DATOS

Pronostico de Ventas en miles

Par Calzado T
normal
Unidades Precio Variación
2017
2018 99,216 12.00 0%
2019 109,216 12.00 0%
2020 114,221 13.00 8%
2021 116,721 14.00 8%
2022 119,221 15.00 7%
Proporción 50%
 Par Calzado
normal Precio

Descripción Moneda Unidad 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Rendimientos

Chatarra de
aluminio soles kg 9.0000 9.2700 9.6408 10.0264 10.4275 10.9489 1.03
Pastillas de
cloro soles kg 10.0000 10.2000 10.5060 10.9262 11.2540 11.4791 0.00048
coalin soles kg 15.0000 15.4500 16.0680 16.7107 17.3791 18.2481 0.00012

Pegamento soles galones 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 1

Tintes soles galones 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 1

Etiqueta
plástificada soles Unidad 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 1

Caja de carton soles Unidad 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 1
Hilo soles cono x 100 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 1

merma 25%
0.00004

Compensa
pérdida 20% 0.206
Parámetros Macroeconómicos

Inflación Devaluac. TAME dólar TAMN

2017 12% 3.14 25.00%

2018 3% 2% 11% 3.20 25.00%

2019 4% 3% 10% 3.30 25.00%

2020 4% 4% 10% 3.43 25.00%

2021 4% 3% 9% 3.53 25.00%

2022 5% 2% 6% 3.60 25.00%

 Gastos Pre operativos: Intangible

INVERSION EN MAQ. Y EQUIPOS

Valor 5,000 $ 0
Valor 28,440 $ 91,087.63
Vida útil 5 años 5 Vida útil 10 años

Depreciac. 2,844 9,108.76

Amortización 1,000 -

ENERGIA
Costo de S/.xKW-
energía 0.42 H
Consumo por
unidad
GASTOS FABRICACION
Par
CalzadoT
Servicio de
normal 0.3628 KW-H
Agua+telefono+
Par otros 1430 s/. Mes
CalzadoT
reforzado 0.3628 KW-H Año 17160
Consumo Incremento
promedio anual 2%
mes 3,000 KW-H
Capacidad
de planta 8,268 Kg/mes
 POLITICAS DE TRABAJO
INVENTARIOS
MES DE
INVENTARIO DE VENTAS
P.T. 0.6 FUTURAS
MES DE
INV.INSUMOS REQUERIMIENT
NAC. 1O
MESES DE
INV.INSUMOS REQUERIMIENT
IMP. 2O

PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGO DE
PAGAR: 45 DIAS 0.88 COMPROMISO

PERSONAL
SUELDOS Y
SALARIOS 2% SOBRE LA INFLACION
DEL SUELDO BASE ( CTS,
CARGAS GRATIF., VACACIONES,
ADICIONALES 50% SEGURO SALUD)
NRO SUELDOS AÑO 14 SUELDOS X AñO
CUENTAS POR
COBRAR 45 DIAS 0.88

LOCAL COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVO

ALQUILER AREA COMERCIAL

LOCAL MES 900 DOLARES M2 150

AREA
ADMINISTRATIVA 150
 PERSONAL AREA DE PRODUCCCION

PERSONAL DIRECTO 2 PERSONAL INDIRECTO

Asistente 0 1,500.00
SUELDO PROMEDIO 3200
Supervisor 1 3,600.00
AMPLIACION
PERSONAL 0 Gerente 0 5,000.00

NUMERO DE PERIODO 4
Ampliacion 0

PERSONAL AREA COMERCIAL Nro periodo 4

VENDEDORES 0
SUELDO MES 1500
COMISION 2%
GERENTE
COMERCIAL 0 PERSONAL ADMINISTRATIVOS
SUELDO MES 4000 CARGO Nro Sueldo
COMISION 1%
SUPERVISOR 0 Gerente Gral 1 2,900
SUELDO MES 2000
G.Adm y Finz 0 4,000
COMISION 0.5%
SECRETARIA 0 Secretarias 0 700
Chofer 0
Inversion Transporte 5000 Auxiliares 0 800
Gasto
Distribucionxund 0.5 Contador Gral 0 3,000

GASTOS
Gast Marketing %Vta 10%
GENERALES 5%
Duracion en años 2
Nuevo GMkt 2%

Año de nuevo GMkt 3

VENTAS
Pronostico de Ventas en miles
Par Calzado
normal
Unidades Precio Variación
2017

2018 99,216 12.00 0.00%

Pronostico Prod. Diaria
2019 109,216 12.00 0.00%
Ventas lts.
2020 114,221 13.00 8.33%

2021 116,721 14.00 7.69% 100,000 278

120,000 333
2022 119,221 15.00 7.14%
130,000 361

135,000 375

140,000 389
POLITICA: PRECIOS AJUSTADOS A LA INFLACION.

