DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

ASPECTOS GENERALES

PROFESOR: DR. VÍCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA

CATEDRÁTICO DE DERECHO PENAL
JUEZ SUPREMO TITULAR DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA REPÚBLICA
ANTECEDENTES DE LA CRIMINALIZACIÓN INTERNACIONAL
DEL LAVADO DE ACTIVOS

La criminalización internacional del lavado de activos fue

un aporte de la Convención de las Naciones Unidas
Contra el Tráfico Ilícto de Drogas, estupefacientes y
sustancias psicotrópicas (CONVENCIÓN DE VIENA-1988).

Se identificó la utilidad estratégica de afectar la

estabilidad económica y financiera de las organizaciones
criminales.
PRIMERAS POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS INTERNACIONALES
DE PREVENCIÓN Y CONTROL
LA CONVENCIÓN DE VIENA DISEÑÓ LAS SIGUIENTES POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS
INTERNACIONALES VINCULANTES PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE
ACTIVOS:

• Criminalización autónoma de los actos y operaciones de lavado de activos.

1.
• Regulación y aplicación de medidas de prevención del lavado de activos en la
2. intermediación financiera.

• Construcción y consolidación de un espacio internacional contra el lavado de

3. activos.

• Flexibilización del secreto bancario para la investigación criminalístico

4. financiera del lavado de activos.

• Configuración de procedimientos oportunos para la incautación y decomiso

5. de bienes generados o derivados del lavado de activos.

• Inversión de la carga de la prueba.

6.
 DENOMINACIONES

En la actualidad la denominación más utilizada por el sistema

internacional y por el derecho interno de los estados es lavado de
activos.

No obstante, coexisten otras denominaciones como blanqueo de

capitales, reciclaje del dinero sucio, legitimación de activos, lavado de
dinero, etc.

Con todas estas denominaciones se alude a un mismo delito y actividad

criminal consistente en un proceso económico, financiero o comercial
dirigido a dar una apariencia de legitimidad a los activos que tienen o
derivan de un origen ilícito.
EL SISTEMA INTERNACIONAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL
DEL LAVADO DE ACTIVOS

• Este sistema que también se originó con la Convención de Viena (1988),

se ha extendido y consolidado a lo largo de casi 25 años. en este
periodo se han aprobado otros instrumentos internacionales de
1 eficacia global (ONU), regional (OEA, Unión Europea) y sub regional
(Comunidad Andina) que han afinado y especializado las políticas y
estrategias de prevención y control.
• En el presente, en torno a la prevención y control del lavado de activos
existe un espacio internacional muy activo que cuenta con organismos
2 especializados que dinamizan su operatividad y eficacia multilateral,
publica o privada (GAFI, CICAD-OEA, GRUPO EGMONT, FELABAN).
• Involucra tres áreas operativas: el control penal del delito, la prevención
administrativa de operaciones de lavado de activos, y la
3 implementación proactiva de procedimientos de cooperación
internacional. Los estados deben reproducir internamente ese modelo.

• Cuenta con sistemas periódicos de evaluación multilateral que validan

4 la consistencia de los sistemas antilavado nacionales (como el MEM o
las Evaluaciones Mutuas del Gafi).
 EL LAVADO DE ACTIVOS
Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA

En la actualidad las conexiones entre las organizaciones delictivas

dedicadas al lavado de activos y la criminalidad organizada son cada vez
más estables y funcionales. Ellas han adquirido, como destaca Phil
Williams, las características propias de una alianza táctica. Esto es, su
vinculación y prácticas de cooperación no dependen, necesariamente, de
un proyecto criminal común y de implementación conjunta, continua o a
largo plazo, sino de una necesidad común periódica de oferta y demanda
de servicios pero que puede permanecer a la vez que fortalecerse en el
tiempo. En tal sentido, las organizaciones criminales procuran encontrar en
las vinculadas con el lavado de activos a proveedores eficientes y confiables
a quienes se debe contratar para obtener servicios de transformación y
cobertura que aseguren la circulación oportuna de sus ganancias ilícitas.
 EL LAVADO DE ACTIVOS EN LAS TIPOLOGIAS
DE ORGANIZACIONES CRIMINALES
Las organizaciones criminales dedicadas al lavado de activos corresponden a una
sub categoría de la tipología 4 (grupo central) a la que se identifica como
empresas criminales flexibles.

