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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS


E.P. INGENIERIA AGRONOMICA

IDENTIFICACIÓN, FORMULACIÓN,
EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSION PUBLICA
MODULO III

Dr. Ernesto J. Chura Yupanqui


951-521783
E-mail: ernestochuray@yahoo.com
IDENTIFICACIÓN, FORMULACIÓN, EVALUACIÓN
Y SUSTENTACION DE PROYECTOS DE
INVERSION PUBLICA SNIP

FORMULACION Y EVALUACION

Temas:
 Demanda
 Oferta
 Brecha Oferta Demanda
 Costos
 Evaluación Social
 Implementación
 Análisis Ambiental
 Sostenibilidad
 Marco Lógico
Módulo III
Formulación del proyecto

Análisis de
Análisis de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de actividades
proyecto
CICLO DE PY y HORIZONTE DE EVALUACION

Recordemos el Ciclo del Proyecto:

Idea

Inversión
Pre-Inversión (Expediente técnico y Post- Inversión
(Estudios) ejecución del (Operación Fin
proyecto) y Mantenimiento)

Retroalimentación
(aprender del pasado)

El Horizonte de Evaluación es el período que se establece


para evaluar los costos y beneficios atribuibles a cada
Proyecto de Inversión Pública
HORIZONTE DE EVALUACION
El Horizonte de Evaluación es el período de tiempo en el que se
desarrollan las etapas de inversión y post-inversión. Permite
proyectar la demanda y oferta del bien o servicio público que se
desea brindar.

Algunos criterios para determinar el horizonte de evaluación


son:
El período de tiempo en el cual el proyecto generará beneficios
 La vida útil del activo principal generado por el proyecto

 No mayor a 10 años, a menos que se justifique

Además, las siguientes variables se deben tomar en cuenta:


Escala de inversión: Volumen de servicios a ofrecer
Localización: Mejor ubicación (grado de dispersión)
Momento de inicio y fin de la ejecución: Época menos riesgosa
Tecnología: Se debe conocer la tecnología disponible
HORIZONTE DEL PROYECTO DEL EJEMPLO:

• Plazo de ejecución: 01 año.


• El proyecto generará beneficios que serán evaluados en 10
años, luego de la puesta en marcha del proyecto.

Para los casos con


relleno sanitario
considerar 20 años

ETAPA
ETAPA OPERATIVA
PREOPERATIVA
Operación y mantenimiento
Ejecución
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Módulo III
Formulación del proyecto

Análisis de
Análisis de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de actividades
proyecto
Determinación de los servicios
Los bienes o servicios públicos que se ofrecerán surgen directamente de las
Alternativas de Solución. Por ejemplo:
•Py. Saneamiento ---) Ss. Dotación de agua y Capacitación para uso adecuado del agua.
•Py. Salud ---) Promoción, consultas de IRA y EDA, parto, CRED (según el nivel del
establecimiento de salud).
•Py. Educación ---) Ss. Educativos para tres primeros años de nivel primaria, para
educación especial, etc.

Así como las unidades en que éstos serán medidos.


 Educación
 Alumnos/año
 Salud
 Atenciones/año
 Acueducto, alcantarillado
 M3/año, litros/seg.
 Electricidad  Kilovatios - hora
 Transporte  Pasajeros/día o año
 Limpieza Pública  Toneladas/día o año

 Mercado  Toneladas/día o año


 Cabezas/día, Ton/año
 Matadero
DEMANDA

Proyectos Sociales: Conceptos Básicos


1. Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas
geográfica donde se llevará a cabo el proyecto.

2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios


del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población
Carente o Población Demandante).