PRESUPUESTO DE VENTAS:
S/.
2018 2019 2020 2021 2022
Par CalzadoT
normal 1,190,592 1,310,592 1,484,873 1,634,094 1,788,315
Par CalzadoT
reforzado 600,000 720,000 780,000 810,000 840,000

Total Ventas 1,790,592 2,030,592 2,264,873 2,444,094 2,628,315

EN $ 559,071 615,539 660,151 691,640 729,188

Par CalzadoT
normal 371,735 397,283 432,802 462,423 496,142
Par CalzadoT
reforzado 187,336 218,256 227,350 229,217 233,046

S/./$ 0.3122 0.3031 0.2915 0.2830 0.2774

 PRESUPUESTO DE COBRANZAS

2018 2019 2020 2021 2022

En Soles 1,566,768 1,776,768 1,981,764 2,138,582 2,299,776

En $ 489,187 538,597 577,632 605,185 638,040

POLITICA: VENTAS AL CREDITO A 30 DIAS 0.88 FACTOR

CxC S/. 223,824 253,824 283,109 305,512 328,539

PRODUCCION
Presupuesto de Ventas de P.T.
Inv.Final para el siguiente
Ventas año
Par CalzadoT normal Nro meses 0.6

2018 99,216 5,461

2019 109,216 5,711
2020 114,221 5,836
2021 116,721 5,961
2022 119,221 5,961

RESUMEN PRODUCTOS TERMINADOS

Total producido par
Inv.Final para el siguiente año Total producido par cd cc
Par CalzadoT Nro
reforzado meses 0.6 Año $ % $ % TOTAL $

2018 50,000 3,000 2018 371,735 0.66 187,336 0.34 559,071

2019 60,000 3,250 2019 397,283 0.65 218,256 0.35 615,539

2020 65,000 3,375 2020 432,802 0.66 227,350 0.34 660,151

2021 67,500 3,500 2021 462,423 0.67 229,217 0.33 691,640

2022 70,000 3,500 2022 496,142 0.68 233,046 0.32 729,188

PRODUCCION DE UNIDADES
Inventarios 2018 2019 2020 2021 2022

Producción Ventas Inv.Final Producción Ventas Inv.Final Producción Ventas Inv.Final Producción Ventas Inv.Final Producción Ventas Inv.Final

Par Calzado T normal 104,677 99,216 5,461 109,466 109,216 5,711 114,346 114,221 5,836 116,846 116,721 5,961 119,221 119,221 5,961

Par CalzadoT
reforzado 53,000 50,000 3,000 60,250 60,000 3,250 65,125 65,000 3,375 67,625 67,500 3,500 70,000 70,000 3,500

INVENTARIO INICIAL DE AÑO1 IGUAL

A CERO
COSTOS MP
Precios de los Componentes por Año en soles Costo
Unitario

Par CalzadoT normal Rendimiento 2018 2019 2020 2021 2022 2018
chatarra de aluminio 1.03 9.0000 9.2700 9.6408 10.0264 10.4275 9.2700
pastillas de cloro 0.00048 31.4000 32.6686 34.3216 36.4083 38.2506 0.0151
coalin 0.00012 15.0000 15.4500 16.0680 16.7107 17.3791 0.0018
Pegamento 1 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
Tintes 1 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
Etiqueta plástificada 1 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
Caja de carton 1 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
Hilo 1 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
TOTAL 9.2869

T.C. 3.14 3.20 3.30 3.43 3.53 3.60

Inflacion 3% 4% 4% 4% 5%
Deflacion 2% 3% 4% 3% 2%
 Requerimiento de Inventario al iniciar el Proyecto

Par CalzadoT normal Cantidad S/.

