Chapitre 5

Réalisation de l’audit
(rassembler des preuves
objectives)
 Réalisation d’un audit Programme du module

Programme du module
Forme: Cours magistral et discussion ouverte
Objectifs: Comprendre les méthodes pour réunir les informations et
les preuves d’audit
Comprendre l’importance de l’observation pendant l’audit
et en particulier l’observation des processus de
production / fourniture du service
Comprendre l’importance de l’approche processus
pendant l’audit et en particulier la nécessité de vérifier
tout le temps si le processus audité fournit bien le résultat
attendu
Comprendre le concept de la cartographie des processus
et son intérêt pour l’audit des processus
Réalisation d’un audit

Comment l’auditeur trouve-t-il des

preuves ?
• Revue des documents
• Examen des enregistrements
• Interroger les gens à tous les
niveaux
• Observer les pratiques et
l’environnement

NOTE: L’auditeur doit-il couvrir tous les documents,

enregistrements et employés durant l’audit?
Réalisation d’un audit

Pourquoi préparer une check-list avant l’audit?

► Comme aide-mémoire

► Pour s’assurer de couvrir tous les sujets et points à

maîtriser
► Pour s’assurer de la profondeur et de la continuité

de l’audit
► Pour aider à la gestion du temps

► Pour organiser la prise de notes

► Fait partie du rapport d’audit

Réalisation d’un audit
Modèle de check-list
Laisse de la place pour les notes
Laisse de la place pour la gestion du
temps et l’enregistrement
Fait référence aux exigences des
critères d’audit
Fait référence aux documents de
maîtrise
Fait référence aux documents de
vérification (enregistrements)
Thème Preuves et
résultats
Maitrise documentaire (4)
Vérifier la disponibilité et la
version des procédures.
PRP (TS 22002-1.)
Biens à protéger
Activités de routine
Activités de tout le personnel y
compris les sous-traitants et
visiteurs
Tous les lieux de travail
Tous les résultats
Les informations sont-elles à jour
Réalisation d’un audit

Les check-lists doivent : Les check-lists ne doivent pas :

Etre adaptées à un SMSA donné. •Limiter l’évaluation.
Etre préparées en utilisant les documents du •Etre un frein à la communication.
SMSA.
Etre claires concernant les critères d’évaluation. •Etre trop strict ou contraignant.
Comprendre les documents à examiner. •Etre une liste de questions.
Identifier les enregistrements à échantillonner •Freiner l’enquête de l’auditeur.
(et la taille de l’échantillon).
•Etre des listes Oui / Non.
Identifier les personnes clés à interroger.
Inclure les questions clés pour les entretiens.
•Etre complètement génériques.
Comprendre les preuves physiques que vous
vous attendez à voir.
Réalisation d’un audit

Quels documents examiner pendant la revue

documentaire ?
Manuels
Procédures
Instructions de travail
Autres documents
Enregistrements

Tous les documents doivent-ils être examinés ?

Réalisation d’un audit

Observations

Continuer d’observer les preuves physiques:

◦ enregistrements
◦ Equipment, instruments
◦ conditions, contrôles

Observations – Que rechercher?

 Procédures affichées
 Opérations en cours
 Points de maîtrise
 Journaux de travail
 Enregistrements de travail
 Structure & Organisation
 Affichage
 Rappels au personnel
 Infrastructures
Réalisation d’un audit

Observation. Proverbe de l’auditeur: “Je ne crois que ce que je

vois”
Allez sur le terrain! Regardez le monde réel !!!
 Evaluation des risques, applicabilité,  Parlez aux gens sur le terrain –
registre des biens; si vous pouvez les entendre!;

 Plan de maîtrise des risques;  Regardez les process et où ils se

déroulent;
 Systèmes d’enregistrement;
 Contrôlez ce qui se passe et
 Système de contrôle d’accès; vérifiez la version des
documents…
 Identification des menaces
 Demandez quels sont les points
 Maintien de la conformité réglementaire de maîtrise et si les objectifs
et des objectifs sont atteints.
Réalisation d’un audit

3 approches de l’audit
 Approche produit
 Approche processus
 Approche système

Quelles sont les différentes étapes de ces

approches ?
Réalisation d’un audit

Audit selon une approche basée sur un produit

Choisissez un produit et suivez-le

Identifiez les données d’entrée et de sortie

Identifiez les responsabilités et les autorités (compétences)

Identifiez les validations des mesures de maîtrise planifiées dans le SMSA

Vérifier la mise en œuvre effective des mesures de maîtrise

Quels sont les contrôles (MP, emballages, en cours st sur PF) ?

Comment est réalisée la surveillance CCP et PRPo?

Identifier les évidences de mise en œuvre des activités de surveillances

Vérifier les corrections sur la PF et les AC en cas de déviation des résultats de surveillance

Analyse de données des activités de vérification PRP, PRPo et CCP

Évaluer la traçabilité
 Réalisation d’un audit

Audit selon une approche processus

Suivez tout le processus
Sélectionnez les enregistrements
pertinentes
Toutes les activités ont-elles été réalisées ?
Tous les aspects importants ont-ils été
contrôlés ?
La surveillance a-t-elle été réalisée ?
Les contrôles ont-ils été efficaces ?
 Réalisation d’un audit

Audit selon une approche processus

Réalisez un schéma du système pour identifier:
◦ Opérations

◦ Intrants & extrants

◦ Effets & Impacts

◦ Contrôles & surveillances

◦ Séquences

◦ Interactions

◦ Analyse des données sur PF

◦ Amélioration continue
 Réalisation d’un audit

Audit selon une approche système

Comprendre les interactions des processus

Processus Processus
A C

Processus Processus
B D
Intrant
Extrant
Contrôles
Réalisation d’un audit

Suivre les pistes d’audit

Lors d’un audit, vous trouverez des
opportunités à suivre (pistes d’audit).

Sélectionner les pistes prometteuses:

Suivez-les jusqu'au bout
Communiquez avec l’équipe
Réalisation d’un audit

Obtenir des preuves de l’implication et du leadership

 Observer la participation et l’intérêt lors des réunions
d’ouverture, intermédiaires et de clôture
 Revue documentaire:
 Politique sécurité alimentaire
 Objectifs
 Compte-rendu de revue de direction
 Entretien avec la direction générale:
 Connaissent-ils leur système?
 Surveillent-ils les données, dressent-ils des conclusions,
décident-ils
des actions ?
 Entretiens avec d’autres personnes:
Comprennent-ils les messages de la direction générale ?
Réalisation d’un audit

Toujours prendre des notes

Expliquer aux audités la nécessité de
prendre des notes
Prenez des notes:
◦ Compréhensibles
◦ Exactes
◦ Précises
◦ Lisibles
Réalisation d’un audit

Gestion du temps
On manque toujours de temps
Bien programmer
Ne pas laisser l’audit aller hors sujet
Ne pas creuser trop profond (attention
aux fausses pistes d’audit)
Ne pas se concentrer sur le détails
Rappelez-vous qu’un audit est un
échantillonnage