3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto,


una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de
atender.
4. Población ya atendida por otras entidades u oferta

9
Identificando la población afectada: Enfoque Social

“cuánta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender hoy y
de aquí 10 años”

POBLACION OBJETIVO
POBLACION (META DEL PROYECTO)
AFECTADA
1,998 habitantes
(POBLACION (80%)
POBLACION DE CARENTE)
REFERENCIA 2,497 POBLACION APLAZADA

habitantes 499 habitantes


(en el ámbito de
intervención del (70%) (20%)
Proyecto)
POBLACION NO
3,567 habitantes AFECTADA
(100%) 1,070 habitantes

(30%)

10
Identificando la demanda potencial: Enfoque de mercado o privado

“cuánta gente tiene capacidad económica y está dispuesta a pagar por nuestro bien o
producto”

DEMANDA EFECTIVA
DEMAND
(CON CAPACIDAD Y CON
A DISPOSICION A PAGAR)

2,800 demandantes
POTENCIA
POBLACION (80%)
DEL AREA DE L POBLACION SIN
DISPOSICION A PAGAR
MERCADO (CON LA
NECESIDAD O 700 demandantes
5,000 demandantes INTERESADOS)
POBLACION SIN LA (20%)
(100%) 3,500 NO
NECESIDAD,
INTERESADOS
demandantes
1,500 demandantes
(70%)
(30%)

11
 Relación ente Conceptos (ejemplos)
Población de Población Población
PROYECTO
Referencia (N) Afectada (A) Objetivo (B)
CARENCIA Población carente Del servicio
Población total del (25% Del total de la Población) 70% de la población
DE AGUA
Municipio
POTABLE afectada.

CONTAMIN. # de viviendas sin Cono occidental de la


Total de viviendas
Red de desagüe
POR AGUAS En el caso urbano ciudad 40% de las
SERVIDAS (35% de las viviendas)
del Municipio viviendas sin desagüe

Números de  Número de habitantes • Total de analfabetos


ANALFA- Habitantes analfabetos de 6 a 20 años.

BETISMO Mayores de 6 años  Mayores de 6 años edad. • 50% de analfabetos


• mayores de 20 años.

Información para estimación de la Población Objetivo y Carente


Directorio de Centro Poblados
Censo Nacional de Población y Vivienda de 1993, 12
2005 y 2007.
ANALISIS DE LA DEMANDA

El análisis de demanda consiste en identificar y proyectar a lo largo del


horizonte de evaluación.
A partir de: Se calcula:
La cantidad demandada
la población del servicio que se desea
demandante
brindar

Se busca responder a las preguntas:

¿Qué determina la demanda?


¿Qué factores influyen en la determinación de la demanda?
¿Cómo se comporta la demanda en el tiempo?
Estimación de la Población Objetivo: Algunos Métodos

1. INFORMACIÓN DISPONIBLE:
 Censos o registros
 Estudios recientes
 Certificación del INEI

2. PROYECCIONES INTER CENSALES


Pob1993 (1+tasa anual) Pob1994 (1+tasa anual) Pob2002 (1+tasa anual)

Pt = P0 (1 + r)t
...
.....
199 199 199 200 200
3 4 5 2 3
Pob1993 (1+tasa anual)2

Pob1993 (1+tasa anual)9

P0 : Población año base (inicial)


Pt : Población del año a estimar (final)
r : tasa de crecimiento poblacional
t : número de años entre año base y año final

14
Ejemplo: PROYECCIÓN DE POBLACION

Pn = Po * (1 + r)t

Proyección de la población del distrito de “X”


Pn = Población en el año “n”
Po = Población en el año base (1993): 227.000 habitantes
r = Tasa de crecimiento intercensal: 3,7% anual
t = Número de años entre el año base y el año “n”
¿Población en el año 1 del proyecto? (2005)
¿Población en el año 10 del proyecto? (2016)
P2005 = 227.000 * (1 + 0,037)12 = 351.052 habitantes
P2016 = 227.000 * (1 + 0,037)21 = 486.833 habitantes
Módulo III
Formulación del proyecto

Análisis de
Análisis de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de actividades
proyecto
ANÁLISIS DE OFERTA
El análisis de oferta radica en identificar y
proyectar la capacidad con la que se cuenta
actualmente para brindar los servicios deseados.

