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ACTIVOS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
CICLO: X-A
INTEGRANTES:
CALLAN HERNANDEZ JUNIOR.
CARRANZA QUISPE ANGEL.
COLOMBINO DE LA CRUZ MARYORI.
MACEDA AGUILAR JHON.
MEJÍA AQUINO TATIANA.
CHIMBOTE – PERÚ
2018
CONCEPTO:
El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o
transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la
identificación de su origen ilícito y hacerlos aparentar como
legítimos.
COLOCACIÓN:
Es el acto de poner dinero dentro del sistema bancario. Casi siempre es
necesaria cuando los fondos que se van a lavar están en forma de moneda o
dinero en efectivo.
EJEMPLOS:
El contrabando o transporte de grandes volúmenes de dinero en efectivo fuera del
país, para su depósito.
Ejemplos:
Después de depositar los fondos, se hace la transferencia cablegráfica de los
fondos hacia varias instituciones financieras utilizando distintos nombres y
depositando en diferentes cantidades.
Las cualidades psicosociales y de especialización definen el perfil del agente del delito. Esto
impone que en las etapas del lavado de activos sólo participen como operadores personas
totalmente ajenas a los actos generadores del capital o bienes ilegales. Además, se debe tratar
de profesionales o empresarios con habilidades idóneas para la actividad comercial o financiera.
Los cuales, además, gozan de una reconocida solvencia económica y se mantienen muy
alejados de todo historial delictivo.
TECNICAS DE LAVADO DE DINERO:
Giros bancarios: Son cheques librados por un banco contra sus propios fondos, los
cuales están depositados en otro banco con el cual mantiene relación de
corresponsalía. Uno de los giros bancarios más usados en el lavado de dinero es el giro
bancario del extranjero.
CASOS LAVADO DE
ACTIVOS
Las investigaciones por lavado de activos son muy frecuentes en el norte del país, y en
su mayoría engloban a funcionarios públicos, alcaldes y políticos en las listas. En el
siguiente informe, hacemos un recuento de las investigaciones por lavado de activos:
Esta entidad precisó que las instituciones más afectadas son las municipalidades
provinciales y distritales, así como el gobierno regional, la Policía Nacional y las
unidades de gestión educativa local (UGEL) del Ministerio de Educación.
Amado Enco Tirado, representante de la procuraduría, indicó que solo en la
provincia del Santa hay 341 casos de peculado, 202 de colusión, 39 de
cohecho pasivo propio, 38 de malversación y 169 por otros delitos. Sin
embargo, dijo, no se cuenta con el suficiente personal para enfrentarlos.
Sobre el Caso La Centralita, que involucra al ex gobernador César Álvarez y a
otras 85 personas investigadas, precisó que la procuraduría ha solicitado S/35
millones de reparación civil.
CHIMBOTE:
Vale precisar que el alcalde de la Municipalidad Provincial de Casma, Jhosept Pérez Mimbela,
también fue investigado por lavado de activos, pero su caso fue archivado. En las últimas
semanas ha sido objeto de cuestionamientos por la compra de una costosa camioneta y, sobre
todo, porque en poco tiempo pagó una deuda de casi un cuarto de millón de soles que
registraba antes de asumir el cargo.