UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

ASIGNATURA: : BANCA Y SEGUROS

TEMA:

DOCENTE RESPONSABLE:

Dr. AUGUSTO BENAVIDES MEDINA

TUMBES - PERU
2016
 Es un título valor, revestido de las formalidades
establecidas, emitido por una persona, mediante
el cual una persona encarga a otra el pago de
una suma de dinero, en el lugar y plazo que el
documento cambiario indique.

CONCEPTO DE
LETRA DE
CAMBIO.

A diferencia del cheque o del pagaré que es

emitido por quien debe realizar el pago, en
el caso de la letra de cambio es quien debe
de cobrar.
 PARTICIPANTES EN LA LETRA DE CAMBIO:

- El librador o -El librado o - El beneficiario

girador: La girado: o tomador:
emite Aceptarla y Recibe el pago
pagarla
 TAMBIÉN PUEDEN INTERVENIR EN LA CIRCULACIÓN DE LA
LETRA DE CAMBIO:

- El Endosante: -El - El Avalista o

Transfiere la letra Endosatario: garante: garantiza
vía endoso a una recibe la letra en todo o parte el
tercera persona por endoso pago de la letra
 CONTENIDO DE LA LETRA DE CAMBIO:
6
12 Leyenda:
1) Lugar de emisión.
10
4
1 5 2 3 2) Denominación de
la moneda
3) Cuantía de la
7
Letra (cifra)
9 4) Fecha de
libramiento,
5) Fecha de
8
11
vencimiento
6) Datos del Librador,
7) Cuantía de la
12 Letra. (letras)
281511 9691625
8) Domicilio de pago
9) Datos del librado,
11) Firma autógrafa del librador 10)Aceptación por
12) Identificación del documento utilizado para su parte del librado
cumplimiento. del pago.
CARACTERÍSTICAS DE LETRA DE CAMBIO.

1- Es un título valor a la orden porque lleva insertaba la cláusula ''a la orden.

2.- Es formal, debe ser completada de acuerdo a ciertas reglas básicas.

3.- Es sujeto a protesto, por falta de pago como requisito para ejercitar las
acciones cambiarias,

4.- Es un título de crédito porque se ha incorporado a un crédito a un documento

5.- Es un título completo porque es un derecho documental sin necesidad de

hacer referencia a otros documentos distintos de la letra.

5.- La suma a pagar debe ser numéricamente cierta y exacta; con tachaduras o
borrones en la cantidad, la letra no será válida.
a) A LA ORDEN DEL GIRADOR, b) A CARGO DEL PROPIO
es la más usual, el girador se GIRADOR. Es aquella en la que
designa como beneficiario del el propio girador se obliga a
título valor. pagar su importe.

LA LETRA DE CAMBIO
PUEDE SER GIRADA:

c) A LA ORDEN DE UN
TERCERO. Cuando el girador
nombra a una tercera persona
como la beneficiaria,
d) A CARGO DE TERCERA
PERSONA. Es aquella en la que
el librador designa a una
tercera persona, distinta a él y
al beneficiario, para que
desempeñe el papel de girado,
 ACEPTACIÓN DE UNA LETRA DE CAMBIO.

Es la declaración del librado (deudor) que se contiene en la letra de

cambio y por la que asume la obligación de pagar al que la tenga en su
poder (el librador o un tercero cuando el librador trasmite la letra)
cuando llegue su vencimiento. Si el librado no acepta la letra, el
beneficiario de la letra de cambio o tenedor podrá dirigirse contra el
librador para reclamar su pago.

REACEPTACIÓN DE UNA LETRA DE CAMBIO.

 Es una renovación de la obligación, en cuanto al monto, plazo y lugar

de pago, salvo cláusula en contrario.
 Es un acuerdo entre el tenedor y el aceptante.
 El efecto de la reaceptación extingue la anterior obligación cambiaria.
 ACEPTACIÓN DE UNA LETRA DE CAMBIO.

EL ENDOSO

EL ENDOSO consiste en la
transmisión a un tercero
(endosatario) de los derechos de
cobro derivados de la letra de
cambio. Esta persona adquiere
todos los derechos que en su día
disfrutaba el librador de la letra,
pudiendo actuar contra el
librado, en caso de falta de pago.
La letra en la que se incluya la
cláusula “no a la orden”, podrá
transmitirse por endoso en
repetidas ocasiones.
 ACEPTACIÓN DE UNA LETRA DE CAMBIO.

