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OBJETIVOS:
OBJETIVO ESPECIFICO:
• Establecer las características y
requisitos de los informes emitidos.
• Determinar los responsables de la
elaboración, aprobación y
comunicación de los resultados del
proceso auditor de las contralorías
territoriales.
ESTRUCTURA DEL INFORME DE AUDITORÍA
Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal, conceptúo también que durante el año
2006 la contabilidad de la Compañía se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las
operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las
decisiones de la asamblea de accionistas y de la junta directiva; la correspondencia, los comprobantes de las
cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevaron y conservaron debidamente; salvo por las
debilidades en los controles de acceso lógico y de planes de contingencias en los sistemas de información a
que alude la Nota 16 a los estados financieros que incrementan el riesgo de fraude por accesos no autorizados
y de interrupciones no previstas a dichos sistemas,
OPINIÓN CON SALVEDADES
es aplicable
existe
Cuando el auditor no puede aplicar uno o
varios procedimientos de auditoría o éstos
no pueden practicarse en su totalidad.
En el Párrafo Intermedio:
En el Párrafo de Alcance: Se describirán las salvedades puestas de manifiesto, así como se cuantificará su efecto sobre el
No se hace mención alguna a esta circunstancia. balance y sobre la cuenta de pérdidas y ganancias.