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Processo de Fechamento

Pré-requisitos
Para que o processo de fechamento possa ser realizado é essencial que as atividades abaixo
elencadas estejam finalizadas:
 Entradas de notas fiscais;
 Lançamentos contábeis;
 Baixa de materiais;
 Apontamentos de produção;
 Contabilização folha pagamento;
 Lançamentos de provisões;
 Contabilização da depreciação.

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Processo de Fechamento

Rateio de
Liquidação Liquidação Executar
Check Saldos Indiretos para
Ordens Ordens Distribuições
das Ordens Diretos + Desp
Investimento Internas (Custos)
Adm/Com

Determinação Apropriar
Conferir CC Liquidação
Tarifa CC Check COGI Coletor
Indiretos Ordens CO
Produtivos Custos

Check Saldo Análise Ajuste


Cockpit até Cockpit até
Coletores e Conta Estratificação
Multinível Encerramento
Ordens CO Reavaliação Custos
UMB

Análise Análise Fluxo Distribuição


Avaliação Conciliação
Contas Valores Top Down e
Periódica GL x CO-PA
Variação Rateios

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: KO88 e KO8G
Liquidação
Determinação
o Tarifa Real Objetivo: Apropriar os custos das ordens de investimento para os imobilizados em
Ordens
WIP
CC andamento, zerando as contas de despesas e debitando a conta de imobilizado em
Investimento
Manutenção andamento.
Transação:
Tipos de ordem: CRED KO03 para ver o
ativo imob. E
apropriação

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: KO88 e KO8G
Liquidação
Determinação
o Tarifa Real Objetivo: Apropriar os custos das ordens internas para os centros de custos, ordens e objeto
Ordens
WIP
CC de resultado /conta do razão, zerando as ordens.
Investimento
Internas
Manutenção
Tipos de Ordem: OPEX, GAZ, ELEC

Obs.: Exemplos meramente ilustrativos


pois as ordens internas cadastradas no
sistemas são todas “estatísticas”.

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: KOB1
Liquidação
Determinação
o TarifaSaldos
Check Real Objetivo: Após a liquidação verificar se as ordens de investimento e internas estão com saldo
Ordens
WIP
das CC
Ordens zero.
Investimento
Internas
Manutenção
Variante: Criar uma variante para facilitar a visualiação somente das ordens a serem
analisadas.

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: KSV5
Executar
Liquidação
Determinação
o TarifaSaldos
Check Real Objetivo: Executar a distribuição dos centros de custo coletores para quem participu da
Distribuições
Ordens
WIP
das CC
Ordens operação
(Custos)
Investimento
Internas
Manutenção Ciclos: AGC101, ALC101, ALUGC1, ENC101, FOC101, IPC101, LVC101, OUC101, SGC101,
TLC101 e VSC101

Resultado do ciclo

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Processo de Fechamento
Determinaçã
Transação: KSU5
Rateio de
Liquidação
Determinação
o Tarifa
Indiretos
Check para Objetivo: movimentar os custos apropriados nos centros de custos indiretos para os centros de
Real
Saldos
Ordens
WIP
das CC
Diretos + Desp custos diretos e distribuir as despesas adm/com para os segmentos de negócios operacionais.
Ordens
Investimento
Internas
Manutenção
Adm/Com Ciclos: C1DEC, C1FGU, C1MAN, C1MOL, C1NQUA, C1OPE, C1OUT, C1PROD e C1SISP

Resultado do ciclo

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: S_ALR_87013611
Liquidação
Determinação Objetivo: conferir se todos os custos apropriados nos centros de custos indiretos e adm/com
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Indiretos foram transferidos para os diretos e adm/com dos segmentos de negócios operacionais.
Investimento
Internas
Manutenção Grupo Centro Custo: CC_SGC1

Antes Depois

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: KSII E KSBT
Liquidação
Determinação
Determinação
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC Objetivo: Determinar a tarifa real nos centros de custos de produção.
Ordens
Tarifa
WIP CC
das CC
Ordens
Indiretos
Investimento
Internas
Produtivos Grupo Centro Custo: DIRET_CCC
Manutenção

Centro de Custo A
PRODUTO Y
Custo Planejado R$ 1.000,00
Horas Planejadas 60,00
Horas Planejadas 100,00
Custo Planej. 600,00
Tarifa Unitária R$/h 10,00
Horas Reais 75,00
Custo Real R$ 1.500,00