Unidades de MP INVENTARIO NRO.
Nacional 8,268.00 MESES 1
INVENTARIO NRO.
Unidades de MP Imp. 16,536.00 MESES 2

chatarra de aluminio 17,032.08 153,288.72

pastillas de cloro 7.94 249.23

coalin 0.99 14.88

Pegamento 8,268.00 -

Tintes 8,268.00 -

Etiqueta plástificada 8,268.00 -

Caja de carton 8,268.00 -

Hilo 8,268.00 -
TOTAL EN SOLES 153,552.83
 Consolidado I.inicial Unidades

chatarra de aluminio 21,199.08 kg

pastillas de cloro 8,340.94 kg

coalin 4,167.99 kg

Pegamento 12,435.00 galones

Tintes 12,435.00 galones

Etiqueta plástificada 12,435.00 Unidad

Caja de carton 12,435.00 Unidad

Hilo 12,435.00 cono x 100

 INVENTARIOS

MOVIMIENTO EN UNIDADES
Inventarios 2018 2019 2020 2021 2022
Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo
Par CalzadoT
normal Rendimientos
chatarra de
aluminio 1.03 117,213 107,817 9,396 113,169 112,750 9815 117,990 117,776 10029 120,555 120,351 10233 122,798 122,798 10233
pastillas de
cloro 0.00048 54 50 4 53 53 4 56 55 5 56 56 5 57 57 5

coalin 0.00012 14 13 1 13 13 1 14 14 1 14 14 1 14 14 1

Pegamento 1 113,400 104,677 8,723 109,865 109,466 9122 114,753 114,346 9529 117,252 116,846 9935 119,221 119,221 9935

Tintes 1 113,400 104,677 8,723 109,865 109,466 9122 114,753 114,346 9529 117,252 116,846 9935 119,221 119,221 9935
Etiqueta
plástificada 1 113,400 104,677 8,723 109,865 109,466 9122 114,753 114,346 9529 117,252 116,846 9935 119,221 119,221 9935
Caja de
carton 1 113,400 104,677 8,723 109,865 109,466 9122 114,753 114,346 9529 117,252 116,846 9935 119,221 119,221 9935

Hilo 1 113,400 104,677 8,723 109,865 109,466 9122 114,753 114,346 9529 117,252 116,846 9935 119,221 119,221 9935
 PRESUPUESTO DE
COMPRA
Inventarios 2018 2019 2020 2021 2022
% Compras Usadas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas saldo
Par
CalzadoT
normal

chatarra de 1,054,917. 1,049,076. 1,042,937. 90,703.1 1,137,517.9 1,131,827. 96,393.7 1,208,736. 1,202,306. 102,823. 1,280,474.8 1,277,099. 106,199.
aluminio 99.82 00 970,353.00 84,564.00 63 50 3 9 36 6 51 49 78 3 20 41
pastillas de
cloro 0.16 1,695.60 1,570.00 125.60 1,731.43 1,726.74 130.29 1,922.01 1,881.55 170.75 2,038.87 2,028.32 181.30 2,180.28 2,171.13 190.45

coalin 0.02 210.00 195.00 15.00 200.85 200.46 15.39 224.95 224.28 16.06 233.95 233.38 16.63 243.31 242.62 17.32

Pegamento 0.00 - - - - - - - - - - - - - - -

Tintes 0.00 - - - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
plástificada 0.00 - - - - - - - - - - - - - - -
Caja de
carton 0.00 - - - - - - - - - - - - - - -

Hilo 0.00 - - - - - - - - - - - - - - -

1,056,822. 1,051,008. 90,848.8 1,139,664.9 96,580.5 1,211,009. 103,021. 1,282,898.4 106,407.

TOTAL 100.00 60 84,704.60 91 1 5 8 33 71 2 18
COSTOS UNITARIOS PROMEDIO PONDERADO DE MATERIA
PRIMA

Par Calzado T
normal 2001 2002 2003 2004 2005

chatarra de
aluminio 9.00 9.25 9.61 9.99 10.4

pastillas de cloro 31.40 32.58 34.21 36.22 38.09

coalin 15.00 15.42 16.02 16.67 17.33

Pegamento - 0 0 0 0

Tintes - 0 0 0 0

Etiqueta
plástificada - 0 0 0 0

Caja de carton - 0 0 0 0

Hilo - 0 0 0 0
 RESUMEN DE LAS COMPRAS POR AÑO
2018 2019 2020 2021 2022
Par Calzado T
normal 1,056,822.60 1,051,008.91 1,139,664.95 1,211,009.33 1,282,898.42
Par CalzadoT
reforzado - - - - -