En todo este análisis se trabaja sobre la base de la


oferta optimizada

La oferta optimizada es la capacidad de oferta de la


que se puede disponer, óptimamente, con los
recursos disponibles

Se debe tener en cuenta que la oferta optimizada debe estar en las


mismas unidades de medida que la demanda efectiva con proyecto
ANÁLISIS DE OFERTA

El Análisis de Oferta consiste en 4 puntos:


1. Diagnóstico de la situación actual de la oferta de
servicios
2. Identificación de los recursos físicos y humanos
disponibles con que se cuenta actualmente
3. Los estándares óptimos de uso de los recursos
físicos y humanos
4. Identificación y proyección de la oferta
optimizada
Módulo III Formulación del proyecto

Análisis de
Análisis de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de actividades
proyecto
BALANCE DE OFERTA - DEMANDA

Luego de identificar el tamaño de la demanda del servicio que


se generaría con la presencia del proyecto, y la oferta
optimizada actual de servicios, es necesario identificar en qué
medida la demanda está siendo satisfecha por la capacidad
de oferta actual

El balance oferta-demanda se realiza para identificar


la brecha existente entre la demanda por servicios y
la capacidad óptima de oferta de dichos servicios
BALANCE OFERTA - DEMANDA

Conocer el tamaño del déficit en la


provisión del bien o servicio

A partir de los análisis de demanda y de oferta, se puede saber cuál es el


déficit del bien o servicio a ser ofrecido por el proyecto, y establecer las metas
de servicio que se propone.

DEMANDA TOTAL OFERTA OPTIMIZADA


(DEMANDA SIT. CON - (OFERTA SIT. SIN = DEFICIT
PROYECTO) PROYECTO)
ANÁLISIS PRELIMINAR DE LA DEMANDA Y OFERTA

EJEMPLO:
El municipio urbano “X” tiene 338.526 habitantes en 2004. La
producción per capita de residuos es de 0,8 kg/hab/día (coeficiente
de emisión de residuos sólidos). La oferta de recolección es de
cuatro camiones de 20 TM/viaje que realizan dos turnos diarios.
Asuma una tasa de crecimiento intercensal de 3,7% anual. Asuma
además que la capacidad de recolección no se amplía durante todo el
periodo (160 TM/día). Estime la demanda insatisfecha para los
próximos 20 años y efectúe el balance oferta-demanda.
EJEMPLO: BALANCE OFERTA-DEMANDA
AÑO POBLACION DEMANDA (TM/DIA) OFERTA (TM RECOGIDAS/DIA) DEFICIT (TM/DIA)
2004 338,526 270.82 160.00 -110.82
2005 351,052 280.84 160.00 -120.84
2006 364,040 291.23 160.00 -131.23
2007 377,510 302.01 160.00 -142.01
2008 391,478 313.18 160.00 -153.18
2009 405,963 324.77 160.00 -164.77
2010 420,983 336.79 160.00 -176.79
2011 436,560 349.25 160.00 -189.25
2012 452,712 362.17 160.00 -202.17
2013 469,463 375.57 160.00 -215.57
2014 486,833 389.47 160.00 -229.47
2015 504,846 403.88 160.00 -243.88
2016 523,525 418.82 160.00 -258.82
2017 542,895 434.32 160.00 -274.32
2018 562,982 450.39 160.00 -290.39
2019 583,813 467.05 160.00 -307.05
2020 605,414 484.33 160.00 -324.33
2021 627,814 502.25 160.00 -342.25
2022 651,043 520.83 160.00 -360.83
2023 675,132 540.11 160.00 -380.11
2024 700,112 560.09 160.00 -400.09
2025 726,016 580.81 160.00 -420.81
(1) Población crece al 3,7% anual durante todo el periodo.
(2) Población * (0,8 kg/hab/día) / 1000 hasta el año 2025
(3) Oferta: bajo el supuesto que no se amplíe la capacidad de recolección, se mantendrá en 160 TM/día,
dos viajes de cuatro vehículos recolectores de 20 TM/viaje
(4) Deficit = Oferta - Demanda = (3) - (2)
Módulo III Formulación del proyecto

Análisis de
Análisis de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de actividades
proyecto
Cronograma de actividades ¿..?
¿Cuánto demoraré en implementar las acciones
de las Alternativas de Solución?
Ejemplo