PRODUTO Z
Horas Planejadas 40,00
Centro de Custo A
Custo Planej. 400,00
Custo Real R$ 3.000,00
Horas Reais 75,00
Horas Reais 150,00
Custo Real R$ 1.500,00
Tarifa Unitária R$/h 20,00
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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: COGI
Liquidação
Determinação
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC Objetivo: verificar se não existe movimentos de mercadorias pendentes para registro.
Ordens
Check
WIP COGI
das CC
Ordens
Indiretos
Investimento
Internas
Manutenção

Produção

Registro Operação SAP

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Processo de Fechamento
Determinaçã
Apropriar
Transação: KK87 e CO88
Liquidação
Determinação
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC Objetivo: apropriar o saldo existente no coletor de custo proveniente da diferença da estrutura
Coletor
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Indiretos
Custos
Investimento
Internas planejada no custo planejado do material x estrutura real.
Manutenção

Produto Y Saldo (1,00)

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Processo de Fechamento
Determinaçã
Apropriar
Liquidação
Determinação
1 Resp. PCP Resp. Revisão Fatura 3
oLiquidação
TarifaSaldos
Check
Conferir Real
CC
Coletor
Ordens
WIP
Apontamento de Produção Entrada dos faturamentos das
das CC
OrdensOrdens
IndiretosCO
Custos
Investimento
Internas
(quantidade de calcário, argila, empresas que operam as
Manutenção
tonalito da medição mensal) minas (via MM)

ORDEM CO

2 Resp. PCP
Apontamento de consumo de
óleo diesel e explosivos e
acessórios

Resumo

Produção Mina Informada através do item 1


Custo dos Serviços Prestados Entrada no item 3
Custo dos Explosivos e Acessórios Entrada no item 2

(Item 2 + Item 3) / Item 1 = Custo Unitário da Mineração

Vantagens com a utilização


Possibilita reconhecimento de estoque de calcário não britado.
 Custo unitário da mineração em um coletor.
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Processo de Fechamento
Determinaçã
Apropriar
Transação: KO88 e CO88
Liquidação
Determinação
oLiquidação
TarifaSaldos
Check
ConferirReal
CC Objetivo: Apropriar os custos das ordens produção para os materiais, zerando as ordens e
Coletor
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Indiretos
CO
Custos
Investimento
Internas incorporando o custo no material.
Manutenção

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: KOB1
Apropriar
Check
Liquidação
Saldo
Determinação
oLiquidação
TarifaSaldos
Check
ConferirReal
CC Objetivo: Após a liquidação verificar se os coletores de custos e as ordens de produção estão
Coletor
Coletores
Ordens
WIP e
das CC
Ordens
Ordens
Indiretos
CO
Custos
Investimento
Ordens
Internas
CO com saldo zero.
Manutenção
Variante: Criar uma variante válida para verificar as ordens

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Processo de Fechamento
Determinaçã
Transação: CKMLCP FASES COCKPIT
Apropriar
Liquidação
Análise
Determinação
o Tarifa
Check
Conferir
Cockpit
Objetivo: Real
Saldos
Liquidaçãoaté
CC
calcular o custo médio para atender a legislação brasileira Seleção: realiza a seleção dos materiais
Coletor
Ordens
Conta
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinível
Indiretos
CO que estarão contemplados no processo
Custos
Reavaliação
Investimento
Internas
Manutenção
UMB de cockpit.
Determinação Sequência: organiza a
sequência de cálculo dos materiais em
função da estrutura de consumo.
Determinação Tarifa Nível Único:
apuração do custo apenas no próprio
nível, não trata os consumos.
Determinação Tarifa Multinível:
apropriação das variações de preços ao
longo da cadeia de consumo.
Reavaliação Consumo: realiza a
reavaliação do consumo dos materiais.
Lançamento Encerramento:
encerramento de período para os
materiais
Marcar Preços de Material: marca o
custo standard do material para o
próximo período (preço futuro).
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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: CKMLCP
Apropriar
Liquidação
Análise
Determinação
oLiquidação
TarifaSaldos
Check
Conferir
CockpitReal
até
CC Objetivo: calcular o custo real dos materiais até a etapa multível.
Coletor
Ordens
Conta
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinível
Indiretos
CO
Custos
Reavaliação
Investimento
Internas
Manutenção
UMB

Nessa fase do fechamento os preços


dos materiais serão apurados até a
etapa multinível, contemplando as
variações advindas de fases anteriores.
Normalmente apenas produtos semi
acabados e acabados recebem
variações multiníveis, mas em alguns
casos pode ocorrer com matérias
primas dependendo do processo
existente na organização.