TOTAL 1,056,822.60 1,051,008.91 1,139,664.95 1,211,009.33 1,282,898.42

RESUMEN DE SALDOS FINALES

2018 2019 2020 2021 2022
Par CalzadoT
normal 84,704.60 90,848.81 96,580.58 103,021.71 106,407.18
Par CalzadoT
reforzado - - - - -

TOTAL 84,704.60 90,848.81 96,580.58 103,021.71 106,407.18

RESUMEN DE PAGOS POR AÑO

2018 2019 2020 2021 2022
Par CalzadoT
normal 924,719.78 919,632.80 997,206.83 1,059,633.16 1,122,536.12
Par CalzadoT
reforzado - - - - -

TOTAL 924,719.78 919,632.80 997,206.83 1,059,633.16 1,122,536.12

CxP 132,102.83 131,376.11 142,458.12 151,376.17 160,362.30

PERSONAL PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
OBREROS

Número obreros: 2

Salario mensual 3200

Cargas sociales 1600 50%

Salario Base 4800

Remuneraciones
por año 14

Incremento 2%
salario

Ampliación 0 Obreros adicionales a partir del año 4

Capacidad nro:
1 2 3 4 5
2018 2019 2020 2021 2022
Remuneración 134,400.00 138,512.64 144,163.96 150,045.85 156,167.72
Capacidad actual

Remuneración por
aumento - - - -
Capacidad
134,400.00 138,512.64 144,163.96 150,045.85 156,167.72

Inflación anual 3% 4% 4% 4% 5%
 MANO DE OBRA INDIRECTA

Asistente 0 1,500.00 ASISTENTE LOGISTICO

Supervisor 1 3,600.00 DE PRODUCCION Y DE MANTENIMIENTO

Gerente 0 5,000.00 GERENTE DE OPERACIONES

Sueldo mensual 3600

Cargas sociales 1800 50%

Sueldo Base 5400

14
Remuneraciones por año

Incremento sueldos 2% por encima de la Inflación a partir nro año

Ampliacion capac. 0 4
2018 2019 2020 2021 2022
Remuneración Total 75,600.00 77,913 81,092 84,401 87,844

Por aumento capacidad - - - -

75,600.00 77,913.36 81,092.23 84,400.79 87,844.34

Inflación anual 3% 4% 4% 4% 5%

CONSOLIDADO 2018 2019 2020 2021 2022

M.O.Directa 134,400.00 138,512.64 144,163.96 150,045.85 156,167.72
Supervisión 75,600.00 77,913.36 81,092.23 84,400.79 87,844.34
TOTAL 210,000.00 216,426.00 225,256.18 234,446.63 244,012.06
 CIF
COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA

Consumo 0.3628 Kw por Unidad Producida

2018 2019 2020 2021 2022

Costo SolesxKwh 0.42 0.4326 0.449904 0.46790016 0.486616166
Costo Soles 24,029.15 26,639.75 29,297.79 31,318.58 33,410.01
Por aumento de capacidad
24,029.15 26,639.75 29,297.79 31,318.58 33,410.01

Distribución del consumo por Producto (En Soles):

Par CalzadoT normal 15,952.23 17,182.51 18,666.45 19,837.54 21,050.39

Par CalzadoT reforzado 8,076.92 9,457.24 10,631.35 11,481.04 12,359.63

DEPRECIACION
Valor Equipo 28,440 $ 91,087.63 S/.
Vida útil Equipo Actual 10 años

Equipo nuevo -
Ajustado por Inflación - Invertidos al inicio del Año 2004

2018 2019 2020 2021 2022

Actual S/. 2,844.00 2,844.00 2,844.00 2,844.00 2,844.00
Equipo nuevo - -
T. Depreciación $ 2,844.00 2,844.00 2,844.00 2,844.00 2,844.00
En soles 9,108.76 9,108.76 9,108.76 9,108.76 9,108.76