EL AVAL EL AVAL

Es la declaración contenida en la
letra que tiene como finalidad
garantizar el pago de la letra de
cambio, de tal modo que el avalista
asume junto al librado la
responsabilidad del pago. El
avalista sólo responde del pago de
la letra si ésta ha sido aceptada por
el librado y siempre dentro de los
límites en que esta aceptación se
haya producido; así si la aceptación
fue parcial, también lo será el aval.
 VENCIMIENTO DE UNA LETRA DE CAMBIO

A) A FECHA FIJA, vencerá B) A UN PLAZOEL

CONTADO
AVAL DESDE
el día señalado LA FECHA, vencerá el día que se
cumpla el plazo señalado
contado desde la fecha del
libramiento.
 VENCIMIENTO DE UNA LETRA DE CAMBIO

C ) A LA VISTA, vencerá D) A UN PLAZOEL CONTADO

AVAL DESDE
en el día o momento de LA VISTA, vencerá el día que se
su presentación para su cumpla el plazo que se contará
pago. desde el día en que se produzca
la aceptación por el librado,
 ACCIONES POR FALTA DE PAGO DE UNA LETRA DE CAMBIO

8.1 PROTESTO.- El protesto es un acto EL AVAL

Plazos De Protesto:
notarial que sirve para acreditar que se
 El protesto notarial por falta de
ha producido la falta de pago de la letra
aceptación ha de hacerse dentro
de cambio. El protesto notarial puede ser
de 8 días hábiles siguientes.
sustituido por una declaración firmada
 El protesto por falta de pago de
por la entidad bancaria en la que se
una letra pagadera a fecha fija
había domiciliado el pago.
dentro de 15 días hábiles
siguientes.
 El protesto en una letra a la vista
se hará en el mismo plazo que en
el caso de no ser aceptada.
 VENTAJAS ESENCIALES DEL USO DE LAS LETRAS DE CAMBIO
Se transmite de persona a persona sin más formalidad que
su endoso.
La obligación que contiene se puede afianzar por aval.
Puede domiciliarse en un banco para que a su vencimiento
se pueda ejercer el cobro automático en la cuenta del
deudor.
La exigencia judicial de su pago, mediante acción ejecutiva,
es acelerada, ya que las partes contratantes se obligan a
un vínculo legal.

Por otra parte las letras de cambio pueden presentar la DESVENTAJA de la

pérdida de su valor ejecutivo: esto es que el documento no cumpla los requisitos
legales y formales. De entre ellos podríamos citar: errores u omisiones en las
clausula esenciales; no haber sido documentado correctamente el impago,
mediante la intervención de fedatario público en este acto; no estar debidamente
aceptada por el librado; no tener documento de reconocimiento de la deuda etc.
TARJETAS
 DEFINICIÓN DE LAS
TARJETAS
Medios de pago en los negocios adheridos al
sistema, mediante su firma y la exhibición de
la tarjeta.

Son las más aceptadas para

efectuar compras.

es casi algo fundamental

Es otra modalidad de financiación

BANCA Y SEGUROS
 CARACTERÍSTICAS
FÍSICAS
En el anverso de la tarjeta debe figurar En el reverso de la tarjeta figurará

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 CLASIFICACIÓN DE LAS
TARJETAS
LAS TARJETAS BANCARIAS LAS TARJETAS NO BANCARIAS LAS TARJETAS DE FIDELIZACIÓN
Son las emitidas por una Que sirven exclusivamente para comprar en Pueden ser emitidas por
entidad financiera. los establecimientos comerciales que las establecimientos comerciales o de
emiten . servicios y permiten acumular puntos
que dan derecho a descuentos o
regalos.

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 CLASES DE TARJETAS
BANCARIAS
 tarjetas de débito
 de crédito
 monedero
 Comerciales

Con distintas denominaciones comerciales :Visa, MasterCard, etc.

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 TARJETAS DE DÉBITO
Es un instrumento financiero de pago.
permite al titular acceder al saldo que dispone en su cuenta
corriente o de ahorro, en el momento en que realiza un movimiento.

Existen dos clases de tarjetas de

débito:

tarjetas de débito off-line

tarjetas de débito online

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 VENTAJAS E INCONVENIENTES
DE LAS TARJETAS DE DÉBITO
Ventajas Inconvenientes
Comodidad de hacer pagos y retirar dinero . Pago de comisiones y gastos
Consultar saldos y movimientos. de mantenimiento.
Sólo se puede disponer del
Seguridad
importe del saldo en la cuenta.
Posibilidad de fraude en caso
Facilidad para conseguirlas
de robo o extravío.
Solo el titular accederá al
Mejor control de gastos – si no hay dinero no se pueden dinero que tiene disponible en
realizar compras ya que evita el exceso de endeudamiento. el momento de la ejecución del
movimiento.
No pagará altos tipos de interés , Muchos supermercados y
shoppings, ofrecen descuentos en sus ventas.