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: CKMLCP
Apropriar
Ajuste
Liquidação
Análise
Determinação
oCockpit
TarifaSaldos
Check
Conferir
CockpitReal
Liquidaçãoaté
CC
até Objetivo: calcular o custo real dos materiais até a etapa lançamento de encerramento.
Coletor
Estratificação
Ordens
Conta
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinível
Indiretos
CO
Encerramento
Custos
Custos
Reavaliação
Investimento
Internas
Manutenção
UMB

Nessa etapa do fechamento todos os


custos reais foram apurados, o
consumo dos materiais reavaliados e os
lançamentos contábeis de encerramento
realizados. Se não houver a marcação
de preço para o próximo perído o
fechamento do cockpit está finalizado.

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Processo de Fechamento
Análise CKMLCP

Dois cliques

18
Processo de Fechamento
Análise CKMLCP

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Processo de Fechamento
Determinaçã Transação: FS10N
Apropriar
Ajuste
Liquidação
Análise
Análise
Determinação
oCockpit
TarifaSaldos
Check
Conferir
CockpitReal
Liquidaçãoaté
CC
até Objetivo: Analisar o saldo das contas de diferenças de preços para verificar se há saldo em
Coletor
Estratificação
Ordens
Contas
Conta
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinível
Indiretos
CO
Encerramento
Custos
Custos
Reavaliação
Investimento
Variação
Internas algum material.
Manutenção
UMB Contas: 766100, 666110, 713597, 713598, 713560. As operações configuradas para controle e
absorção das diferenças de preço são: AUM, KDV, PRD, PRY, PRV, UMB

OUTROS RELATÓRIOS DE VERIFICAÇÃO

 CKMVFM – análise valores não distribuídos e


não alocados.
S_ALR_87013180 – status do material no
período.
 S_P99_410000062 – análise dos valores do
estoque.

Não Alocado (abaixo estoque acumulado):


não alocou em função de algum problema. (ex.
transf. de material preço standard para material
preço médio)
Não distribuído (acima estoque acumulado):
não distribuiu para não gerar problema (ex.
deixar o material com crédito).

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Processo de Fechamento

Canal de
Região Distribuição Cliente Produto

Dimensões de relatório
Quantidade vendida
Receita Bruta Determina e analisa a rentabilidade
Descontos dos segmentos de mercado.
Impostos (ICMS, IPI, PIS,
COFINS, Outros Impostos)
Real
Receita líquida
CPV
Custos materiais Plan

= Lucro Bruto

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Processo de Fechamento
Doc.
Faturamento Centro Custo

(FI) Lanç.
CO-PA Ordem
CentroInterna
Custo
Diretos

Alocações CO
CO-PC
(Rateios)

GL BW/ BO

Lançamentos Manuais transação KB21N

 Distorce a análise por característica.


 Lançamentos manuais que refletem
diretamente no resultado devem conter a
informanção de objeto de resultado.
 Lançamentos manuais na conta de CPV será
direcionado para o elementos outros.
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Processo de Fechamento
Transação: KE24 e KEAT
Transf.
Pedidos/Análise Objetivo: Analisar a consistência de informações entre CO-PA x SD x FI.
Fluxo Valores

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Processo de Fechamento
Transação: KE27
Transf.
Avaliação
Pedidos/Análise Objetivo: Realiza a reavaliação do custo de standard para real.
Periódica
Fluxo Valores Variante: REAVALIAÇÃO

Custo CO-PA Custo CO-PA


decorrer período período encerrado
BW/ BO
STANDARD REAL

Obs.: Funcionalidade não está sendo utilizada na SGD 24


Processo de Fechamento
Distribuição
Transação: KE28 e KEU5
Transf.
Avaliação
Top Down e
Pedidos/Análise Objetivo: O objetivo da KE28 é estratificar as características que não estão sendo preenchidas
Periódica
Valores durante o processamento do faturamento. O objetivo dos ciclos de alocação no COPA é
Rateios
Fluxo
distribuir gastos em determinados centros de custo/ classes de custo que devam afetar o
resultado.
Ciclos: R06, R21 e R22
Variante: não há

Obs.: Funcionalidade KE28 não está sendo utilizada na SGD 25


Processo de Fechamento
Distribuição
Transação: FS10N, KE24 e BW
Conciliação
Transf.
Avaliação
Top CO-PAex Objetivo: verificar a consistência de informações entre contabilidade, custos e BW/BO.
x Down
GLPeriódica
Pedidos/Análise
Rateios
Fluxo BW
Valores

Contabilidade CUSTOS BW/BO

PROCESSO DE FECHAMENTO FINALIZADO


 BLOQUEAR O PERÍODO.
 LIBERAR RESULTADOS PARA ANÁLISE.

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