Maq. Y equipo S/. 81,978.87 72,870.11 63,761.34 54,652.58 45,543.82

 GASTOS GENERALES DE FABRICA

2018 2019 2020 2021 2022

Anual 17,160.00 17,503.20 17,853.26 18,210.33 18,574.54

Por aumento de
capacidad -

17,160.00 17,503.20 17,853.26 18,210.33 18,574.54

Incrementos 2% anual
 ADM
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL Nro Sueldo
Gerente Gral 2,900 1 2,900.00
G.Adm y Finz - 0 4,000.00
Secretarias - 0 700.00
Auxiliares - 0 800.00
Contador Gral - 0 3,000.00
Total mensual 2,900

Total Anual 60,900 Incluye ajuste por cargas sociales

Presupuesto Gastos Administrativos de Personal

2018 2019 2020 2021 2022
En Soles 60,900.00 62,727.00 63,336.00 63,336.00 63,336.00

GASTOS GENERALES 5% De las ventas anuales

Presupuesto Gastos Generales

2018 2019 2020 2021 2022
En Soles 89,529.60 101,529.60 113,243.65 122,204.70 131,415.75

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

2018 2019 2020 2021 2022 %

Personal 60,900.00 62,727.00 63,336.00 63,336.00 63,336.00 36.31
Alquileres 17,295.12 17,813.97 18,526.53 19,082.33 19,463.98 10.31
Gastos Generales 89,529.60 101,529.60 113,243.65 122,204.70 131,415.75 53.38

TOTAL 167,724.72 182,070.57 195,106.18 204,623.03 214,215.73 100.00

GASTO VTA
TIENDA PUNTO DE VENTA Y LOCAL
ALQUILERES ADMINISTRATIVO

Mensual 900.00 Dólares

Anual 10,800.00 Dólares

Presupuesto para los siguientes años:

2018 2019 2020 2021 2022

En Soles 34,590.24 35,627.95 37,053.07 38,164.66 38,927.95

Distribución:

Administrativos 17,295.12 17,813.97 18,526.53 19,082.33 19,463.98

Ventas 17,295.12 17,813.97 18,526.53 19,082.33 19,463.98

Distribución
Terreno
Ventas 150 50%
Adm. 150 50%
300 100%
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
VENDEDORES-REPARTIDORES
Vendedores 0
Sueldo mes 1500 Soles
Fijo Anual 0 Incluye ajuste por cargas sociales

Monto Remuneración 0 Soles

Fija

Comisiones: 2.00% Sobre las ventas

Presupuesto Vendedores
2018 2019 2020 2021 2022

Monto Fijo - - - - -
Por aumento de operaciones

Monto Variable 35,811.84 40,611.84 45,297.46 48,881.88 52,566.30

Por aumento de operaciones

35,811.84 40,611.84 45,297.46 48,881.88 52,566.30

 Gerente Ventas
Cantidad 0
Sueldo mes 4,000.00 soles
Remuner. Anual - Incluye ajuste por cargas sociales

Monto Remuneración Fija - soles

Comisiones: 1.00% Sobre Ventas

Presupuesto Jefe de Ventas

2018 2019 2020 2021 2022
Variable 17,905.92 20,305.92 22,648.73 24,440.94 26,283.15
Fija - - - - -
Total 17,905.92 20,305.92 22,648.73 24,440.94 26,283.15

SUPERVISOR
Cantidad 0
Remuneración 2000
Comision 1%
Presupuesto Supervisor
2018 2019 2020 2021 2022
Total Variable 8,952.96 10,152.96 11,324.37 12,220.47 13,141.58
Total Fijo 42,000.00 44,125.20 46,357.94 48,703.65 51,168.05

OTROS GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS

Soles
SECRETARIA - 0
Chofer - 0

Total Anual - Incluye ajuste del 40% por cargas sociales

Presupuesto Otros gastos de personal de Ventas

2018 2019 2020 2021 2022
Valor - - - - -

DEPRECIACION
Camioneta 5,000.00 Dólares 4 camionetas de 10,000
En Soles 16,014.00
Valor de Rescate 1,601.40
 GASTOS DE DISTRIBUCION
0.330 200 ml 0.231

Base 0.50 Soles por Unidad Vendida 0.800 1 litro 0.24

2018 2019 2020 2021 2022

Unidades vend. 100,000 120,000 130,000 135,000 140,000

Total Gastos
Distribución 50,000.00 51,500.00 53,560.00 55,702.40 57,930.50

1 2 3 4 5
MARKETING Y VENTAS
Base 10% Nro años 2

Base 2% A partir del año 3

Presupuesto de Marketing y Ventas

2018 2019 2020 2021 2022
Valores 179,059.20 203,059.20 45,297.46 48,881.88 52,566.30