Año 0
FASE ACTIVIDAD Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05 Año 06 Año 07 Año 08 Año 09 Año
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

PRE INVERSIÓN Estudios de preinversión

Expediente técnico

Adquisición de contenedores

Adquisición de nuevo camión recolector

INVERSIÓN Construcción de relleno sanitario

Plan de manejo ambiental

Capacitación al Personal

Talleres de sensibilización a la población

Operación y Mantenimiento
POST INVERSIÓN
Evauación Expost
Módulo III Formulación del proyecto

Análisis de
Análisis de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de actividades
proyecto
COSTOS CON PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO

En este punto se determina el costo de cada alternativa de solución


a precios de mercado (precios tal como se encuentran en el
mercado).

¿Para costear las alternativas del proyecto que debemos


tener en cuenta?
Es necesario:

a Conocer en detalle los requerimientos necesarios para la


implementación de cada una de las acciones.

b. Finalmente, para cada uno de estos insumos, se debe registrar


su costo unitario correspondiente.
Costos de Inversión
Son los que se dan desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta
que se encuentra listo para entrar en operación y pueda brindar los
servicios previstos.
A. Inversión fija. (activos fijos), son bienes tangibles que se utilizan en el proceso de
transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto. No son objeto
de comercialización y se usan durante la vida útil del proyecto. Asimismo, se deprecian y pierden valor
por:
a ) Uso/ desgate, b) Obsolescencia. Excepción de los terrenos.

B. Inversión diferida. (intangibles), son aquellas relacionadas a la compra de servicios o


derechos que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Incluye gastos preoperativos
(expedientes técnicos y jurídicos), de organización (minuta, licencia, RUC, etc.), franquicias, montaje,
permisos, puesta en marcha, marcas/patentes, capacitación de personal, etc.

A. Capital de trabajo. Es el costo de la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamaño determinado. O es capital necesario para operar el proyecto, en forma de
activos corrientes
Cubre el desfase entre el momento de los egresos (adquisición de insumos) e ingresos (venta de
productos). 29
Costos de Operación
Son los gastos en los que debe incurrir la institución, para que el bien o servicio se entregue
en forma regular. Se cuantifican anualmente los costos unitarios de los factores e insumos
importantes . Incluye:
 Remuneraciones, Insumos, Servicios básicos (agua, energía, luz)
 Arriendos, Otros (Permisos, patentes, publicidad, costos financieros, seguros).
 Costos de producción (MO de obra directa e indirecta, materias primas, suministros,
depreciación, etc), Gastos de Venta, Promoción y Administración

Costos de Mantenimiento
Son los gastos requeridos para mantener la capacidad de generación de beneficios,
evitando el deterioro de los equipos. Incluye:
 Mantención mayor de equipos
 Repuestos, reposición de equipos
 Reparaciones periódicas
Finalmente, se determinara la totalidad de los costos de cada proyecto alternativo, valorado
a precios de mercado (incluye Impuestos). Por el cual se elabora una Lista de
Requerimientos, se precisa los Costos Unitarios, y se considera los Gastos Generales e
Imprevistos.

30
¿Cuál es la estructura del monto de la inversión total a precios de
mercado?
“no confunda monto de la inversión total del proyecto a precios de mercado con costo o presupuesto de
obra; éste es un componente más del monto de la inversión total del proyecto”

Estructura

1 Expediente técnico

Costo directo
Costo de obra
2 (presupuesto de obra)
Costo indirecto

3 Supervisión técnica

4 Otros*
* Incluya todo lo que sea necesario para garantizar
la calidad del proyecto
Para cada Alternativa se presenta el costeo de
cada una de sus actividades:
Costo Unitario a Precios Costo Componente a
Insumos Unidades Cantidad
de Mercado Precios de Mercado
INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN NACIONAL 778,883.4
PERNOS und 40.00 9.00 360
ACERO CONSTRUCCION CORRUGADO kg 208,014.00 2.40 499,234
ARENA FINA m3 114.48 20.00 2,289
PIEDRA MEDIANA m3 58.91 26.27 1,547
MATERIAL DE RELLENO m3 12.00 3.20 377.6
PERNOS CON TUERCA-ARANDELA 3/4" x 4" und 14,936.00 16.00 238,984
CLAVOS 3" kg 2,722.00 3.95 206.8
CLAVOS 4" kg 52.35 4.00 180
ALAMBRE NEGRO # 16 kg 6,333.68 3.95 25,018
ALAMBRE NEGRO # 8 kg 2,705.70 3.95 10,687
INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN IMPORTADO 705,210
Herramientas de construcción paquete 15.00 47,014 705,210
REMUNERACIONES 350,434
TOPOGRAFO hh 675.00 12 8,100
PEÓN hh 41,487.00 8.25 342,334

COSTO TOTAL COMPONENTE CONSTRUCCIÓN DE DPA 1’834,527.4

RECOMENDACIÓN: AGRUPAR LOS RUBROS DE COSTOS EN


“INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN NACIONAL”,
“INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN IMPORTADO” Y
“REMUNERACIONES”,
ASI SE FACILITARÁ MÁS ADELANTE LA CONVERSIÓN DE COSTOS DE MERCADO A COSTOS
SOCIALES.
Así, se procede al costeo de las demás actividades de cada una de las
Alternativas. Con el costeo de cada actividad se tendrá un agregado total
del costo de la alternativa de solución a precios de mercado.
ALTERNATIVA 1
(Miles de Nuevos Soles)
COSTOS
RUBROS
P.Mercado
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN 8,867
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 398
c) Enrocado de protección y plataforma 466
d) Construcción del muelle tipo espigón 3,801
Insumos y Materiales de Origen Nacional
Insumos y Materiales de Origen Importado
Combustibles
Mano de Obra Calificada
Mano de Obra Calificada
e) Relleno explanada y construcción áreas administrativas 3,291
No olvidar que cada f) Equipos de frío y conservación 696
una de las actividades g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene 15
debe desagregarse en h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en la 10
estos cinco rubros. En
comercialización de los recursos hidrobiológicos
este ejemplo, sólo se
presenta el i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 12
desagregado de ésta manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
actividad
j) Gastos Generales 178

II. POSTINVERSIÓN 1,225


a) Operación y mantenimiento desembarcadero 1,225
COSTOS INCREMENTALES

• Costos incrementales = Costos en la situación “Con Proyecto” -


Costos en la situación “Sin Proyecto”
• Costos con proyecto:
– Inversión: inversión inicial, mitigación ambiental
– Gastos de operación y mantenimiento
• Costos sin proyecto
– Gastos de operación y mantenimiento (los gastos de operación y
mantenimiento del servicio existente)

FLUJO DE FLUJO DE
FLUJO DE
COSTOS COSTOS
– = COSTOS
CON SIN
INCREMENTALES
PROYECTO PROYECTO
FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO

PRESENTAR LOS COSTOS INCREMENTALES DE CADA


ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN PARA EL HORIZONTE DE
EVALUACION

El flujo de costos incrementales permite apreciar la


distribución de los costos de acuerdo con el período en que se
realizan.
Módulo IV
Evaluación del proyecto
- FLUJO DE INGRESOS

- COSTOS A PRECIOS SOCIALES

- EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADO

- EVALUACIÓN SOCIAL
- ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

¿Qué otros puntos nos


Bien colega, ahora
falta considerar, además
a trabajar la
de los que tenemos en la
evaluación de las
pizarra?
alternativas de
solución
1. FLUJO DE INGRESOS

¿Qué es el flujo de ingresos?

El Flujo de Ingresos es la corriente proyectada de ingresos


generada por cada Alternativa de Solución.

Por lo general, los ingresos están dados por los pagos que
realizan los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos por
la entidad prestadora.

PRECIO POR UNIDAD N° DE UNIDADES INGRESOS DE LA


DEL SERVICIO
X
OFRECIDAS DEL SERVICIO
= ALTERNATIVA
2. EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE
MERCADO

La evaluación económica a precios de mercado permite


determinar cuál es la rentabilidad económica para la
Unidad Ejecutora, de llevar a cabo el proyecto.

¿Cómo se hace esta evaluación?

Se hace comparando el FLUJO DE COSTOS con el FLUJO


DE INGRESOS, a nivel de cada Alternativa.

La comparación consiste en restar del flujo de ingresos, el


flujo de costos, para obtener el FLUJO DE COSTOS Y
BENEFICIOS A PRECIOS DE MERCADO (FCBP) de cada
Alternativa de Solución, y así establecer los fondos netos en
cada año.
Ejemplo
ALTERNATIVA 1

Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
II.COSTOS DEL PROYECTO 8,867 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975

III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS


-8,867 706 711 716 718 779 775 767 755 737 715
A PRECIOS DE MERCADO

VANP 5,043

ALTERNATIVA 2

Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
II.COSTOS DEL PROYECTO 11,330 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681

III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS


-11,330 1,147 1,154 1,157 1,157 1,153 1,085 1,073 1,057 1,036 1,009
A PRECIOS DE MERCADO

VANP 5,486

Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se


le calcula su Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP).
¿Qué es el Valor Actual Neto a Precios de Mercado
(VAN)?
El VAN es una medida de rentabilidad que permite conocer cuál es el
beneficio o el costo actual que representa cada Alternativa para la Unidad
Ejecutora.

El VAN se estima a partir del Flujo de Costos y Beneficios a Precios de


Mercado (FCBP).

Dado que el valor del dinero en el tiempo va variando, se utiliza el VAN


para traer a valor presente los flujos de dinero proyectados para los años
futuros.

Esto permite comparaciones, en moneda de hoy, entre las alternativas de


solución.
¿Cómo calculo el (VAN)?

Con el Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado


(FCBP) mostrado anteriormente y con una Tasa de
Descuento (TD) de 11%, se obtiene un Valor Actual Neto a
Precios de Mercado (VAN).

N
FCBPt
VAN  
t  0 (1  TD )
t
3. COSTOS A PRECIOS SOCIALES
PRESENTAR LOS COSTOS SOCIALES DE CADA ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN

El precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, es


igual al precio de mercado corregido por un factor de corrección
que representa las distorsiones e imperfecciones.

El precio social refleja el verdadero costo que significa para la


sociedad el uso de un bien, servicio o factor productivo.

Los precios de mercado tienen distorsiones, producto de


impuestos, subsidios, etc.
COSTO A FACTOR COSTO A
PRECIO DE X DE = PRECIO
MERCADO CORRECCIÓN SOCIAL
¿Cuáles son los Factores de Corrección?
Con la finalidad de expresar los costos a precios
sociales, el Ministerio de Economía y Finanzas
ha calculado FACTORES DE CORRECCIÓN para
los costos.
1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional

2. Factor de Corrección para Bienes de Origen Importado

3. Factor de Corrección para Combustibles

4. Factor de Corrección para Mano de Obra Calificada

5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada


FLUJO DE COSTOS A PRECIOS SOCIALES

¿Cómo se construye el Flujo de Costos a


precios sociales?

Se construye valorando los precios de mercado a precios sociales


periodo a periodo, aplicando los factores de corrección
correspondientes.

El flujo resultante tiene la misma programación anual del flujo de


costos a precios de mercado, sólo que a precios sociales.
5. EVALUACIÓN SOCIAL

DETERMINAR LA RENTABILIDAD SOCIAL DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS DE


SOLUCIÓN.

La evaluación social es el procedimiento que se utiliza para medir la


contribución de determinado proyecto de inversión al bienestar de la sociedad.

Es posible aplicar 1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO


dos tipos de
metodologías de
Evaluación Social: 2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD
¿A qué se llama Beneficios Sociales de un Proyecto?

Son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el proyecto


incrementar su nivel de bienestar producto de la implementación del mismo.
Se podría decir que son los beneficios que se observan de manera indirecta.

No confundir estos beneficios con los ingresos monetarios del proyecto (los
cuales se analizaron páginas atrás). Algunos ejemplos a entender esta
diferencia:
INGRESOS MONETARIOS BENEFICIOS SOCIALES

PROYECTO DE TRANSPORTE Ingreso por pago de peaje


Ahorro tiempo de viaje Ahorro de costo
de operación vehicular
PROYECTO DE AGUA PARA Pago por uso del agua para riego Incremento de la producción agrícola
RIEGO Disminución de los costos de producción
Mejora en la calidad de los productos
1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO

La metodología consiste en estimar la rentabilidad social de un proyecto


a partir de la comparación de los beneficios sociales contra los costos
sociales.

El análisis se hace a nivel de cada Alternativa de Solución. Para


estimar dicha rentabilidad social se recurre al VALOR ACTUAL NETO
SOCIAL (VANS),

Según lo establecido por el SNIP, se usa una Tasa Social de Descuento


(TSD) del 11%, Esta es la misma metodología utilizada en la evaluación
económica a precios privados.
FLUJO DE BENEFICIOS
FLUJO DE BENEFICIOS
SOCIALES - FLUJO DE COSTOS
SOCIALES = NETOS SOCIALES (FBNS)

N
FBNS t
VANS   VALOR ACTUAL
t  0 (1  TSD )
t NETO SOCIAL
2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD

Para utilizar esta metodología, se define un indicador que exprese los


objetivos y metas del proyecto, al cual se le conoce como
INDICADOR DE IMPACTO. Sin embargo, no siempre se puede
encontrar indicadores de impacto, por lo cual alternativamente se
utiliza como medida de aproximación indicadores basados en
resultados inmediatos, INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
MEDICIÓN DE CORTO PLAZO MEDICIÓN DE LARGO PLAZO

INDICADOR DE EFECTIVIDAD INDICADOR DE IMPACTO

PROYECTO DE 1. Número de ambientes físicos 1. Aumento de la población atendida


MEJORA AL beneficiados
ACCESO DE 2. Aumento de la capacidad de
SERVICIOS DE 2. Número de servicios de salud atención en los ambientes de salud
SALUD beneficiados
3. Aumento del número de consultas
3. Número de personas atendidas realizadas
4. …. 4. ….
Conocidos los indicadores, se calcula el RATIO COSTO
EFECTIVIDAD, el cual se estima dividiendo el VALOR
ACTUAL DE COSTOS SOCIALES NETOS (VACSN) y
el INDICADOR DE EFECTIVIDAD.

VACSN
CE =
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
¿Qué se busca con esta
¿..?
metodología?

Se busca elegir la alternativa con la que se puede alcanzar los


indicadores de efectividad planteados al menor costo posible.

Se selecciona la alternativa de menor costo y se compara con


el respectivo Indicador de Costo Efectividad de Línea de Corte.
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

ENCONTRAR EL RANGO EN EL CUAL LA ALTERNATIVA


CON MEJORES INDICADORES SIGUE SIENDO VIABLE.

Los proyectos de inversión están


expuestos a riesgos, no
necesariamente controlables por
los ejecutores u operadores del
proyecto, que afectan su
funcionamiento normal a lo largo
del horizonte de planeamiento.
¿Por qué se realiza el análisis de sensibilidad?

Para determinar cuánto podría afectarse el Valor Actual Neto a precios


sociales (VAN SOCIAL) o el Ratio de Costo – Efectividad, ante cambios
en los beneficios y costos. Se encuentra los valores límites que ciertas
variables pueden alcanzar sin que el proyecto deje de ser rentable.

La metodología consiste en determinar posibles variaciones (hacia


arriba y hacia abajo) de los valores de las variables más importantes de
la Alternativa.

Por ejemplo, en el caso de un proyecto de salud, se podría hacer


sensibilizaciones al número de atenciones, en porcentajes de 10%, 20% y
30%, hacia arriba y hacia abajo, y se vería cuánto variaría el INDICADOR DE
COSTO EFECTIVIDAD y así saber hasta que punto una alternativa es mejor
que la otra.
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA DE
SOLUCIÓN
DETERMINAR LA MEJOR ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN SOBRE LA
BASE DE SUS RESPECTIVOS INDICADORES DE RENTABILIDAD.

Sobre la base de la evaluación social y análisis de sensibilidad se


selecciona la mejor alternativa de solución.

¿Cuáles son los criterios de selección?

En el caso de la metodología Costo - Beneficio

Se selecciona como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el mayor valor
actual neto a precios sociales (VANS), entre todas las que hayan obtenido un
VANS a precios sociales positivo.

En el caso de la metodología Costo - Efectividad


Se seleccionará como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el menor
coeficiente de efectividad (CE).
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD

Todo proyecto debe realizar el análisis de


sostenibilidad para identificar qué
mecanismos internos permitirán que el
proyecto sea rentable a lo largo del tiempo

De lo contrario:
El PIP no genera los beneficios sociales que de él se
esperaban,
Esto puede deberse a la interrupción en la operación y/o
deterioro de las relaciones institucionales generadas para el
proyecto: UE, UF, las Entidades Cooperantes y los
Beneficiarios del proyecto.
¿Cuál es el propósito del Análisis de Sostenibilidad?

Asegurar que las principales fuentes de financiamiento e


ingresos del proyecto estén disponibles para el momento en
que sean necesarias.
Que la ejecución del proyecto no se vea interrumpida o
finalizada repentinamente, ocasionando pérdidas (de tiempo,
dinero y capacidades).
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

Evaluación de Impacto Ambiental es el


conjunto de estudios, informes técnicos y
consultas que permitan estimar las
consecuencias que un determinado proyecto
o actividad causa sobre la salud humana y el
medio ambiente.

Para cada efecto ambiental significativo, calificado como


impacto ambiental, se deberá plantear medidas para su
prevención, corrección, mitigación y/o monitoreo.
¿Qué medidas se deben tomar ante estos
impactos?

Evitan que se presente el impacto o disminuyen


MEDIDAS DE PREVENCIÓN
su magnitud.

Permiten la recuperación de la calidad ambiental


MEDIDAS DE CORRECCIÓN del componente afectado luego de una
determinada escala de tiempo.

Propias para los impactos irreversibles y se


MEDIDAS DE MITIGACIÓN orientan a atenuar los efectos consiguientes sobre
el medio.
EL MARCO LÓGICO
¿Qué es la Matriz de Marco Lógico?

El marco lógico es una forma de presentación de los proyectos.

Es un resumen ejecutivo del proyecto bajo la forma de cuadro de


dos entradas, tipo matriz.

Sólo se elaborará la MATRIZ DE MARCO LÓGICO para la


Alternativa seleccionada para la implementación del proyecto.

En el marco lógico se verifica la consistencia interna del


proyecto, reconociendo las relaciones de causa-efecto entre los
niveles del mismo.
¿Para que sirve el Marco Lógico?

 Ayuda a entender con claridad la naturaleza del problema


que se pretende resolver y sus posibles soluciones.

 Permite visualizar posibles soluciones al problema.

 Plantea claramente los objetivos y medición de logros de


dichos objetivos.

 Facilita la coordinación entre las partes interesadas en el


proyecto .

 Sienta las bases para el monitoreo y evaluación ex - post.


¿Cómo elaborar un Marco Lógico?
Detalle de la Matriz de Marco Lógico
(de la alternativa seleccionada)

OBJETIVOS INDICADORES FUENTES SUPUESTOS


Fuentes de los
Objetivo de desarrollo Indicadores de
FIN indicadores del
(Fin último) impacto
Objetivo de Desarrollo
Fuentes de los Supuestos para el
PROPOSITO Objetivo Central Indicadores de efectos indicadores del logro del Objetivo de
Objetivo Central Desarrollo
Fuentes para el
Objetivos específicos Indicadores de Supuestos para el
PRODUCTOS monitoreo de
(Medios del proyecto) productos logro del Propósito
productos
Fuentes para el
Principales acciones Costos del proyecto Supuestos para el
ACTIVIDADES monitoreo del
por producto presupuesto logro de los Productos
presupuesto

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