICOMISOS
1 ANTECEDENTES 2 DEFINICIN
La palabra proviene del latn fideicommisum, El Fideicomiso es Una relacin
que significa comisin o encargo de jurdica por la cual una persona
confianza, palabra derivada de las races llamada fideicomitente transfiere uno
fides (fe, fidelidad y lealtad) y comisin o ms bienes a otra persona llamada
(encargo). fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aqul o de un tercero
Los primeros fideicomisos en Venezuela llamado beneficiario (Art. 1, Ley de
fueron de tipo testamentario. A partir de 1975, Fideicomisos).
que se llev a cabo una reforma en el rea
laboral, los clientes se inclinaron hacia los Art. 47 66 (L.G.B)
fideicomisos laborales por los planes de retiro.
5 TIPOS DE
FIDEICOMISOS
Normas de Valoracin
OPERACIONES Departamento de
de Activos (Art. 49) ACCESORIAS Fideicomiso (Art. 50)
Ahora
Conocimiento del Cliente
Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago
Capacidad de Pago
Riesgo Global
Riesgo Financiero
Servicios de fianzas
OPERACIONES Servicios de caja de
y garantas ACCESORIAS seguridad
30,0
20,0
10,0
0,0
dic-05
feb-06
jul-06
jul-05
oct-05
nov-05
abr-06
dic-04
sep-05
ene-06
ago-06
jun-05
ago-05
mar-06
feb-02
feb-03
ene-05
mar-05
abr-05
may-06
feb-01
jul-02
feb-04
feb-05
jun-06
jul-01
jul-03
dic-03
jun-04
jul-04
dic-99
sep-01
dic-01
abr-02
jun-02
sep-02
dic-02
ene-03
abr-03
jun-03
sep-03
abr-04
nov-04
may-05
dic-00
ago-01
nov-01
ene-02
ago-02
nov-02
ago-03
nov-03
ene-04
sep-99
feb-00
sep-00
abr-01
oct-01
mar-02
mar-03
ago-04
sep-04
jun-99
jul-99
jul-00
nov-00
ene-01
oct-02
oct-03
mar-04
oct-99
abr-00
oct-00
nov-99
ene-00
may-02
may-03
may-04
oct-04
ago-99
may-00
jun-00
ago-00
jun-01
mar-00
mar-01
may-01
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Ago-06
Activos Totales 24.994.075 36.830.601 57.470.742 87.464.119 116.103.178
Captaciones 17.187.297 28.565.783 45.192.732 70.124.703 92.886.015
Cartera de Crditos Neta 9.358.878 10.377.040 21.682.406 37.963.016 48.069.834
Inversiones Tt. Val. 6.304.682 14.558.428 19.512.690 25.679.949 36.640.657
Disponibilidades 4.673.038 6.978.117 10.569.674 16.458.368 23.022.125
Patrimonio 4.012.981 5.340.037 7.234.753 9.581.642 11.064.254
Resultado Neto 1.141.235 1.837.915 2.641.353 2.629.982 3.355.470
Nota: Captaciones = Depsitos en cuentas corrientes, depsitos de ahorro, depsitos a plazo y otras captaciones del pblico.
Resultado Neto Anualizado
FUENTE: SUDEBAN
Evolucin de los Agregados
Total Sistema Bancario
Ao 2005 - 2006
MM Bs.
74.351.887 38,7%
56,2%* 8.675.994
ACTIVOS INGRESOS 20,7%
116.103.178 35,9%
FINANCIEROS 12.032.958
27.999.290 71,7%
CARTERA 49,4% MARGEN 5.218.464 48,7%
DE CRDITO 48.069.834
FINANCIERO 29,5%
BRUTO 7.761.954
25.811.324 42,0%
INVERSIONES
TIT. VAL. 23,5% 43,6%
36.640.657 7.747.980
MARGEN DE
24,9%
INTERMEDIACION
FINANCIERA 11.123.040
32.429.556 117,6%
FIDEICOMISO 89,4%
70.581.179 35,4%
GASTOS DE 5.124.762
TRANSFORMA-
17,9%
CION 6.941.148
CAPTACIONES 57.964.903 60,2%
TOTALES
92.886.015
39,5%
2.290.626 46,5%
RESULTADO
NETO 27,5%
PATRIMONIO 8.455.051 30,9% 3.355.470
TOTAL 13,9%
11.064.254
63.643
43,3%
42,2%
51.394
40,4%
41.195
48,3%
31.078
47,4%
24.935 57,8% 56,7%
19.080 53,6% 59,6%
15.664 58,4%
13.447 13.308 59,2% 51,7%
27,6% 37,4% 40,3% 52,6%
46,4%
72,4% 62,6% 59,7% 40,8% 41,6%
Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Cartera de Crditos Neta Inversiones Ttulos Valores
FUENTE: SUDEBAN
Evolucin de la Cartera de Crdito Bruta por Destino del
Crdito
Total Sistema Bancario
49.343
0,6%
11,5%
39.024 4,1%
M.M.M de Bs.
7,8%
11,4%
8,4%
3,6%
4,6%
10,6%
5,9%
8,8%
22.528
13,0%
2,9% 57,0%
2,7%
3,1%
8,8% 65,7%
80.000.000
14%
5%
70.000.000
60.000.000 23%
18%
50.000.000
4%
24%
40.000.000 25%
23%
4%
30.000.000
23%
19% 24%
20.000.000 6% 4%
25%
24%
19% 25%
25% 29%
10.000.000 29% 28%
20%
19% 26%
26% 27% 29%
24%
-
Jun'01 Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Depsitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas Depsitos de Ahorro Otras Captaciones
Depsitos en Cuentas Corrientes Remuneradas Depsitos a Plazo
FUENTE: SUDEBAN El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del pblico
Estructura del Balance Financiero
Total Sistema Bancario
Disponibilidades 20,9%
44,2% Vista
Inversiones
Ttulos Valores 33,2%
Ahorro
18,8%
Plazo
Cartera de 11,8%
Crditos Neta Otras Captaciones
43,6% 4,9%
Otros Pasivos
10,1%
Otros Activos Patrimonio +
10,2% Gestin Operativa
2,3%
Ago-06 Ago-06
ACTIVOS PASIVO Y
FUENTE: SUDEBAN
PATRIMONIO
Estructura del Estado de Resultados
Total Sistema Bancario
Financieros
(Cartera de Financieros
25,3%
Crditos)
46,0%
Personal
17,8%
Financieros
(Inversiones) Generales y
19,6% Administrativos
22,5%
Otros Ingresos Otros Egresos
Financieros 2,8% 13,7%
Contribuciones Varias
3,7%
Otros Ingresos
28,7% Resultado Neto
19,9%
Ago-06 Ago-06
INGRESOS EGRESOS + RESULTADO
NETO
FUENTE: SUDEBAN
PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.