1.00 1.00 - - -

- - 1.00 1.00 1.00

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
2018 2019 2020 2021 2022 %
Personal Fijo 42,000.00 44,125.20 46,357.94 48,703.65 51,168.05 11.87
Personal Variable 62,670.72 71,070.72 79,270.56 85,543.29 91,991.03 17.71
Alquileres Fijo 17,295.12 17,813.97 18,526.53 19,082.33 19,463.98 4.89
Distribución Variable 50,000.00 51,500.00 53,560.00 55,702.40 57,930.50 14.13

Depreciación Fija 2,882.52 2,882.52 2,882.52 2,882.52 2,882.52 0.81

Marketing Variable 179,059.20 203,059.20 45,297.46 48,881.88 52,566.30 50.59

TOTAL 353,907.56 390,451.61 245,895.00 260,796.07 276,002.37 100.00

 COSTO PRODUCCION
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS
TERMINADOS
Par CalzadoT normal
2018 2019 2020 2021 2022

Inventario Inicial de MP 0 84,704.60 90,848.81 96,580.58 103,021.71

Compras del Periodo 1,056,822.60 1,051,008.91 1,139,664.95 1,211,009.33 1,282,898.42

(-) Inventario Final (84,704.60) (90,848.81) (96,580.58) (103,021.71) (106,407.18)

%

Costo de los Materia Prima utilizada 972,118.00 1,044,864.70 1,133,933.19 1,204,568.19 1,279,512.95 84.89

Costo unitario de MP 9.29 9.55 9.92 10.31 10.73

Mano de Obra 139,632.21 139,686.45 147,680.17 156,748.40 166,026.68 12.19

Gastos De Fábrica

Energía Eléctrica 15,952.23 17,182.51 18,666.45 19,837.54 21,050.39 1.39

Depreciación 6,056.56 5,879.01 5,971.79 6,090.02 6,197.64 0.53

Gastos Generales 11,409.95 11,296.98 11,704.78 12,175.22 12,638.18 1.00

33,418.73 34,358.50 36,343.02 38,102.78 39,886.20 2.92

Costo de Producción 1,145,168.94 1,218,909.64 1,317,956.37 1,399,419.38 1,485,425.84 100.00

Unidades Producidas 104,677 109,466 114,346 116,846 119,221 0.38 0.33 0.50
 COSTO DE VENTAS 1,085,425.60 1,215,032.44 1,314,287.83 1,395,295.68 1,482,564.56
Unidades Vendidas 99,216 109,216 114,221 116,721 119,221
Costo por unidad vendida 10.94 11.13 11.51 11.95 12.44

ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Par Calzado T reforzado
2018 2019 2020 2021 2022

Inventario Inicial de MP 0 - - - -

Compras del Periodo - - - - -

(-) Inventario Final - - - - -
%
Costo de los Materia Prima utilizada - - - - - 0.00

Costo unitario de MP - - - - -

Mano de Obra 70,367.79 76,739.55 77,576.01 77,698.23 77,985.37 80.65

Gastos De Fábrica
Energía Eléctrica 8,076.92 9,457.24 10,631.35 11,481.04 12,359.63 9.26
Depreciación 3,052.21 3,229.75 3,136.97 3,018.75 2,911.13 3.50
Gastos Generales 5,750.05 6,206.22 6,148.49 6,035.11 5,936.35 6.59
16,879.18 18,893.21 19,916.81 20,534.89 21,207.11 19.35

Costo de Producción 87,246.97 95,632.77 97,492.82 98,233.12 99,192.48 100.00

Unidades Producidas 53,000 60,250 65,125 67,625 70,000 0.92 0.80 1.20
Costo por unidad producida 1.65 1.59 1.50 1.45 1.42 3.08 4.00 4.80 6.01

(+) Inventario Inicial de P.T. 0 4,950.00 5,167.50 5,062.50 5,075.00

(-) Inventario Final de P.T. (4,950.00) (5,167.50) (5,062.50) (5,075.00) (4,970.00)