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 TARJETAS DE CRÉDITO
Permiten realizar pagos u obtener dinero, hasta el límite fijado.

El límite del crédito disponible debe figurar en el contrato de la tarjeta.

Suele existir un límite de crédito máximo para cada categoría de tarjeta .

La tarjeta de crédito tiene una línea de crédito que otorga el banco previa
evaluación crediticia.

El uso que le dará lo pagará cada fin de mes con intereses y comisiones que
cobrará el banco.

MODALIDADES DE PAGO

Pago mensual por

la totalidad Pago aplazado

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 VENTAJAS E
INCONVENIENTES DE LAS
TARJETAS DE CREDITO
Ventajas Inconvenientes
Pago de comisiones y gastos de
comodidad y seguridad
mantenimiento
Permite comprar ahora y pagar Posibilidad de fraude en caso de
después robo o extravío
Si no se paga el saldo total cada
Protección de emergencias mes hay que pagar un interés
altísimo.

Disponer del efectivo en cajeros Es fácil gastar el dinero que no se

automáticos las 24 horas. tiene y endeudarse en exceso.

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 TARJETAS MONEDERO
Permiten hacer desembolsos,
en general de pequeño
importe, y obtener dinero
hasta el límite que su titular
haya pactado previamente con
la entidad bancaria.

Otra modalidad son las tarjetas virtuales.

La tarjeta no existe físicamente y sólo es un
número, un PIN y una fecha de caducidad, y
sirven exclusivamente para realizar pagos
por Internet.

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 LAS COMISIONES
Existen muchas comisiones asociadas a las tarjetas de débito y
crédito.

Deben figurar en el contrato y cualquier modificación debe

ser comunicada.

El importe depende del tipo de tarjeta

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 CONSEJOS BÁSICOS PARA
AUMENTAR SU SEGURIDAD
 Proteja siempre sus tarjetas.
 Firme la tarjeta en el momento de recibirla.
 Guarde los documentos que acompañan a la tarjeta.
 No anote el número secreto junto a la tarjeta .
 No utilice como número secreto datos fáciles.
 Sea discreto y proteja su confidencialidad cuando
opere con la tarjeta, en establecimientos y cajeros.
 Conserve los justificantes y compruébelos con los
cargos cuando reciba su extracto mensual.
 Nunca deje a la vista su número de tarjeta
 Guarde bien o destruya toda la documentación que
contenga su nombre y número de tarjeta .

BANCA Y SEGUROS
 PARTES QUE INTERVIENEN EN EL
CONTRATO DE TARJETA DE CRÉDITO
Entidad Emisora: que para emitir tarjetas de crédito tienen la
obligación de comunicarlo a la SBS, acompañando, de una
copia del estudio de factibilidad .

El titular : Quien es autorizada por la entidad emisora a fin de que

emplee el crédito reconocido en su actividades cotidianas, previa
presentación de la tarjeta de crédito.

Comerciante afiliado.- Es un proveedor, que

accede a la utilización del crédito que se le ha
concedido al titular de la tarjeta de crédito.

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 VENTAJAS
Para el usuario Para la empresa afiliada
a. Comodidad al no llevar dinero en efectivo. a. Ampliación de clientela.
b. Seguridad frente a posibles b. Mayor volumen de ventas.
sustracciones. c. Comodidad al no manejar dinero en
c. Posibilidad de crédito. efectivo.
d. Prestigio (solvencia económica). d. Seguridad en cuanto al cobro de facturas.
e. Prestigio comercial.
Para la entidad emisora
a. percibe comisiones de la empresa afiliada, por volúmenes de ventas.
b. Reemplaza el uso de cheques.

DESVENTAJAS
 Riesgo de sustracción y utilización
fraudulenta.
 Posibles abusos del cliente en exceder sus
gastos.

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 FORMACIÓN DEL CONTRATO

1. Acercarse a la Entidad Emisora.

2. Llena una Solicitud de Afiliación .
3. suscribe un Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria.

Banco abre una Cuenta Corriente de la cual debitará los importes por la utilización de
la Tarjeta de Crédito de los Usuarios así como los consumos realizados , de acuerdo a
las condiciones establecidas en el Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria.

4. Banco emite las tarjetas a los Usuarios y demás

personas que este designe de forma expresa y por
escrito.