Estas estructuras criminales adoptan una presencia corporativa de apariencia

legal y de dedicación a negocios lícitos y prósperos. Sin embargo, encubren con
ello su verdadera actividad ilegal que se encuentra ligada a operaciones
financieras o comerciales con capitales o activos de procedencia delictiva,
prácticas de defraudación tributaria o fraude en las subvenciones.

El número de integrantes que las compone es muy reducido. No obstante, todos

sus miembros tienen gran experiencia y especialización en temas económicos o
financieros, a la vez que gozan de una alta estima social. Son ajenos a todo uso
de medios violentos y cuentan con útiles conexiones en las esferas del poder
político, del sector bancario o bursátil, así como entre los órganos de gestión de
las empresas más exitosas. Su sofisticada fachada legal y su integración activa
en la economía licita hacen que la detección de sus actividades delictivas sea
muy difícil.
 CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
COMO MODALIDAD DEL CRIMEN ORGANIZADO

Es un proceso delictivo que opera en el ámbito económico, financiero y

contable, dirigido a dar apariencia de legitimidad a los activos
originados o derivados de actividades criminales.

Es una forma de criminalidad no convencional que brinda servicios de

cobertura y aseguramiento al capital producido por la criminalidad
organizada.

Las operaciones de lavado de activos se caracterizan por observar y

practicar todas las formalidades y procedimientos usuales que son
exigidos para cualquier negocio jurídico o transacción financiera.

Los autores del delito son personas con conocimientos especializados,

de buena reputación financiera y económica, lo que les permite
desarrollar hábiles acciones de elusión o fraude a la ley.
 LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

El lavado de activos conjuntamente con el financiamiento del

terrorismo constituyen circuitos de desplazamiento del capital del
crimen y posibilitan el incremento del producto criminal bruto
interno e internacional

El financiamiento del terrorismo desarrolla un proceso inverso al que

corresponde al lavado de activos. Mientras que el primero busca dar
un destino ilícito a activos de origen legal, el segundo promueve la
legalización aparente de activos de origen ilícito.

Las organizaciones dedicadas al lavado de activos poseen una

estructura mas compleja y sus actividades son más diversificadas que
aquellas que corresponden a las estructuras comprometidas con la
financiación del terrorismo.
 EL PROCESO DEL
LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos se desarrolla en función de etapas secuenciales que permiten la
paulatina legalización de los activos de origen ilícito.

Generalmente se señalan tres etapas que cumplen fines operativos diferentes:

La colocación de los capitales ilícitos en el circuito económico – financiero.

La intercalación de operaciones y transacciones de ocultamiento o confusión del

origen ilícito de los activos.

La integración de los activos legitimados en el sistema económico formal.

Según los expertos sólo en la etapa de colocación es posible detectar y descubrir con
altas opciones de eficacia las operaciones de lavado de activos (FEDERACIÓN
BANCARIA EUROPEA, INTERPOL, DEA)
ASIMILACIÓN DOGMATICA DE LAS OPERACIONES DE
LAVADO DE ACTIVOS POR EL DERECHO PENAL

DELITOS DE CONEXIÓN

DELITOS PROCESO

DELITOS EN CADENA

DELITOS AUTÓNOMOS
 LA ASIMILACIÓN TÍPICA DE LOS ACTOS
DE LAVADO DE ACTIVOS POR EL DERECHO PENAL

LA ASIMILACIÓN TÍPICA DE LOS ACTOS DE LAVADO DE

ACTIVOS POR EL DERECHO PENAL

La conversión que representa a las operaciones de

colocación o etapa inicial del proceso
La transferencia que representa a las operaciones de
intercalación o etapa intermedia del proceso
El ocultamiento y la tenencia que representan las
operaciones de integración o etapa final del proceso

Las dos primeras son visualizadas como conductas de

ejecución instantánea y las dos últimas como conductas
de ejecución permanente.
 TIPOLOGÍAS MÁS USUALES DE OPERACIONES DE
LAVADO DE ACTIVOS

Aplicación de métodos de estructuración (Pitufos, remesadoras, tarjetas

inteligentes)

Métodos de triangulación de activos (Préstamo adosado o autofinanciamiento)

Métodos bancarios de circulación indirecta (Uso de cuentas corresponsales)

Métodos relacionados con juegos de azar (Uso de casinos de juego, billetes de

lotería)

Métodos electrónicos o cibernéticos (transferencias electrónicas, adquisiciones

por internet)
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN