Qué es gestión de tesorería

Es aquella gestión de tesorería

que comprende aquel área de
gestión cuya misión consiste en
considerar, la función de tesorería
como un centro de movimientos
monetarios.
 Objetivos de la gestión de
tesorería
 Lagestión de  En definitiva, gestionar las
tesorería, se suele fuentes de financiación
necesarias en cuantía y
contemplar como la coste.
gestión de liquidez  mínimo, la gestión de
inmediata, cobros y pagos, y la
gestión de los excedentes
entendiéndose ésta monetarios, de forma que
como saldo en caja los flujos de ingresos y
y en las entidades salidas coincidan en sus
rotaciones, lo más
financieras exactamente posible.
 TÉCNICAS DEL CASH MANAGEMENT
Las técnicas del C.M. se pueden resumir en tres aspectos
fundamentales:
con el objetivo de:

Minimizar los costes

 - Prever 
financieros.
 Organizar Los  Obtener los fondos
necesarios con la
movimientos de máxima rapidez.
saldos y tesorería  Coordinar los
departamentos
 Controlar afectados.
 Financiar
correctamente el fondo
de maniobra.
 DIFERENCIA ENTRE LA CONTABILIDAD
Y LA GESTIÓN DE TESORERÍA

 Losmovimientos y  En cambio para una

operaciones que gestión adecuada de la
realiza la empresa, tesorería, esos
se anotan de movimientos contables,
se deben considerar
conformidad con
como la disponibilidad
las normativas y real de los fondos, con
exigencias que preferencia a la fecha de
dan origen a la contabilización del cobro
contabilidad. o ingreso.
 Ejemplo de gestión
Desde la perspectiva contable, el cobro
figurará como ingreso en el momento de la
recepción del documento que justifique tal
operación.