COSTO DE VENTAS 82,296.97 95,415.27 97,597.82 98,220.62 99,297.48

Unidades Vendidas 50,000 60,000 65,000 67,500 70,000
Costo por unidad vendida 1.65 1.59 1.50 1.46 1.42
GANANCIAS Y PERDIDAS
Estado de Ganancias y Pérdidas
Base para el punto de equilibrio
Par CalzadoT normal
2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 99,216 109,216 114,221 116,721 119,221

Ventas 1,190,592 1,310,592 1,484,873 1,634,094 1,788,315

12.00 12.00 13.00 14.00 15.00

Costo de Venta Variable

Materia Prima 921,403 990,353 1,076,059 1,143,116 1,215,538

Energía Eléctrica 15,952 17,183 18,666 19,838 21,050

Gastos Generales de Fábrica 11,410 11,297 11,705 12,175 12,638

Gastos de Venta variables - - - - -

Gastos de Marketing 119,059 26,211.84 29,697 32,682 35,766

Gastos Generales Administrac. 59,530 65,530 74,244 81,705 89,416

1,127,354 1,110,574 1,210,372 1,289,515 1,374,408

 MARGEN DE
CONTRIBUCION 63,238 200,018 274,501 344,579 413,907

Costos Fijos

Mano de Obra 139,632 139,686 147,680 156,748 166,027

Depreciación maquinaria 6,057 5,879 5,972 6,090 6,198

Amortización Preoperativos 2,130 2,129 2,249 2,363 2,452

Amortización Intangibles - - - - -

Gastos de Venta Fijos 41,343 41,837 44,429 47,248 50,020

Gastos de Administración 51,993 51,983 53,670 55,104 56,337

Intereses 20,183 17,142 14,925 12,684 10,326

261,337 258,657 268,925 280,237 291,360

UTILIDAD antes de
impuestos (198,099) (58,638) 5,576 64,342 122,546
Estado de Ganancias y
Pérdidas
CONSOLIDADO
2018 2019 2020 2021 2022 %

Ventas 1,790,592 2,030,592 2,264,873 2,444,094 2,628,315

Costo de Venta Variable

Materia Prima 921,403 990,353 1,076,059 1,143,116 1,215,538 74.84

Energía Eléctrica 24,029 26,640 29,298 31,319 33,410 1.95

Gastos Generales de
Fábrica 17,160 17,503 17,853 18,210 18,575 1.39

Gastos de Venta variables - - - - - 0.00

Gastos de Marketing 179,059 40,612 45,297 48,882 52,566 14.54

Gastos Generales
Administrac. 89,530 101,530 113,244 122,205 131,416 7.27

1,231,181 1,176,637 1,281,752 1,363,732 1,451,504 100.00

MARGEN DE
CONTRIBUCION 559,411 853,955 983,121 1,080,362 1,176,811
 Costos Fijos

Mano de Obra 210,000 216,426 225,256 234,447 244,012 57.90

Depreciación maquinaria 9,109 9,109 9,109 9,109 9,109 2.51

Amortización Preoperativos 3,203 3,299 3,431 3,534 3,604 0.88

Amortización Intangibles - - - - - 0.00

Gastos de Venta Fijos 62,178 64,822 67,767 70,668 73,515 17.14

Gastos de Administración 78,195 80,541 81,863 82,418 82,800 21.56

362,684 374,196 387,425 400,176 413,040 100.00

UTILIDAD OPERATIVA 196,727 479,759 595,696 680,186 763,771

Intereses Préstamo Bancario (30,354) (26,559) (22,765) (18,971) (15,177)

Utilidad antes de Impuestos 166,373 453,200 572,931 661,215 748,594

Impuesto a la Renta (49,912) (135,960) (171,879) (198,365) (224,578)

Utilidad Neta 116,461 317,240 401,052 462,850 524,016

7% 16% 18% 19% 20%

 Punto de Equilibrio

Par Calzado T normal

2018 2019 2020 2021 2022

Costos Fijos Total 261,337 258,657 268,925 280,237 291,360

Precio Venta Unitario 12.00 12.00 13.00 14.00 15.00

Costo Variable Unitario 11.36 10.17 10.60 11.05 11.53

Punto Equilibrio 410,017 141,343 111,901 94,926 83,923

 FLUJO OPERATIVO

FLUJO DE CAJA
OPERATIVO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos

142,43 142,43 142,43

Cobranza de Clientes - 142,433 3 3 3 142,433 142,433 142,433 142,433 142,433 142,433 142,433 223,824 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524 161,524