BANCA Y SEGUROS
 Cuando se trate de
personas naturales
 Solicitud escrita según
formato de la empresa.
 Documentos que acrediten
capacidad de pago.
 Copia del documento de
identidad oficial.
 Domicilio individualizado y
determinado.
Cuando se trate de
personas jurídicas
 Documentos que acrediten la constitución e
inscripción en los Registros Públicos.
 Número de RUC.
 Copia certificada del poder del
representante para solicitar y suscribir
contratos de tarjeta de crédito.
 Autorización escrita de la persona jurídica
solicitante por la que designa a los usuarios
autorizados para operar con las tarjetas de
crédito.
 Copia del documento de identidad oficial de
los usuarios referidos.
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 CONTENIDO DEL CONTRATO
Según el Artículo 5° del Reglamento el Contrato de Tarjeta de Crédito (Resolución
SBS Nº 6523-2013), debe contener como mínimo:

Monto de la línea de crédito.

Monto máximo y comisión por la disposición de efectivo.
Comisiones y otros gastos directos por los servicios prestados.

 Tasa de interés efectivo anual compensatorio y moratoria.

 Monto sobre el cual se aplicarán los intereses.
 Forma y medios de pago permitidos.
 Prima, forma de pago, cobertura y vigencia de los seguros .
 Procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravío o
sustracción.
 Casos en que proceda la anulación de la tarjeta de crédito .
 Sanciones que serán impuestas a los titulares de tarjetas de crédito que sean
anuladas. Periodicidad con la que se entregará los estados de cuentas.

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 ANULACIÓN DE LAS TARJETAS DE
CRÉDITO
Las empresas deberán anular las tarjetas de
crédito, incluyendo las tarjetas adicionales, o
resolver los contratos en los siguientes casos:

1. Cuando el titular de la tarjeta de crédito no haya cumplido con pagar dos

cuotas de amortización sucesivas.

2. Cuando alguna de las obligaciones del titular de la tarjeta de crédito

resulten calificadas en la categoría de dudoso o pérdida.

3. Cuando al titular de la tarjeta de crédito se le haya cerrado alguna cuenta

corriente por girar contra ella sin la correspondiente provisión de fondos.

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 CASOS PRÁCTICOS
1. El 17 de abril del 2012 un comerciante compra mercancías por un valor de
S/. 8´000.000; este realiza el pago a la fábrica a través de una letra de cambio
por Valor Nominal de S/ 8´000.000 con vencimiento el 17 de julio. El 20 de
junio la fábrica por problemas de liquidez ofrece en venta la letra al banco
BCP, el cual hará un descuento (interés anticipado) del 36% aplicado al valor
final del documento. ¿Cuál es el valor presente o líquido de la letra que
recibirá la fábrica?
SOLUCIÓN: La situación se ilustra gráficamente como se muestra a continuación:

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1. El 17 de abril del 2012 un comerciante compra mercancías por un valor de
S/. 8´000.000; este realiza el pago a la fábrica a través de una letra de cambio
por Valor Nominal de S/ 8´000.000 con vencimiento el 17 de julio. El 20 de
junio la fábrica por problemas de liquidez ofrece en venta la letra al banco
BCP, el cual hará un descuento (interés anticipado) del 36% aplicado al valor
final del documento. ¿Cuál es el valor presente o líquido de la letra que
recibirá la fábrica?
SOLUCIÓN: La situación se ilustra gráficamente como se muestra a continuación:

DATOS:
El Valor Final o Nominal (VF) es: S/. 8 000
VT  VF * 1  dn 
000  27 
El periodo en que se causa el descuento VT  8'000000 * 1  0.36( )
 360 
es: entre el 20/06 y 17/07, es decir:
27 días que es una fracción del año (360 VT  7'784000
días); si Aplicamos interés bancario.
La tasa de descuento Nominal Anual: ; Es el valor que recibirá el
36% fabricante.
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2. Una letra de cambio que tiene un valor de nominal de $3750 fue descontada por el
BCP. Cuando faltaba 5 meses para su vencimiento. Se requiere conocer el importe del
descuento bancario compuesto que efectuó el banco; el mismo que aplico una T.E.T
de descuento anticipada de 8,5%. A su vez calcule el valor descontado o valor
presente de la letra de cambio.

Solución:
D=? ; P =?

D  S 1  1  d 
n

S = 3750
 
D  37501  1  0,085 90   516,05
150
d = 8,5% TET
n = 5 meses x 30 =150 días  

PSD  3750  516,05  3233,95

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3. Calcule el interés de descuento racional compuesto que aplica el banco por una
letra de cambio que asciende a $ 4250, faltando un año para su vencimiento.
Asimismo Calcule el valor presente de la letra de cambio. El banco cobra una TNS del
12%.
SOLUCIÓN:

DATOS:
D=?
P=?

D  S 1  1  d 
n

S = 4250
d = 12% TNS
 
D  42501  1  0,12 180   861,93
360

n = 1 año
 

PSD  4250  861,93  3388,07

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