Egresos

Compras materiales 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,065 84,546 84,546 84,546 84,546 84,546 78,826 78,826 78,826 78,826 78,826 78,826 78,826

Energía Eléctrica 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220
Gastos Generales de
Fábrica 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459 1,459

Gastos de Venta 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 29,252 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297 32,297
Gastos
Administrativos 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 13,977 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173 15,173

130,72 130,72 130,72

130,727 130,727 7 7 7 130,727 130,727 130,727 130,727 130,727 130,727 130,727 135,694 135,694 135,694 135,694 135,694 129,974 129,974 129,974 129,974 129,974 129,974 129,974

(130,72
NETO 7) 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 11,706 88,130 25,830 25,830 25,830 25,830 31,550 31,550 31,550 31,550 31,550 31,550 31,550

(130,72 (119,02 (107,31 (95,608 (83,901 (37,075

Acumulado 7) 1) 4) ) ) (72,195) (60,488) (48,782) ) (25,369) (13,663) (1,956) 86,174 112,004 137,834 163,664 189,494 221,044 252,594 284,144 315,694 347,244 378,794 410,345

(130,72
Capital trabajo 7)
BALANCE INICIAL
Balance Inicial del Proyecto

Capital de Trabajo 130,727

Terreno - soles
Maquinaria 91,088 soles
Vehículo 16,014 soles
Intangibles -
Gastos Preoperativos 5,000

TOTAL ACTIVOS 242,829

Préstamos 121,414 50.00% deuda

Capital Social 121,414

TOTAL PASIVOS 242,829

Saldo Inicial Amortización Intereses Tasa Interés

1 121,414 15,177 30,354 25%
2 106,237 15,177 26,559 25%
3 91,060 15,177 22,765 25%
4 75,883 15,177 18,971 25%
5 60,706 15,177 15,177 25%
 BALANCE PROYECTADO
Balance Proyectado

2018 2019 2020 2021 2022

Caja 83,754 346,760 721,691 1,162,430 1,666,834

Cuentas por Cobrar 223,824 253,824 283,109 305,512 328,539
Inventario 84,705 90,849 96,581 103,022 106,407
Terreno - - - - -
Maquinaria 81,979 72,870 63,761 54,653 45,544
Vehículo 13,131 10,249 7,366 4,484 1,601
Intangibles - - - - -
Gastos Preoperativos 4,000 3,000 2,000 1,000 -

TOTAL ACTIVOS 491,393 777,552 1,174,509 1,631,100 2,148,925

Proveedores 132,103 131,376 142,458 151,376 160,362

Préstamos Parte corriente 15,177 15,177 15,177 15,177
Préstamos Parte Largo Plazo 121,414 75,883 60,706 45,529 30,352
Capital Social 121,414 121,414 121,414 121,414 121,414
Utilidad Acumulada 116,461 433,701 834,753 1,297,603 1,821,619

TOTAL PASIVOS 491,393 777,552 1,174,509 1,631,100 2,148,925

2018 2019 2020 2021 2022

Capital de Trabajo 176,426 198,120 222,054 241,981 259,407

Variación 45,699 21,694 23,935 19,926 17,426
 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022

Utilidad - 116,461 317,240 401,052 462,850 524,016

Más:
Depreciación 9,109 9,109 9,109 9,109 9,109
Depreciación Camioneta 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883
Amortización Preoperativos 3,203 3,299 3,431 3,534 3,604
Amortización Intangibles - - - - -

Fondos Generados por las Operaciones - 131,655 332,530 416,474 478,375 539,612

Más:
Variación en el Capítal de Trabajo (45,699) (21,694) (23,935) (19,926) (17,426)

Flujo de Caja Operativo - 85,956 310,836 392,539 458,449 522,185

Adiciones de Activos Fijos -

Inversión inicial (242,829)

Flujo de Caja de Inversión (242,829) 85,956 310,836 392,539 458,449 522,185

Amortización del Préstamo (15,177) (15,177) (15,177) (15,177) (15,177)

Flujo de Caja Financiero (242,829) 70,779 295,659 377,362 443,272 507,008

TIR 86%
Costo de capital propio 24%
Diferencia 62%